Декларация по налогу на прибыль нулевая: Нулевая декларация по налогу на прибыль: как правильно заполнить?

Содержание

Нулевая декларация по налогу на прибыль — представлять или нет?

Аналитические статьи

Полезно:
Налоговый кодекс
Планы счетов
П(С)БУ
НП(С)БУ в госсекторе
МСФО
Проверка контрагента
1ДФ

Автоматизация учета
Администрирование налогов и сборов
Акцизный налог
- Отчетность
- Производство и обращение подакцизных товаров
- Расчет и уплата налога
- Ценнобумажный акциз
Безналичные расчеты
Бухгалтерский учет
- Автомобиль на предприятии
- Аренда
- Бартерные операции
- Больничные и декретные
- Возвратная финансовая помощь, займы
- Возмещение ущерба
- Дебиторская и кредиторская задолженности
- Дивиденды
- Доходы и расходы
- Запасы
- Инвентаризация
- Иностранная валюта и курсовые разницы
- Командировки
- Налог на прибыль
- Начисление и уплата штрафов, пени
- Нематериальные активы
- Обучение работников
- Операции с ценными бумагами
- Оплата труда
- Основные средства
- Отпуска
- Подарки, дополнительные блага и материальная помощь
- Подписка периодики
- Посреднические операции
- Расчетные операции
- Рекламные услуги
- Страхование
- Торговые патенты и лицензии
- Уставный капитал
- Учетная политика
- Учет по МСФО
- Финансовая отчетность
Бюджет
- Бюджетные обязательства
- Воинские формирования
- Госслужба
- Государственные закупки
- Здравоохранение
- Казначейское обслуживание
- Культура
- Местное самоуправление
- НП(С)БУГС
- Образование
- Оплата труда в бюджете
- Отчетность бюджетников
- Спорт
- Учет в бюджете
- Учет необоротных активов
Внешнеэкономическая деятельность
Единый налог
- Для физических лиц
  - Книга учета доходов и расходов
  - Нарушения и ответственность
  - Операции в иностранной валюте
  - Особые условия начисления и уплаты прочих налогов и сборов
  - Отчетность
  - Порядок признания дохода
  - Продажа основных средств, необоротных и нематериальных активов
  - Регистрация плательщиком единого налога и отмена регистрации, изменение группы и переходные операции
  - Трудовые отношения
  - Финансовая помощь
- Для юридических лиц
  - Бухгалтерский учет
  - Нарушения и ответственность
  - Операции в иностранной валюте
  - Особые условия начисления и уплаты прочих налогов и сборов
  - Отчетность
  - Порядок признания дохода
  - Продажа основных средств, необоротных и нематериальных активов
  - Регистрация плательщиком единого налога и отмена регистрации, изменение группы и переходные операции
  - Трудовые отношения
  - Финансовая помощь
Единый социальный взнос
Исправление ошибок
Командировки
Консультируют аудиторы
Лицензирование
Налог на доходы физических лиц
- База и порядок налогообложения
  - Вознаграждения по ГПД
  - Выигрыши и призы
  - Денежные средства, полученные на командировку или под отчет
  - Дивиденды
  - Дополнительное благо
  - Доходы нерезидентов и иностранные доходы
  - Заработная плата
  - Инвестиционная прибыль
  - Материальная и благотворительная помощь
  - Неустойки (штрафы, пени), возмещение материального или неимущественного (морального) ущерба
  - Объекты имущественных и неимущественных прав
  - Предоставление имущества в лизинг, аренду или субаренду, жилищный найм
  - Продажа (обмен) объектов недвижимого и движимого имущества
  - Проценты
  - Прочие доходы
  - Стоимость унаследованного или полученного в дар имущества
- Декларирование доходов граждан
- Доходы, освобожденные от налогообложения
- Исправление ошибок
- Налоговая скидка
- Налоговая социальная льгота
- Налоговые агенты
- Налогообложение доходов, полученных физическим лицом, осуществляющим независимую профессиональную деятельность
- Налогообложение доходов, полученных физическим лицом — предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности
- Ответственность
- Перерасчет
- Плательщики и объект налогообложения
- Порядок начисления, удержания и уплаты (перечисления) налога в бюджет
- Ставки налога
- Форма № 1ДФ
Налог на прибыль
- Авансовые взносы по налогу на прибыль
- Гарантийные замены и обслуживание
- Дивиденды
- Доходы
- Исправление ошибок
- Консолидированная уплата налога на прибыль и обособленные подразделения
- Льготы по налогу на прибыль
- Налогообложение сельхозпроизводителей
- Нематериальные активы
- Неприбыльные учреждения и организации
- Нерезиденты, постоянные представительства
- Оперативная и финансовая аренда
- Операции в иностранной валюте
- Операции с землей
- Основные средства
- Ответственность
- Отрицательное значение объекта налогообложения
- Отчетность
- Патентованная деятельность
- Переходные операции
- Разницы по налогу на прибыль
- Расходы
  - Административные расходы
  - Налоговая себестоимость
  - Общепроизводственные расходы
  - Прочие операционные и обычные расходы
  - Расходы на сбыт
- Расходы на командировки
- Расходы на лицензии, спецразрешения
- Расходы на обучение
- Расходы на охрану труда
- Расходы на страхование
- Роялти, консалтинг, инжиниринг
- Совместная деятельность
- Сомнительная и безнадежная задолженность
- Субсидии, дотации, трансферты
- Трансфертное ценообразование
- Уступка права требования
- Финансовая помощь
- Ценные бумаги и корпоративные права
Налогообложение
- Автомобиль на предприятии
- Аренда
- Бартерные операции
- Больничные и декретные
- Возвратная финансовая помощь, займы
- Возмещение ущерба
- Дебиторская и кредиторская задолженности
- Дивиденды
- Запасы
- Инвентаризация
- Иностранная валюта и курсовые разницы
- Командировки
- Начисление и уплата штрафов, пени
- Нематериальные активы
- Нерезиденты
- Обучение работников
- Операции с ценными бумагами
- Оплата труда
- Основные средства
- Отпуска
- Подарки, дополнительные блага и материальная помощь
- Подписка периодики
- Посреднические операции
- Рекламные услуги
- Совместная деятельность
- Страхование
- Торговые патенты и лицензии
- Уставный капитал
НДС
- Аннулирование регистрации плательщика НДС
- База обложения по НДС
- Бюджетное возмещение
- Единый реестр налоговых накладных
- Исправление ошибок
- Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств
- Льготы по НДС
- Место поставки товаров и услуг
- Налоговая накладная
- Налоговые обязательства
- Налоговый кредит
- Налогообложение транспортных и экспедиторских операций
- Налогообложение туристической деятельности
- Объекты обложения НДС
- Операции, облагаемые по нулевой ставке
- Операции по экспорту и импорту товаров
- Операции с давальческим сырьем
- Особенности обложения НДС у перерабатывающих предприятий
- Ответственность
- Отчетность
- Перерасчет налогового кредита
- Регистрация плательщиком НДС
- Реестр выданных и полученных налоговых накладных
- Специальный режим налогообложения в сельском хозяйстве
- Специальный режим налогообложения деятельности относительно изделий искусства, предметов коллекционирования либо антиквариата
- Услуги, полученные от нерезидента
- Электронное администрирование НДС
Недвижимость и земельные отношения
Оплата труда и трудовые отношения
- Алименты и прочие удержания
- Аттестация работников
- Должностные инструкции
- Занятость и безработица
- Индексация доходов
- Кадровое делопроизводство
- Командировки
- Материальная ответственность
- Обучение и повышение квалификации, стажировка
- Оплата труда
- Отпуска
- Охрана труда
- Режимы рабочего времени
- Трудовые книжки
- Трудоустройство
- Увольнение
- Условия труда
Ответственность и санкции
Отчетность
- Налоговая отчетность
  - Акцизный налог
  - Единый налог
  - Налог на доходы физических лиц
  - Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка
  - Налог на прибыль
  - НДС
  - Плата за землю
  - Рентная плата за нефть, природный газ и газовый конденсат, которые добываются в Украине
  - Рентная плата за транспортировку нефти и нефтепродуктов магистральными нефтепроводами и нефтепродуктопроводами, транзитная транспортировка трубопроводами природного газа и аммиака по территории Украины
  - Сбор в виде целевой надбавки к действующему тарифу на природный газ для потребителей всех форм собственности
  - Сбор в виде целевой надбавки к действующему тарифу на электрическую и тепловую энергию, кроме электроэнергии, произведенной квалифицированными когенерационными установками
  - Сбор за места для парковки транспортных средств
  - Сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности
  - Сбор за первую регистрацию транспортного средства
  - Сбор за пользование радиочастотным ресурсом Украины
  - Сбор за специальное использование воды
  - Сбор за специальное использование лесных ресурсов
  - Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства
  - Транспортный налог
  - Туристический сбор
  - Фиксированный сельскохозяйственный налог
  - Экологический налог
- Отчетность в фонды социального страхования
- Отчетность по ЕСВ
- Прочая отчетность
- Статистическая отчетность
- Финансовая отчетность
Первичные документы
Полезная информация
- Документы для работы
- Кладезь опыта
- Личный интерес
- Профессия «бухгалтер»
- События и люди
Проверки на предприятии
Прочие налоги и сборы
- Военный сбор
- Государственная пошлина
- Местные налоги и сборы
  - Налог на имущество
    - Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка
    - Плата за землю
    - Транспортный налог
  - Сбор за места для парковки транспортных средств
  - Сбор за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности (до 01. 01.2015 г.)
  - Туристический сбор
- Плата за землю (до 01.01.2015 г.)
- Плата за пользование недрами (до 01.01.2015 г.)
- Рентная плата (с 01.01.2015 г.)
- Сбор в виде целевой надбавки к действующему тарифу на природный газ (до 01.01.2015 г.) для потребителей всех форм собственности
- Сбор за первую регистрацию транспортного средства (до 01.01.2015 г.)
- Сбор за пользование радиочастотным ресурсом Украины (до 01.01.2015 г.)
- Сбор за специальное использование воды (до 01.01.2015 г.)
- Сбор за специальное использование лесных ресурсов (до 01.01.2015 г.)
- Сбор на обязательное государственное пенсионное страхование
- Сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства (до 01.01.2015 г.)
- Таможенная пошлина
- Фиксированный сельскохозяйственный налог (до 01. 01.2015 г.)
- Экологический налог
РРО и касса
Социальное страхование
- Беременность и роды
- Временная нетрудоспособность в связи с несчастным случаем
- Временная нетрудоспособность (кроме несчастных случаев)
- Листок нетрудоспособности
- Подарки и прочие социальные услуги
- Путевки
- Чернобыльцы
Социальные льготы и гарантии, пенсионное обеспечение
СПЕЦВЫПУСКИ
- Больничные
- Выплата зарплаты
- Дивиденды-2019
- Заполнение декларации по налогу на прибыль
- Заполнение финансовой отчетности
- Инвентаризация
- Отпуска-2019
- Профессия – Бухгалтер
- Ритейл
- Сельское хозяйство
- Туристическая деятельность
Среднее количество работников
Учет налогоплательщиков
Частное предпринимательство
Юридические консультации
- Администрирование
- Банкротство
- Договорные отношения
- Интеллектуальная собственность
- Исковая давность
- Комментируют юристы
- Материальная ответственность
- Обеспечение исполнения обязательств
- Персональные данные
- Создание предприятия
- Судебные решения
- Ценовое регулирование

расширенный
поиск

А вы уже читали
свежий номер газеты «Интерактивная бухгалтерия»?

Редакция документа:
6 мая 2019
16 января 2021

Газета № 9 / 2021

Предприятие не осуществляет деятельность. Нужно ли представлять пустую декларацию по налогу на прибыль, если в балансе предприятия есть данные для отражения? Является ли это основанием для представления декларации по налогу на прибыль, даже если объект налогообложения отсутствует?

Полная версия материала доступна подписчикам издания «Интерактивная бухгалтерия»

войти

Попробовать бесплатно

или

Оформить подписку

Тариф

Стандарт

Узнать больше о тарифе

Нуждаетесь в помощи?
Обратитесь в службу поддержки: 0 800 210 103.
Звонки бесплатные с любого номера.

Нулевая отчетность ООО в 2020 году

В бизнесе случаются и простои. И происходит это по различным причинам – экономическим, техническим, чрезвычайным обстоятельствам. Но, несмотря на временную приостановку деятельности, компании все равно должны сдавать отчетность в налоговую инспекцию и другие контролирующие органы. Такая отчетность называется нулевой. Однако, несмотря на свое название, «нулевка» может содержать сведения. К примеру, в бухгалтерском балансе всегда указываются суммы уставного капитала, источники его формирования. На самом деле нулевая отчетность представляет собой обязательный комплект документов, включающий налоговую и бухгалтерскую отчетность с большинством нулевых показателей.

А теперь конкретно, в какой ситуации подаются «нулевки»? Такое происходит, когда:

в компании нет сотрудников, и зарплата не начисляется, руководитель находится в неоплачиваемом отпуске;
нет никакой деятельности: договоры не заключаются, товары не доставляются, услуги или работы не ведутся, даже если они оплачены раньше;
нет никаких оборотов по расчетному счету.

Какие организации и куда подают нулевую отчетность в 2020 году

Кто вправе представлять нулевую отчетность	Название отчета	Куда подавать
Все компании	Бухгалтерская отчетность Расчет по страховым взносам Среднесписочная численность СЗВ-М при отсутствии сотрудников подается на руководителя копании СЗВ-СТАЖ 4-ФСС Заявление о подтверждении основного вида деятельности, справка-подтверждение, копия пояснений к бухгалтерской отчетности	ИФНС ИФНС ИФНС ПФР ПФР ФСС ФСС
Организации на ОСНО	Декларация по налогу на прибыль Декларация по НДС	ИФНС ИФНС
ООО на спецрежиме, если выделяли НДС в счетах-фактурах или являлись налоговыми агентами	Декларация по НДС	ИФНС
Организации на УСН	Декларация по УСН	ИФНС
Организации, у которых есть объект налогообложения: – имущество; – земля; – транспортное средство.	Декларация по налогу на имущество Декларация по земельному налогу Транспортный налог	ИФНС
Компании, попавшие в выборку Росстата	Статистическая отчетность Формы индивидуальны	Росстат

Единая упрощенная декларация заменяет несколько нулевых налоговых отчетов, подаваемых в ИФНС. Это форма КНД 1151085. Но ее использовать можно только при условии, что у компании:

Нулевая отчетность ООО на ОСНО

Вид отчета	Срок сдачи	Куда подавать
Декларация по налогу на прибыль	До 28 апреля 2020; До 28 июля 2020; До 28 октября 2020. По итогам года: до 29 марта 2021 года (28 марта – выходной)	ИФНС
Декларация по НДС	Ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом. Декларация подается только в электронном виде	ИФНС
Бухгалтерская отчетность	За 2020 год – до 31 марта 2021 года	ИФНС
Отчет о среднесписочной численности	За 2020 год – до 20 января 2021 года	ИФНС
РСВ-1	Ежеквартально: – бумажную форму – до 15 числа следующего месяца; – электронную – до 20
СЗВ-М	Ежемесячно, до 10 числа следующего месяца	ПФР
4-ФСС	Ежеквартально: – бумажную форму – до 20 числа следующего месяца; – электронную – до 25	ФСС

В том случае, если компания даже при отсутствии деятельности выплачивала какие-либо вознаграждения физическим лицам, она должна представить в налоговую инспекцию отчетность по НДФЛ (расчет 6-НДФЛ, справки 2-НДФЛ).

Нулевая отчетность ООО на УСН

Перечень нулевых отчетов для компании на УСН практически тот же, что и для налогоплательщика на ОСНО. Основные отличия заключаются в том, что не нужно подавать декларацию по налогу на прибыль и в большинстве случаев хозяйственной деятельности организациям на УСН не надо отчитываться по НДС. Но «упрощенцам» необходимо сдать по итогам года до 31 марта следующего декларацию по УСН. Даже тем, кто зарегистрировался в самом конце декабря и номинально отработал 1-2 дня без оборотов, декларацию нужно представить в общем порядке.

Правила заполнения нулевой отчетности на УСН зависят от выбранного объекта налогообложения. Их два: доходы и доходы минус расходы. Для каждого варианта предусмотрены свои особенности по заполнению налоговой декларации.

Для УСН «Доходы»:

в обязательном порядке заполняется титульный лист нулевой декларации, а также разделы 1.1 и 2.1.
данные о налогоплательщике указываются по общим правилам;
нулевая декларация подается в ИФНС по месту нахождения экономического субъекта.

Для УСН «Доходы минус расходы»:

к заполнению обязателен титульный лист, а также разделы № 1.2 и 2.2 нулевой формы;
если у компании имеются обособленные подразделения, то подавать отдельную декларацию по УСН не требуется;
если у организации при отсутствии доходов есть расходы, сведения о них можно отразить в нулевой декларации в соответствии с данными бухгалтерского учета и/или по подтверждающим документам.

Обращаем внимание! Для сдачи нулевой отчетности не предусмотрены специальные даты. Все «нулевки» подаются в те же сроки, что и обычные налоговые декларации. За несвоевременную подачу нулевых деклараций предусмотрены штрафы.

отчетность сдача отчетности

Отправить

Запинить

Твитнуть

Свои замечания и предложения отправляйте на [email protected]

Как подать налоговую декларацию при отсутствии дохода

Каждый год IRS устанавливает порог дохода, который определяет, должны ли вы по закону подавать налоговую декларацию. Если вы упадете ниже этого порога, вам не нужно подавать декларацию, и не будет никаких юридических последствий. Но если вы зарегистрированы как налогоплательщик, важно подавать декларацию каждый год, даже если вы не получали никакого дохода. Процесс подачи декларации об отсутствии подоходного налога не сильно отличается от подачи декларации о доходах, и для этого есть веские причины.

Определение порога дохода

Вы можете посетить веб-сайт IRS по адресу IRS.gov, чтобы узнать порог годового дохода для подачи налоговой декларации. Если вы не можете найти его на веб-сайте IRS, вы можете позвонить в IRS и получить эту информацию. Иногда может потребоваться некоторое время, чтобы дозвониться до IRS, поэтому вы можете позвонить налоговому бухгалтеру, чтобы получить информацию, если вам не хочется ждать IRS.

Как подать декларацию об отсутствии доходов

Если вы закончили год с нулевым доходом и у вас нет непогашенных форм W-2 или 1099 иными словами, вы можете подать декларацию о нулевом доходе, просто указав нулевой доход в качестве дохода. Но когда вы подаете декларацию о нулевом доходе, убедитесь, что вы не злоупотребляете никакими вычетами, такими как ремонт дома, благотворительные пожертвования или судебные издержки. IRS станет крайне подозрительным, если вы подадите декларацию о нулевом доходе, которая превратится для вас в крупный источник дохода.

Почему вы должны подавать декларацию о нулевом доходе

Любое лицо, являющееся налогоплательщиком в Соединенных Штатах, должно подавать декларацию каждый год независимо от своего дохода. Во-первых, вы можете получить возмещение за счет налоговых льгот на детей и других льгот, которые применяются, даже если у вас нет дохода. У IRS есть правила, чтобы попытаться предотвратить превращение нулевого дохода в непредвиденную прибыль для налогоплательщика, но если вы будете следовать законам, вы можете получить хорошее возмещение.

Одним из триггеров аудита для IRS является непредставление декларации за данный год. Даже если вам нечего скрывать, аудит IRS может оказаться сложным процессом, который может занять месяцы и даже стоить вам денег. Чтобы избежать такой проблемы, вы должны подать нулевую налоговую декларацию.

Наилучший способ подать декларацию о нулевом налоге

Если вы хотите подать декларацию о нулевом подоходном налоге и уменьшить подозрения со стороны IRS, ваши налоги должны быть поданы специалистом по налогам. Вы можете ничего не получить взамен, но его расходы и хлопоты, которых вы избежите, не имея необходимости иметь дело с аудитом, сделают затраты на налогового профессионала оправданными.

Каждый американский налогоплательщик должен ежегодно подавать налоговую декларацию, даже если у него нулевой доход. Вы должны полагаться на опыт специалиста по налогам, который поможет вам представить налоговую декларацию с нулевым налогом в IRS, которая не вызовет подозрений и поможет вам собрать и вернуть причитающиеся вам суммы.

Джим Триболд

Джим Триболд — писатель из Северной Каролины. Он живет по мантре «Узнавайте 1 новую вещь каждый день»! Джим любит писать, читать, крутить педали на своем электрическом велосипеде и мечтать о больших вещах. Напишите ему, если вам нравится то, что он пишет, он любит слушать своих читателей!

Налоговые льготы, по которым можно получить возмещение

Если ваш доход ниже минимума, необходимого для подачи декларации о подоходном налоге, или если вы не ожидаете возмещения, у вас может возникнуть соблазн пропустить его. Но если вы это сделаете, вы можете упустить некоторые налоговые льготы. Вы даже можете платить нулевой подоходный налог и при этом получать чек от Налоговой службы.

Минимальный требуемый доход зависит от вашего возраста, статуса подачи и других факторов (например, получили ли вы по крайней мере 400 долларов в нетто от самозанятости). В 2022 налоговом году минимальный доход колеблется от 10 275 долларов США для одиноких заявителей в возрасте до 65 лет до 20 550 долларов США для «подходящих вдов» в возрасте 65 лет и старше (от 11 000 до 22 000 долларов США на 2023 год).

Даже если вам не нужно платить налоги с вашего заработанного дохода, есть несколько причин, по которым подача декларации может быть оправдана. Во-первых, вы можете получить возмещение через налоговый кредит. И если вы не имеете права на возмещение, вам все равно может потребоваться подать заявку, чтобы избежать штрафа за несвоевременную подачу или неподачу.

Key Takeaways

Даже если вы не должны платить налоги, подача декларации может стоить затраченных усилий.
Федеральный минимум составляет от 10 275 до 20 550 долларов США в 2022 налоговом году (от 11 000 до 22 000 долларов США в 2023 году), но даже если вы упадете ниже этого уровня, вы можете иметь право на определенные кредиты, которые приведут к возврату налога.
Возможно, вам причитается платеж по программе налоговых льгот на заработанный доход.
На 2022 год налоговый кредит составляет от 560 до 6 935 долларов США (600 и 7 430 долларов США на 2023 год).
Другие налоговые льготы доступны для родителей, расходы на медицинское страхование и многое другое.
В любом случае, если ваш доход от работы невелик, но вы зарабатывали деньги другими способами, от вас могут потребовать подать заявление.

Причитающийся возврат: у вас был удержан налог

Если вы состоите в браке, подаете декларацию совместно и вам не исполнилось 65 лет, вам не нужно подавать налоговую декларацию, если доход вашей семьи ниже 20 550 долларов США за 2022 налоговый год (22 000 долларов США за 2023 год). Однако это не означает, что ваши работодатели не удерживали налоги.

При подаче налоговой декларации вы получите возмещение этих удержаний, при условии, что у вас нет других причитающихся налогов. Это так же просто, как заполнить форму IRS 1040. В большинстве случаев такие компании, как TurboTax или H&R Block, позволят вам заполнить форму, используя их бесплатное онлайн-программное обеспечение.

И, если вы имеете право на одну из этих пяти налоговых льгот, вам стоит подать заявление в федеральный подоходный налог.

Налоговый вычет за заработанный доход (EITC)

Конгресс ввел Налоговый кредит на заработанный доход (EITC), чтобы позволить работникам с более низкой заработной платой удерживать большую часть своей зарплаты.

Домохозяйства, которые имеют право на получение кредита, могут уменьшить свои налоговые обязательства до нуля, что означает, что они не будут платить подоходный налог. Если сумма вашего налогового обязательства меньше суммы кредита, вы можете иметь право на возврат оставшейся суммы кредита наличными.

Чтобы соответствовать требованиям EITC, заработанный и скорректированный валовой доход (AGI) налогоплательщика должен быть ниже определенных пределов дохода. Для 2022 и 2023 налоговых лет максимальный кредит, на который может претендовать одинокий или состоящий в браке налогоплательщик, выглядит следующим образом:

Лимиты доходов EITC на 2022 налоговый год
Количество детей	Холост или глава семьи 2022	Холост или глава семьи 2023	Совместная регистрация в браке 2022	Совместная регистрация в браке 2023	Максимальный кредит 2022	Максимальный кредит 2023
0	16 480 долларов США	$17 640	$22 610	24 210 долларов США	$560	600 долларов
1	43 492 долл. США	46 560 долларов США	49 622 долл. США	53 120 долларов США	3 733 долл. США	3995 долларов США
2	49 399 долларов	$52 918	$55 529	59 478 долларов	6 164 долл. США	6 604 долл. США
≥3	$53 057	$56 838	59 187 долларов	63 398 долларов	6 935 долл. США	7 430 долл. США

Налоговый вычет на детей

IRS предоставляет кредит на каждого ребенка-иждивенца для лиц с низким доходом. Если ваше налоговое бремя ниже максимального кредита, вы можете получить возмещение.

Налоговый кредит на детей в настоящее время составляет 2000 долларов США на несовершеннолетнего иждивенца в 2022 и 2023 налоговых годах. Этот налоговый кредит постепенно упраздняется для семей с более высокими доходами, поскольку он был предназначен для помощи работникам с низким и средним доходом. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны соответствовать требованиям к максимальному доходу.

Американский налоговый кредит на возможности

American Opportunity Tax Credit (AOTC) возмещает налогоплательщикам до 2500 долларов в год за квалифицированные расходы на образование.

Этот кредит был недавно расширен, чтобы позволить тем, кто не должен платить налоги, по-прежнему иметь право на возмещение. Если вы заплатили за обучение в колледже или другие расходы на квалифицированное образование, этот щедрый налоговый кредит может обеспечить хороший возврат средств, но он ограничен максимум четырьмя годами права на одного студента.

Торговая площадка медицинского страхования Премиальный налоговый кредит

Эта налоговая льгота, часто называемая просто налоговой льготой на страховые взносы, помогает одиноким и семьям с низким и средним доходом оплачивать страховые взносы, связанные с медицинским страхованием, приобретенным через рынок медицинского страхования в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA).

Чтобы иметь право на льготный налоговый вычет, доход вашей семьи должен составлять не менее 100 %, но не более 400 % федеральной черты бедности для размера вашей семьи. Применяются и другие требования, поэтому нажмите здесь, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям.

Экономный кредит

Вы можете иметь право на получение дополнительного налогового кредита на некоторую часть денег, которые вы вложили в квалифицированный план пенсионных накоплений, такой как 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет (IRA).

На этот кредит распространяются ограничения по доходу: максимальная сумма составляет 68 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно, или 34 000 долларов США для индивидуальных заявителей в 2022 налоговом году (73 000 долларов США и 36 500 долларов США в 2023 году).

Этот невозмещаемый кредит, известный как сберегательный кредит, позволяет выбрать меньшее из двух значений: 1 000 долларов США (2 000 долларов США при совместной подаче) или сумму налогов, которую вам пришлось бы заплатить без кредита.

Избежать штрафа за непредставление

Даже если вы не заработали достаточно денег, чтобы соответствовать минимуму IRS, чтобы получить возмещение, все еще есть веские причины для подачи федеральных налогов. Например, предположим, что вы работали не по найму и заработали чуть больше 400 долларов в течение года. Но вы также выгодно продали свой дом и сняли деньги с пенсионного счета.

Вы можете платить налоги Social Security или Medicare, которые не были удержаны, или вы можете облагаться альтернативным минимальным налогом (AMT), который потребует подачи декларации.

Лучше убедиться, что вам не нужно подавать декларацию. Могут быть штрафы IRS и задолженность по налогам, если вам придется подать заявление позже.

Является ли налоговый кредит возмещением?

Налоговый кредит не является возмещением; это кредит на ваш доход, который уменьшает налогооблагаемую сумму. Однако кредит может привести к возмещению, если при применении кредита вы заплатили больше, чем должны.