Оформление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 2018 году. Декларация по косвенным налогам 2018 пример заполнения

Пример заполнения декларации по косвенным налогам при импорте из казахстана 2018

Платежный банк Он должен засвидетельствовать факт отправления налога на добавленную стоимость. Все вышеупомянутые документы предоставляются в тот день, в который была произведена уплата рассматриваемого налога. Правила и содержание бумаги Данная документация должна состоять из нескольких страниц. Таковыми являются:

титульный лист;
первый раздел, именуемый «Величина НДС, который необходимо уплатить государству в отношении тех товаров, которые были ввезены на территорию России»;
второй раздел, который называется «Величина акциза, касающаяся облагаемых товаров, который следует уплачивать в бюджет Российской Федерации;
приложение — оно содержит данные о вычислении налоговой базы по разновидностям облагаемого акцизами товара.

Первый лист и раздел необходимо заполнять тем плательщикам, которые принимали ввезенный товар на учет.

Правила подачи декларации по косвенным налогам

Важно

Срок предоставления — раньше двадцатого числа месяца, следующего за месяцем, в котором принимались на учет ввозимые продукты. Письменное заявление федеральной налоговой службы от 17.10.2013 требует наличие кода ОКТМО. Его нужно указать налоговым агентам и плательщикам. Данное требование вступило в силу с первого дня 2014 года.

Материалы для заполнения документа при ввозе продукции из государств, входящих в таможенный союз:

Приказ финансового министерства №69;
справочная информация;
пособие по НДС;
статьи «Годовые налоговые отчеты» за 2015 и 2018 год;
нюансы заполнения документов при импорте вещей из Армении, Белоруссии, а также Казахстана.

Кто и когда должен сдавать Во избежание проблем необходимо знать, кто сдает декларацию. Её составлением и сдачей занимается та организация, которая импортировала товары на российские предприятия.

Как написать заявление по косвенным налогам в 2018 году?

Найти подробную инструкцию по формированию запроса можно также на официальном сайте налоговой службы. Особенности заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Обязательно надо заполнять заявление по утвержденной соответствующим протоколом форме. В свободной форме подготовить данный документ нельзя.

Внимание

Его просто не примут в налоговой службе, и придется заполнять обязательный для использования бланк. Скачать бланк заявления можно здесь. Совет. На сайте налоговой службы можно найти специальные программы для заполнения заявления. Они позволяют быстрее и проще подготовить документ, как для подачи в бумажном, так и в электронном виде.

Многие программы бухгалтерского учета также содержат функции, позволяющие формировать такие заявления. Последний вариант наиболее простой и удобный, так как потребует минимум времени на подготовку документа.

Порядок заполнения ндс-декларации при импорте товаров

Если товар является результатом выполнения договорных обязательств, то стоимостью признаются затраты на всю сделку. Отдельные расходы способны увеличить налоговую базу. Сопроводительные документы При подаче декларации в налоговые органы необходимо приложить определенные документы. В ИФНС, которая находится по месту регистрации предприятия, предоставляется следующее: Декларация по косвенным налогам Специфическая форма, основной целью которой является предоставление сведений о ввозе товаров из государств — членов таможенного союза. В типовом формате. Скачать образец формы декларации по косвенным налогам Заявления об уплате косвенных налогов и импорте товаров Также предусмотрен типовой формат. Он действует от 11.12.2009. Скачать образец заявления об уплате косвенных налогов и импорте товаров Сопроводительные документы Они подтверждают факт приобретения и ввоза продукции.

Новая форма декларации по косвенным налогам с 2018 года

Косвенные налоги уплачивают импортеры товаров из стран — участников ЕАЭС. Понятие косвенных налогов включает в себя НДС и акцизы. По импортным операциям налогоплательщики обязаны отчитываться путем сдачи декларации по косвенным налогам.

Инфо

Когда сдавать «импортную» отчетность, как заполнить декларацию, расскажем ниже. НДС при импорте товаров Если импортируемый товар из стран ЕАЭС облагается НДС, то применяются ставки НДС, действующие и для товара российского производства. То есть уплата косвенных налогов (НДС) при импорте из Белоруссии, Казахстана или другой страны ЕАЭС осуществляется по ставкам 10 % и 18 %.

НДС платят все импортеры, даже упрощенцы. Если ввоз товаров осуществляется нерегулярно, декларация сдается только за тот месяц, в котором был осуществлен импорт. Декларация по косвенным налогам 2018: сроки сдачи Сроки отчетности по косвенным налогам зафиксированы в п.

Оформление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 2018 году

Республика Беларусь и Российская Федерация входят в число этих государств, а потому руководствоваться нужно положениями указанного Протокола. Когда НДС платить не надо при ввозе из Белоруссии? Общий порядок устанавливает обязанность для любого российского покупателя заплатить добавленный налог от стоимости ввозимых ценностей. Однако из общего правила имеется несколько исключений, при которых данной обязанности не возникает.

Косвенный налог не платится при импорте из Беларуси в РФ товаров:

Которые в РФ освобождены от добавленной налоговой нагрузки, их список определяется ст.150 НК РФ;
Которые не предназначены для использования в предпринимательских целях;

Перемещение которых осуществляется внутри одной организации.

Данные три случая не обязывают покупателя платить НДС в бюджет РФ при совершении ввозных операций из Белоруссии.

Ндс при импорте из белоруссии

Главные детали оформления документа Декларация по косвенным налогам в 2018 году имеет ряд общих правил при составлении:

В документе должна быть предусмотрена сквозная нумерация. Начальной точкой проставления порядковых номеров является титульный лист. Итоговое количество разделов не влияет на это.
Любые числовые значение проставляются в поля декларации слева направо.
В пустое пространство полей необходимо вписать ноль или прочерк.
Текстовые пояснения следует заполнять прописными буквами. Показатели стоимости записываются в целых рублях.
Недопустимо корректировать значения, внесенные в декларацию. Они исправляются шариковой ручкой.

Положения статьи 163 Налогового кодекса РФ, где сказано, что налоговым периодом по НДС является квартал, в данном случае не применяются. Это объясняется тем, что международные договоры по вопросам налогообложения имеют приоритет над налоговым законодательством России (ст. 7 НК РФ). Договор о Евразийском экономическом союзе относится к таким договорам.

Требования, предусмотренные этим договором, обязательны для всех российских организаций. Сдать декларацию нужно не позднее 20-го числа месяца, следующего за тем, в котором организация приняла к учету товары, ввезенные из стран – участниц Таможенного союза. К этому же сроку сумма НДС по ввезенным товарам должна быть перечислена в бюджет.Так, например, не допускается двухсторонняя печать декларации при сдаче ее на бумажном носителе (п. 10 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 7 июля 2010 г. № 69н). Специальная декларация по косвенным налогам включает в себя:

титульный лист;

раздел 1, в котором отражается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных в Россию из стран – участниц Таможенного союза;

раздел 2, в котором отражается сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет по подакцизным товарам, ввезенным в Россию из стран – участниц Таможенного союза;

приложение к декларации, в котором приводится расчет налоговой базы по виду подакцизного товара.

Особенности заполнения разделов и приложения специальной декларации по косвенным налогам приведены в Порядке, утвержденном приказом Минфина России от 7 июля 2010 г. № 69н.Их правильность подтверждает подпись налогоплательщика.

Недопустимо скреплять листы теми средствами, которые способны повредить их.

Днем предоставления документации в налоговые органы являются следующие даты:

День, в которые владелец организации или его официальный представитель предоставляют необходимые сведения в налоговую.
День отправления данных при помощи заказного письменного сообщения. Опись помещается во вложение.
День передачи по средствам канала телекоммуникации. Необходимо подтверждение данного типа отправки.

Бланк декларации по косвенным налогам: Общие положения Среди наиболее важных положений следует выделить следующие факторы. Новая форма декларации начала действовать с июля десятого года. Приказ министерства финансов 07.07.2010 №69Н подтверждает это.

advokat-burilov.ru

Новая форма декларации по косвенным налогам с 2018 года

За декабрь 2017 года нужно будет сдавать декларацию по косвенным налогам по новой форме. Актуальный бланк утвержден приказом ФНС от 27.09.17 № СА-7-3/765@. Это первое изменение действующей формы с 2010 года. Впервые новый бланк нужно будет заполнять с 2018 года.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь - если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

Декларация по косвенным налогам заполняется при ввозе импорта из стран ЕАЭС. Отчитаться нужно за тот месяц, в котором импортные товары поступили покупателю. В бланке приводятся сведения относительно косвенных налогов по приобретенным импортным ценностям (акцизы и НДС).

Что изменилось в декларации с 2018 года:

добавлен третий раздел — отражает акциз по импортному этиловому спирту;
изменен второй раздел — проводится расчет акцизных сумм в отношении прочих подакцизных товаров;
отменена обязательность проставления печати;
обновлены штрих-кода;
уточнены названия разделов.

Первый раздел остался без изменений, здесь по-прежнему нужно показывать величину НДС в отношении ввозимого импорта от государств таможенного союза.

В целом, новый бланк декларации теперь представлен тремя разделами и титульной страницей.

Причем две первых страницы обязательны для всех импортеров, последние 2 раздела заполняются только при ввозе подакцизных товаров.

Срок сдачи нового отчета по косвенным налогам не изменился — 20-тое число последующего месяца за месяцем поступления импорта на приход.

Скачать новую форму

Скачать образец новой декларации по косвенным налогам с 2018 года можно по ссылке.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб.445 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 426-14-07 доб.394 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

Задайте вопрос бесплатно здесь - если вы проживаете в другом регионе.

Это быстро и бесплатно!

buhland.ru

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 2018 году

Осуществляя деятельность по импорту товаров из Белоруссии, Казахстана или других стран, входящих в ЕАЭС обязательно надо заботиться о правильности оформления всех документов и уплате налогов.

Импортеру придется заполнять и подавать в ФНС заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Причем от правильности подготовки этого документа и достоверности указанных сведений зависит величина налоговый платежей в итоге уплачиваемых налогоплательщиком, который является импортером.

Что это такое

Современный мир давно перестал ограничивать ведения деятельности организации территорией лишь одной страны.

Многие фирмы закупают товары в других государствах, осуществляют расчеты и платежи не только в рублях, но и в валюте, или вообще ведут деятельность одновременно в нескольких странах.

Но надо позаботиться об уплате необходимых таможенных и налоговых платежей, а также сдаче соответствующей отчетности в налоговые службы.

Россия, Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия создали собственную международную экономическую организацию – Евразийский экономический союз.

Осуществление торговли между странами-участниками ЕАЭС происходит по значительно упрощенной схеме и осуществляется с меньшим количеством бумажной волокиты.

Но правильный учет налогов и других обязательных платежей, а также ведение соответствующей документации — необходимо.

Одним из основных документов, которые приходится заполнять организации-импортеру является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Оно должно быть зафиксировано в налоговой службе страны продавца товара. От правильности заполнения этого документа, и указанных в нем сведений зависит величина налоговых платежей, которые будет необходимо уплатить в доход государства.

Замечание. Речь в документе идет о косвенных налогах, которые включаются непосредственно в стоимость товара.

К ним относится, например, НДС, различные акцизы (на алкоголь, табак, автомобили, топливо).

Их не надо путать с прямыми налогами, которые уплачиваются непосредственно с дохода или имущества, принадлежащего налогоплательщику.

К прямым налогам относится, например, НДФЛ, налог на прибыль, на транспорт, на имущество.

Законодательная база

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов должно быть подготовлено в соответствии с требованиями и нормами Договора об Евразийском экономическом союзе и приложений к нему.

Конкретно на него распространяются нормы Протокола «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми службами государств-членов ЕАЭС». Именно им утверждена и конкретная форма заявления, подаваемого налогоплательщиком.

Сервис ЕАЭС

Осуществляя деятельность, связанную с импортом из ЕАЭС, может потребоваться узнать текущий статус обработки заявления.

Для этого налоговой службой запущен специальный электронный сервис, существенно упростивший такие запросы.

Для получения сведений о заявлении не нужно писать каких-либо запросов, ждать пока сотрудники ИФНС обработают документы и дадут соответствующий ответ. Все можно сделать полностью самостоятельно через интернет.

Рассмотрим, как проверить статус заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов:

Зайти на сайт налоговой службы.
Заполнить основные данные о заявлении (регистрационный номер, ИНН импортера, дата получения ИФНС, страна-продавец).
Ввести защитный код от автоматических запросов.

Если заявление получено налоговыми органами в стране экспортера, то сервис покажет статус «Принято в стране Продавца успешно».

На сайте ИФНС существует также возможность проверить сразу и множественный перечень (список) заявлений.

Это удобно для тех импортеров, которые ведут активную деятельность и имеют большое количество различных контрактов.

За счет ввода сразу списка заявлений и отправки их одним запросов существенно сокращается время на получение статуса по каждому из них, ведь уже не приходится отдельно заполнять форму.

Найти подробную инструкцию по формированию запроса можно также на официальном сайте налоговой службы.

Видео: НДС при импорте товаров. Расчет и уплата НДС при импорте

Особенности заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Обязательно надо заполнять заявление по утвержденной соответствующим протоколом форме. В свободной форме подготовить данный документ нельзя.

Его просто не примут в налоговой службе, и придется заполнять обязательный для использования бланк. Скачать бланк заявления можно здесь.

Совет. На сайте налоговой службы можно найти специальные программы для заполнения заявления.

Они позволяют быстрее и проще подготовить документ, как для подачи в бумажном, так и в электронном виде.

Многие программы бухгалтерского учета также содержат функции, позволяющие формировать такие заявления.

Последний вариант наиболее простой и удобный, так как потребует минимум времени на подготовку документа.

Пример заполнения

Хотя налоговые службы стран-участников ЕАЭС утвердили и распространяют достаточно подробный порядок заполнения заявления о ввозе товаров и платежах по косвенным налогом иногда вопросы по указанию конкретной информации в документе все же остаются.

Конечно, можно попробовать обратиться за консультацией в налоговые службы.

Но это займет много времени, которого обычно не хватает, ведь документы должны быть своевременно сданы и правильно подготовлены для исключения возможных проблем.

В таких ситуациях можно воспользоваться уже готовым образцом заполнения заявления. Он позволяет избавиться от большинства вопросов практически мгновенно.

Скачать пример заполнения заявления можно по этой ссылке. Но все же надо понимать, что ситуации отличаются друг от друга и образец не может иметь полностью универсальный характер.

Впрочем, обычно у бухгалтера имеются вопросы по подготовке документа лишь в первый раз, а затем с его заполнением вопросов практически не возникает.

Срок подачи

Налоговая декларация по НДС должна быть подана до 20-го числа месяца, следующего за тем в котором товары, были приняты к учету.

Тогда же необходимо подать в налоговую службу и заявление. При подаче в виде бумажного документа надо будет направить в инспекцию 4 копии документа.

В какой форме сдавать

Технически подготовить и подать заявление о ввозе товаров, а также платежах по косвенным налогам можно в бумажном и электронном виде.

После получения документа на бумажном носителе ИФНС в течение 10 дней должна его проверить и вернуть 3 экземпляра.

Один из должен остаться у импортера, а два нужно передать поставщику. Если заявление подается в электронном виде, то в этот же срок от налоговой инспекции поступает соответствующее подтверждение также в электронном виде.

Замечание. На практике лучше подавать заявление в электронном виде. Это удобней для налогоплательщика и налоговой службы.

Какие документы должны быть приложены

Подается заявление вместе с документом под названием «Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Он состоит из титульного листа и непосредственно раздела с информацией о заявлениях. Его основная задача ускорить и упростить обработку отчетности.

Особенно он пригождается ИФНС в ситуации, когда деятельность ведется поставщиком активно и заявления составляются не в отношении одного контракта.

Дополнительно надо приложить следующие документы для подтверждения указанных сведений:

Договора	по которым были составлены заявления
Выписку с банковского счета (заверенную)	которая подтверждает фактическое поступление оплаты за товары на счет экспортера
Сопроводительные документы	на товар

Все сведения и документы, приложенные налогоплательщиком, будут тщательно проверены налоговым органом.

Возможные причины отказа в выдаче подтверждения

Иногда налоговая служба может отказаться выдавать подтверждение. Просто так это она сделать не сможет. Для этого ей нужны достаточно веские основания — причины.

Рассмотрим, что может стать причиной для отказа в выдаче подтверждения:

Несовпадение информации	в заявлении и декларации
Данные бумажного заявления	не совпадают со сведениями, указанными в документах, направленных в налоговую службу по ТКС
Рассчитанный и начисленный НДС уплачен не полностью	или не уплачен вовсе в установленные законодательством сроки
Имеется подтвержденный факт занижения базы	при расчете косвенных налогов
Несоответствие количество заявлений	реестру

Если будет установлен факт полной или частичной неуплаты НДС, то налоговая служба не только взыщет необходимую сумму косвенного налога, но и начислит пени в соответствии с законами страны ввоза товара.

При условии несоблюдения порядка и сроков подачи заявлений, экспортер может оказаться лишенным права на применение нулевой ставки по НДС.

Правильное и своевременное оформление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов является важным для организаций, ведущих деятельность по экспорту-импорту товаров на территории ЕАЭС.

Эта бумага является основанием для применение экспортером нулевой ставки по НДС и неправильное ее заполнение может стать причиной для лишения его такого права.

Впрочем, у профессиональных бухгалтеров больших проблем по заполнению заявления обычно не возникает.

yurday.ru

Образец заполнения декларации о косвенных налогов рф

Косвенные налоги не уплачиваются при ввозе на российскую территорию товаров, которые: — предназначены для переработки с последующим вывозом продуктов переработки обратно в Белоруссию; — следуют из Белоруссии через российскую территорию транзитом; — не подлежат по российскому законодательству налогообложению при ввозе на территорию России. Определяем налоговую базу Для исчисления косвенных необходимо рассчитать налоговую базу по ввезенным товарам.

Как сдается декларация по косвенным налогам в 2018 году?

При этом, если данные неточности не приводят к занижению налоговой базы, подача корректировки позже установленного срока сдачи декларации не будет основанием для наложения пеней. Сдавать уточненку необходимо, в частности, если фирма-импортер решила в установленном порядке вернуть ввезенные в Россию товары — по истечении месяца с момента их постановки на учет.

В этом случае к уточненке прилагаются: Изучим подробнее содержание и особенности заполнения декларации, о которой идет речь.

Как составить и сдать декларацию по НДС при ввозе товаров из стран Таможенного союза

№ 69н. Такой порядок предусмотрен пунктом 20 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе и пунктом 1 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 7 июля 2010 г.

№ 69н. Одновременно с декларацией в инспекцию нужно подать пакет документов , который предусмотрен пунктом 20 приложения 18 к договору о Евразийском экономическом союзе. Последний срок подачи декларации и пакета документов может приходиться на нерабочий день.

Налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров 2018

НДС при импорте из Белоруссии в Россию: нюансы 2018

Налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров 2018

Письмо — ФНС России от N СД-4-3

С января 2015 г.

в Евразийский экономический союз входят Россия, Белоруссия, Казахстан и Армени я Договор о ЕАЭС ; ст.

ФНС утвердила новый порядок получения отсрочки (рассрочки) по платежам в бюджет.

Налоговая служба изменила свою позицию, касательно заполнения поля 101 «Статус плательщика» в платежках на перечисление страховых взносов.

Расширен перечень видов госконтроля, при которых применяется риск-ориентированный подход.

к Протоколу об обмене информацией в электронном виде

между налоговыми органами государств-членов Евразийского

экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов

(в ред.

Протокола от 08.10.2014)

не являющегося индивидуальным предпринимателем)

налогообложения НДС и (или) акцизов) по месту постановки на учет покупателя

производится в течение десяти рабочих дней с даты отметки о регистрации Заявления.

от 29 мая 2014 года налоговый орган производит отметку об уплате косвенных после устранения выявленных несоответствий налогоплательщиком.

Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Таможенного союза (образец заполнения)

Образец заполнения декларации о косвенных налогов рф

Оглавление:

ндс при импорте из белоруссии

косвенный налог не платится при импорте из беларуси в рф товаров:

перемещение которых осуществляется внутри одной организации.
которые в рф освобождены от добавленной налоговой нагрузки, их список определяется ст.150 нк рф;
которые не предназначены для использования в предпринимательских целях;

данные три случая не обязывают покупателя платить ндс в бюджет рф при совершении ввозных операций из белоруссии.

src=» «=»» alt=»Образец заполнения декларации о косвенных налогов рф»>

Налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов Таможенного союза (образец заполнения)

Как сдается декларация по косвенным налогам в 2018 году?

Как и в случае с обычными по НДС, у плательщиков данного налога в той разновидности, что относится к правоотношениям в сфере импорта товаров из ЕАЭС, есть обязанность предоставлять уточненку при обнаружении неточностей в исходной декларации.

Образец заполнения декларации о косвенных налогов рф

Организация расположена в г.

Москве по адресу: ул. Белореченская, д.

28 и состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России N 23 по г. Москве. Код по ОКТМО — 45 389 000.

Руководитель организации — Сергеев Сергей Сергеевич, главный бухгалтер — Петрова Мария Петровна. Контактный телефон — (495) 123-45-67.

Стоимость ввезенного товара согласно сопроводительным документам составляет 65 568,24 российского рубля.

Как заполнить декларацию по косвенному налогу в 2018 году

Согласно Приказу Минфина РФ №69 от 01.01.2010 года, уплата косвенного производится по отдельной налоговой декларации. Кроме декларации налогоплательщик должен предоставить следующие документы: Согласно Постановлению, декларация по косвенным налогам подается в налоговую службу по месту постановки на учет. Крайним сроком подачи документа является 20-е число месяца, следующего за тем, когда товар был принят к учету.

При реализации или получении подакцизных товаров налоговая база определяется, как:

объем реализованных подакцизных товаров в естественном виде;
расчетная стоимость реализованных подакцизных товаров;
комбинированная налоговая ставка, включающая ставку в процентах и твердом выражении.

Подача по косвенному и сроки ее предоставления Помимо декларации, налогоплательщик косвенного должен предоставить по месту своего учета следующие документы: Все документы, помимо заявления налогоплательщика, которое представляется в оригинале и на бумажном носителе пишется в 4х экземплярах, могут быть предоставлены в копиях, заверенных соответствующем образом.

Правила подачи декларации по косвенным налогам

Основные требования и порядок выплат регулируют обособленные международные договоренности. Они имеют приоритет для налогового кодекса.

Главные детали оформления документа Декларация по косвенным в 2018 году имеет ряд общих правил при составлении: Днем предоставления документации в налоговые органы являются следующие даты: Бланк по косвенным:

myeconomist.ru