Содержание
Налоговая декларация для иностранцев с ВНЖ
Журнал «Миграционный эксперт»
Энелане Александра
Юридический центр «Гражданин»
Опубликовано: 25.03.2021
Налоговая декларация — удобный способ подтверждения доходов иностранца. Главное — не забыть, что скоро 30 апреля!
Зачем иностранцу может понадобиться налоговая декларация
Форма 3-НДФЛ, или налоговая декларация, может использоваться иностранцами для подтверждения доходов для ВНЖ или РВП. Этот способ подтверждения доходов используют, например, индивидуальные предприниматели или самозанятые. Нередко к налоговой декларации прибегают и иностранцы, которые не работают, но имеют сбережения. Для такой ситуации предусмотрено подтверждение доходов банковским вкладом, но иногда инспекторы отказываются брать выписки из банка и требуют другое подтверждение доходов.
В каких случаях может быть оформлена форма 3-НДФЛ
Налоговую декларацию можно оформлять в следующих ситуациях:
-
Иностранец — индивидуальный предприниматель или самозанятый, получающий доходы от своей деятельности; -
Иностранец продал недвижимость; -
Выиграл в лотерею; -
Получает доход из источника, расположенного за рубежом; -
Сдает недвижимость в аренду; -
В дар.
Как подтвердить доход при помощи 3-НДФЛ
Для получения подтверждения дохода при помощи налоговой декларации, иностранец должен заполнить декларацию и отнести ее в районное отделение налоговой службы. С собой нужно взять нотариально заверенную копию паспорта, сам паспорт и ИНН, если есть. Декларацию можно найти и распечатать на сайте Федеральной налоговой службы. Она подается в двух экземплярах — один отдается в налоговую, другой остается у иностранца. Инспектор ставит печать и подпись в экземпляре иностранца, а также выдает ему квитанцию об оплате налога. Размер налога зависит от статуса иностранца — резидент оплачивает 13%, а нерезидент — 30%. Оплачивать налог нужно до 15 июля. Копии оплаченной квитанции и своего экземпляра налоговой декларации иностранец должен отдать в МВД для подтверждения доходов.
Когда нужно подавать налоговую декларацию
Налоговая декларация подается до 30 апреля. В ней должен быть указан доход, достаточный для подтверждения РВП или ВНЖ.
То есть, если задекларированная сумма меньше суммы 12 прожиточных минимумов по региону на день подачи декларации, то подтвердить доход с ее помощью не получится. И доводы о том, что иностранец получил дополнительный доход, который войдет в следующую декларацию, не действуют.
Можно ли с помощью 3-НДФЛ подтверждать часть дохода
Можно. И многие иностранцы идут на оформление налоговой декларации, если официальная зарплата меньше необходимой суммы. Тогда часть дохода подтверждается формой 2-НДФЛ, а часть — формой 3-НДФЛ.
Чтобы подать декларацию в гос. органы и не получить отказ, рекомендуем сначала проконсультироваться с миграционными специалистами. Подробнее об услуге и ее стоимости можно на сайте «Гражданин» — » Консультация миграционного эксперта».
- #Личное дело#налоги
Энелане Александра
Юридический центр «Гражданин»
Опубликовано: 25.03.2021
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции
Это может быть интересно
Материалы, похожие на этот
Гражданам стран ЕАЭС платить зарплату наличными нельзя
РВП по закону
Процедура получения патента
Правила въезда для граждан Украины
Платежи по патенту
Работодатель в разрешении ВКС
Правовой статус – политическое убежище
РВП для граждан Таджикистана
Уведомление об увольнении по почте
Уведомление о расторжении договора с иностранным гражданином
Подписаться на новости
Выберите рубирку и получайте обновление только по этой теме.
Никакой рекламы. Никакого спама.
Ещё от авторов Юридический центр «Гражданин»
Наверх страницы
Формы подоходного налога с физических лиц за 2022 год Сезон подачи налоговых деклараций (налоговый год 2021)
Слушать
Формы индивидуального подоходного налога за 2022 год Сезон подачи налоговых деклараций
(налоговый год 2021)
| Форма № | Титул | Дата подачи |
|---|---|---|
Буклет D-40 | Формы и инструкции по индивидуальному подоходному налогу для лиц, подающих декларацию единолично и совместно, без иждивенцев, а также для всех других декларантов | Не позднее 18 апреля 2022 г. Если срок подачи декларации приходится на субботу, воскресенье или официальный выходной день, декларация должна быть подана на следующий рабочий день. |
| Д-40 Д-40 (заполняющий) | Декларация о подоходном налоге с физических лиц | Не позднее 18 апреля 2022 г. |
| Раскрытие информации перед приобретением ReliaCard банка США | Раскрытие информации перед приобретением ReliaCard банка США | Н/Д |
Приложение H | Налоговый кредит на недвижимость домовладельца/арендатора (HRPTC). Форма HRPTC может быть подана как отдельная форма. | Не позднее 18 апреля 2022 г. |
| Список S График S (заполняемый) | Дополнительная информация и зависимости | Файл с D-40. |
| График U Расписание U (заполнение) | Дополнительные прочие кредиты и взносы | Файл с D-40. |
| Д-8609 D-8609 (заполняющий) | Распределение и сертификация налоговых льгот на жилье для малоимущих в округе Колумбия | Файл с D-40. |
| D-8609A D-8609A (заполняющий) | Форма отчета о распределении, передаче, продаже или назначении налогового кредита на жилье для малоимущих | Файл с D-40. |
| D-8609DS D-8609DS (ввод) | График распределения налоговых кредитов на жилье для малоимущих | Файл с D-40. |
| Приложение I Приложение I (заполнение) | Дополнения и вычеты из федерального скорректированного валового дохода | Файл с D-40. |
| Список N Приложение N (заполняемое) | Претензия EITC материнской компании DC, не связанной с опекой, | Файл с D-40. |
| Расписание ELC Расписание ELC (заполнение) | Сохранение доступной налоговой льготы по уходу за детьми (ранее налоговая льгота для раннего обучения) | Файл с D-40. |
| DC-8379 DC-8379 (ввод) | Выделение пострадавшего супруга | Файл с D-40. |
D-2210 | Недоплата расчетного подоходного налога физическими лицами | Файл с D-40. |
Д-40П | Платежный ваучер | Файл до 18 апреля 2022 г. |
FR-127 | Продление срока действия ваучера | файл до 18 апреля 2022 г. (если военная зона боевых действий, файл до 15 октября 2022 г.). |
| FR-147 FR-147 (заполнение) | Заявление лица, требующего возмещения, причитающегося умершему налогоплательщику | Файл с D-40. |
| D-2440 D-2440 (заполняющий) | Исключение дохода по инвалидности | Файл с D-40. |
D-2441 | Кредит на уход за детьми и иждивенцами для проживающих неполный год | Файл с D-40. |
Приложение L | Долгосрочный кредит домовладельца с низким доходом | Не позднее 31 декабря. |
| Д-40Б Д-40Б (заполнение) | Запрос нерезидента на возмещение | Не позднее 18 апреля 2022 г. |
| Д-40ЧС Д-40ЧС (заполнение) | Расчетный платеж по индивидуальному подоходному налогу | Ваучер №1 со сроком погашения 18 апреля 2022 г. |
Инфраструктура транспортных средств, работающих на альтернативных видах топлива, и переоборудование жилья Форма | Файл с D-40. |
Доверенное лицо
| Форма № | Титул | Дата подачи |
|---|---|---|
| Буклет D-41 | Формы и инструкции по фидуциарному подоходному налогу (В этом буклете есть купоны размером с ваучер).  | Не позднее 18 апреля 2022 г. |
| Д-41 Д-41 (заполняющий) | Декларация о фидуциарном подоходном налоге | Не позднее 18 апреля 2022 г. |
| Д-41П Д-41П (заполнение) | Платежный ваучер | Не позднее 18 апреля 2022 г. |
| FR-127F FR-127F (заполнение) | Продление срока подачи фидуциарного возврата | Не позднее 18 апреля 2022 г. |
| Д-41ЧС Д-41ЧС (заполнение) | Расчетный платеж по фидуциарному налогу | Не позднее 18 апреля 2022 г. |
| Д-8609 D-8609 (заполняющий) | Распределение и сертификация налоговых льгот на жилье для малоимущих в округе Колумбия | Файл с D-41. |
| D-8609A D-8609A (заполняющий) | Форма отчета о распределении, передаче, продаже или назначении налогового кредита на жилье для малоимущих | Файл с D-41. |
| D-8609DS D-8609DS (заполнение) | График распределения налоговых кредитов на жилье для малоимущих | Файл с D-41. |
Что нужно знать о налогах на доходы физических лиц в 2022 году
| Лимит АМТ на 2022 год | ||
|---|---|---|
| 2022 г. Освобождение | 2022 Поэтапный отказ | |
| Одноместный | 75 900 долларов США | 539 900 долларов США |
| Главы домохозяйств | 75 900 долларов США | 539 900 долларов США |
| Женаты Подача документов совместно | 118 100 долл. США | 1 079 800 долларов США |
Пять штатов — Калифорния, Колорадо, Коннектикут, Айова и Миннесота — имеют альтернативный минимальный налог (AMT) в своих индивидуальных налоговых кодексах.
Благотворительные взносы
Закон CARES разрешает дополнительный вычет в размере 300 долларов США (600 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную регистрацию) за денежные взносы в соответствующие благотворительные организации, даже если вы использовали стандартный вычет при подаче заявки в 2021 году.
Кроме того, закон отменяет 60% ограничения AGI на денежные взносы для тех, кто перечисляет: Вы можете вычесть пожертвования в размере до 100% вашего AGI. Примечание. Пожертвования в фонды, рекомендованные донорами, и поддерживающие организации не учитываются.
100% лимит AGI на денежные взносы не устанавливается автоматически. Вы должны принять новый лимит; в противном случае будет применяться обычный (нижний) предел. Вы можете сделать свой выбор, заполнив форму 1040 или форму 1040-SR.
401(k) Лимиты взносов в план
Лимит взносов для пенсионных планов работодателя, таких как 401(k)s, 403(b)s, большинство планов 457 и план сбережений федерального правительства (TSP), составляет 20 500 долларов на 2022 год.
Лимит догоняющего взноса для сотрудников в возрасте 50 лет и старше составляет 6500 долларов США на 2022 год. Лимит догоняющего взноса применяется к следующим планам:
- 401(k) — за исключением SIMPLE 401(k)s
- 403(б)
- САРСЭП
- 457(б)
Для пенсионных счетов SIMPLE лимит взносов составляет 14 000 долларов США на 2022 год, а для участников в возрасте 50 лет и старше на оба года применяется лимит наверстывания в размере 3 000 долларов США.
Лимиты взносов IRA
Предел годового взноса для традиционных IRA и IRA Roth остается неизменным и составляет 6000 долларов США на 2022 год. Для лиц старше 50 лет предусмотрен дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов США.
Налогоплательщики могут вычитать взносы в традиционную IRA, если они соответствуют определенным условиям. В течение года, если налогоплательщик или его супруг(а) были охвачены пенсионным планом на работе, вычет может быть уменьшен или поэтапно отменен. Если ни налогоплательщик, ни его супруг(а) не охвачены пенсионным планом, спонсируемым работодателем, поэтапный отказ от вычета не применяется.
Диапазоны поэтапного отказа на 2022 год следующие:
- Для плательщиков единого налога, охваченных пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 68 000 до 78 000 долларов США.
- В случае совместной подачи документов, состоящих в браке, когда супруг, вносящий взнос в IRA, застрахован пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 109 000 до 129 000 долларов.
- Для вкладчиков IRA, не охваченных пенсионным планом на рабочем месте и состоящих в браке с кем-то, на кого распространяется пенсионное обеспечение, вычет прекращается, если доход пары составляет от 204 000 до 214 000 долларов.
- Для состоящих в браке лиц, подающих отдельную декларацию и охваченных пенсионным планом на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа не подлежит ежегодной корректировке на стоимость жизни и остается от 0 до 10 000 долларов США в 2022 году.
Взносы Roth IRA не подлежат вычету. Кроме того, существуют ограничения дохода на сумму, которую вы можете внести в Roth IRA. Диапазон поэтапного отказа от доходов налогоплательщиков, вносящих взносы в Roth IRA, составляет от 129 000 до 143 000 долларов США для одиноких и глав домохозяйств в 2022 году. Для супружеских пар, подающих совместную декларацию, диапазон поэтапного отказа от доходов составляет от 204 000 до 214 000 долларов США.
Кредит Спасателя
Люди с доходом от низкого до среднего могут претендовать на получение кредита сберегателя, то есть снижения налогов, которые вы должны заплатить, в долларах за доллары.
Кредит доступен для людей, которые вносят вклад в IRA, 401 (k) или любой другой квалифицированный пенсионный счет, при условии, что их AGI соответствует определенным параметрам.
На 2022 год предел дохода для кредита вкладчика (также называемого кредитом пенсионных сбережений) составляет 68 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, 51 000 долларов США для глав домохозяйств и 34 000 долларов США для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих отдельные заявления.
Требуемые минимальные распределения (RMD)
Требуемые минимальные распределения (RMD) для IRA и планов с установленными взносами, таких как участие в прибыли и планы 401 (k), были отменены на 2020 год. Это включало ваш первый RMD, если вы достигли возраста 70,5 лет в 2019 году.
Тем не менее, RMD вернулись на 2022 год (и далее). Вы должны начать снимать средства со счетов IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA и пенсионных планов до 1 апреля, следующего за годом, когда вам исполнится 72 года.
Roth IRA не имеют обязательных минимальных распределений в течение жизни владельца учетной записи. Если вам не нужны деньги, вы можете оставить их в покое и позволить вашим наследникам увеличить счет без уплаты налогов.
Налоговый вычет за заработанный доход
Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это возмещаемый налоговый кредит, который помогает налогоплательщикам с низким доходом уменьшить сумму налога, причитающегося в пересчете на доллар. В качестве возмещаемого налогового кредита налогоплательщики могут иметь право на возмещение, даже если у них нет налоговых обязательств за год. Вот лимиты EITC AGI и максимальные суммы кредита на 2022 год:
Пределы дохода и максимальные кредиты не сильно изменятся на 2022 год — если у вас нет детей, и в этом случае вам будет сложнее соответствовать требованиям (и получить меньший кредит, если вы это сделаете):
| EITC на 2022 год | |||
|---|---|---|---|
| Иждивенцы | Холост или глава семьи | Совместная регистрация в браке | Максимальная EITC |
| 0 | 16 480 долл. США | 22 610 долларов США | $560 |
| 1 | 43 492 долл. США | 49 622 $ | 3 733 долл. США |
| 2 | 49 399 долларов | 55 529 $ | 6 164 $ |
| 3 | $53 057 | $59 187 | 6 935 долл. США |
Ограничения взносов HSA
Долларовый предел для сокращения заработной платы сотрудников для отчислений на счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) составляет 2850 долларов США на 2022 год.
В 2022 налоговом году люди, которые имеют только самостоятельное страхование на медицинском сберегательном счете (MSA), должны иметь ежегодную франшизу в размере от 2450 до 3700 долларов. Максимальный размер личных расходов для самостоятельного покрытия составляет 4,9 доллара США.50.
Ежегодная франшиза для участников с семейным страхованием должна составлять от 4950 до 7400 долларов США на 2022 год.
Для семейного покрытия лимит личных расходов составляет 9050 долларов США.
Освобождение от налога на имущество и освобождение от ежегодного дарения
Имущество людей, умерших во время налогового разрыва, в 2022 году освобождается от уплаты налога на наследство в размере 12,06 миллиона долларов.
Ежегодная скидка на подарки составляет 16 000 долларов США на 2022 год.
Каков крайний срок подачи моей налоговой декларации за 2022 год?
Ваша налоговая декларация за 2022 год должна быть подана в понедельник, 18 апреля 2023 года. Вы можете получить автоматическое продление на шесть месяцев, заполнив форму 4868 «Заявление об автоматическом продлении срока подачи налоговой декларации США по индивидуальному подоходному налогу».
Какой стандартный вычет на 2022 год?
Налогоплательщики могут выбрать стандартный вычет или перечислить свои вычеты по пунктам в Приложении A формы 1040. Стандартные вычеты на 2022 год:0424 19 400 долларов для глав домохозяйств
Что такое освобождение от налога на наследство на 2022 год?
Большинство поместий слишком малы, чтобы взимать федеральный налог на наследство, который применяется только в том случае, если стоимость имущества умершего составляет 12,06 млн долларов или более на 2022 год.
Обратите внимание, что около дюжины штатов также взимают налог на наследство.
Должен ли я нанять специалиста по составлению налоговых деклараций или использовать налоговое программное обеспечение?
Небольшое большинство людей в США платят налоговому инспектору за подачу декларации. Тем не менее налоговое программное обеспечение (например, TurboTax) упростило для людей подготовку и подачу собственных деклараций. Решение может сводиться к стоимости: налоговое программное обеспечение, как правило, дешевле, чем наем налогового специалиста. Тем не менее, вы также должны учитывать сложность вашего возврата (выберите профессиональный путь, если у вас есть бизнес, у вас было важное событие в жизни или вы хотите перечислить), ваше налоговое знание и ваш график. В общем, вы сэкономите деньги, но не время, если подготовите декларацию самостоятельно. Если вы обратитесь к налоговому профессионалу, вы, как правило, сэкономите время, но не деньги. Конечно, опытный налоговый инспектор может сэкономить вам больше денег, чем вы потратите на его услуги, так что это тоже следует учитывать.