3 ндфл порядок заполнения: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

FTB 1140 Информация о сборах подоходного налога с населения

Если у вас есть задолженность, неспособность связаться с нами и разрешить ваш баланс может привести к тому, что мы арестуем вашу заработную плату, зарегистрируем и зафиксируем залоговое удержание вашего имущества, конфискуем ваше имущество и наложим взыскание на ваши банковские счета. Если вы не должны указанную сумму или у вас есть какие-либо вопросы относительно нашего процесса или процедур сбора, свяжитесь с нами по телефону:

Web
ftb.ca.gov
Телефон
800-689-4776
916-845-4470 (за пределами США)
Почта:
Департамент налога на франшизы
Почтовый ящик 942840
Сакраменто CA 94240-0040

Информация о взыскании

Предотвращение принудительного взыскания — Кодекс доходов и налогообложения Калифорнии (R&TC) дает нам право предпринимать действия по принудительному взысканию, когда физические лица не уплачивают подоходный налог штата. Вы можете предотвратить непреднамеренные действия по сбору, если вы:

  • Полностью уплатите свои налоговые обязательства.
  • Заключите соглашение о рассрочке.
  • Подайте требуемые налоговые декларации и оплатите причитающийся остаток или предоставьте подтверждение того, что у вас нет требований к подаче налоговой декларации.
  • Сделайте компрометирующее предложение, которое мы примем.
  • Установите, что финансовые трудности не позволяют вам оплатить свои обязательства.

Контакты третьих лиц — Мы можем связаться с третьими лицами для определения или взыскания ваших налоговых обязательств. В соответствии с законами о конфиденциальности и вашими правами как налогоплательщика вы можете получить список этих контактов в течение 12 месяцев после даты приложенного уведомления. Мы должны получить ваш запрос не позднее, чем через 60 дней после окончания 12-месячного периода. Для получения дополнительной информации пишите по адресу: Disclosure Office, Franchise Tax Board, PO Box 1468, Sacramento CA 9. 5812-1468. (Раздел R&TC 19504.7)

Перехват — Если вы не уплатите все свои обязательства по подоходному налогу к моменту, когда он подлежит оплате, невыплаченная сумма может быть погашена путем перехвата средств, причитающихся вам от федерального правительства, других штатов. или другие агентства штата Калифорния. Если вы не считаете, что у вас есть этот долг, вы должны связаться с нами в течение 30 дней с момента первого получения Информационного уведомления о возврате или Заявления о причитающихся налогах , чтобы предотвратить возможный перехват. (Кодекс правительства Калифорнии (GC), разделы 926.8 и с 12419 по 22419.12)

Отклонение соглашения о рассрочке — Если мы отклоним ваш запрос на заключение соглашения о рассрочке, мы отправим вам уведомление с указанием причины отклонения. Если вы считаете наш отказ неправомерным, позвоните или напишите нам по телефонам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы. Как правило, мы не можем наложить арест на вашу собственность в течение 30-дневного периода после того, как мы отклонили соглашение о рассрочке, и во время рассмотрения этого отказа, если вы запрашиваете пересмотр в течение 30 дней с момента отклонения. (РиТС Раздел 19008) См. раздел «Проверка адвоката по правам налогоплательщиков» ниже для получения информации о ваших правах на запрос о пересмотре нашего отказа.

Залоговое удержание налога — Если вы не уплатите все свои обязательства по подоходному налогу в штате Калифорния к моменту наступления срока их уплаты, неуплаченная сумма подлежит удержанию налога штата. Мы можем зарегистрировать уведомление об удержании налога штата в отделе регистрации округа, в котором вы проживаете или владеете недвижимостью, и подать уведомление об удержании налога штата секретарю штата Калифорния. Если мы зарегистрируем или подадим уведомление об удержании налога штата, вы можете получить его освобождение, уплатив общую сумму налоговых обязательств (включая любые штрафы, начисленные проценты и сборы) за налоговые годы, представленные удержанием. Мы регистрируем свидетельство об освобождении в офисе регистратора округа, где мы зарегистрировали уведомление, и/или подаем заявление об освобождении секретарю штата Калифорния не позднее, чем через 40 дней после того, как вы оплатите обязательство. Если вы платите чеком, 40-дневный период не начинается до тех пор, пока ваше финансовое учреждение не оплатит чек. К сожалению, иногда мы записываем или подаем уведомление об удержании налога штата по ошибке. Если это произойдет с вами, позвоните или напишите нам и объясните нашу ошибку. Если мы согласны с вами, мы отправим уведомление в соответствующий офис регистратора округа и/или министру штата и компаниям, предоставляющим кредитную отчетность, по вашему запросу, в котором будет указано, что мы записали/подали уведомление по ошибке. Если у вас есть какие-либо опасения по поводу нашей регистрации или подачи налогового удержания, немедленно позвоните или напишите нам по телефонам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы. (разделы GC 7162, 7171, 7174 и 7220; разделы R&TC 19221 и 21019) См. раздел «Проверка адвокатом по правам налогоплательщиков» ниже для получения информации о ваших правах на запрос проверки.

Банковские, заработные и другие сборы — Гражданский процессуальный кодекс штата Калифорния (CCP), разделы с 700. 010 по 704.995 и разделы R&TC с 19231 по 19236, регулируют конфискацию и продажу недвижимого и личного имущества на основании ордера, раздел Делового и профессионального кодекса 24049.5 регулирует конфискацию и продажу лицензий на продажу спиртных напитков, разделы R&TC 18670 и 18671 регулируют приказы об удержании, а разделы 706.020–706.154 CCP регулируют приказы об удержании налогов (наложение ареста на заработную плату). Если мы конфискуем вашу собственность, и вы считаете, что наши действия неправомерны, вы имеете право на слушание дела. Чтобы запросить слушание, позвоните или напишите нам по телефонам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы. Во время слушания вы должны предоставить информацию, которая демонстрирует необходимость изменить или отозвать наш сбор или остановить продажу вашей собственности. См. раздел «Проверка адвокатом по правам налогоплательщиков» ниже для получения информации о ваших правах на запрос проверки. Вы можете подать иск о возмещении расходов и комиссий, вызванных ошибочным сбором, обработкой или сбором средств с нашей стороны, при условии, что вы сделаете это в течение 90 дней ошибочного действия. (Раздел R&TC 21018) Подайте претензию по адресу, указанному в первом абзаце этой формы.

Процентные ставки — Проценты начисляются на неуплаченные налоги с первоначальной даты подачи декларации до даты получения полной оплаты. Проценты начисляются на пени с даты вступления в силу штрафа до даты получения нами полной оплаты. (R&TC Section 19101) Чтобы найти текущие и предыдущие процентные ставки, перейдите на ftb.ca.gov и выполните поиск процентные ставки .

Требование о возмещении — Ограничение по времени — Существует ограничение по времени для запроса возмещения у нас. Как правило, вы можете подать заявление о возмещении до последнего из четырех лет с даты подачи вашей налоговой декларации или одного года с даты переплаты. (Раздел R&TC 19306) Как правило, вы можете запросить возмещение только после того, как выплатите всю причитающуюся сумму. Для требований, поданных 1 января 2002 г. или позднее, даже если вы еще не выплатили причитающуюся сумму в полном объеме, вы можете подать неофициальное требование о возмещении в сроки, указанные выше. Неофициальный иск защитит ваше право подать апелляцию в Управление налоговых апелляций или подать иск против нас в суд до тех пор, пока вы не выплатите всю причитающуюся сумму. Однако суммы, уплаченные более семи лет назад, возврату не подлежат. (РиТС Раздел 19322.1)

Сборы и штрафы

Сборы за возмещение затрат — Мы взимаем с вас сборы за возмещение затрат, если мы должны принять меры для устранения вашей задолженности по подаче документов и оплате. Плата за возмещение затрат может включать сбор за подачу искового заявления, сбор за взыскание, сбор за удержание, комиссионный сбор федерального казначейства и сборы для покрытия расходов на конфискацию и продажу имущества. (разделы GC 7171(e), 7174(d) и 16583.1 и R&TC, разделы 19209, 19221, 19233, 19234 и 19254)

Штраф за несвоевременную подачу — Если вы не подадите свою налоговую декларацию к продленному сроку, мы наложим штраф в размере 25 процентов от суммы, подлежащей уплате, после применения любых платежей и зачетов, сделанных в или до даты подачи первоначальной налоговой декларации. Мы налагаем штраф с первоначальной даты подачи налоговой декларации. Для налоговой декларации, в которой указан причитающийся остаток, минимальный штраф за несвоевременную подачу составляет 135 долларов США или 100 процентов налога, причитающегося после применения своевременных платежей и зачетов, в зависимости от того, что меньше.
(Раздел R&TC 19131)

Штраф за невыполнение платежа — Мы налагаем штраф, если ваше финансовое учреждение не выполняет платеж, который вы делаете нам чеком, денежным переводом или электронным переводом средств. При платеже в размере 1250 долларов США и более штраф составляет 2 процента от суммы платежа. Для платежа менее 1250 долларов США штраф составляет 25 долларов США или сумму платежа, в зависимости от того, что меньше. (Раздел R&TC 19134)

Предполагаемый налоговый штраф — Мы налагаем штраф, если вы не платите, просрочиваете или недоплачиваете расчетный налоговый платеж. Мы рассчитываем штраф на неуплаченную сумму от даты платежа по расчетному налогу до даты получения нами вашего платежа или до даты подачи налоговой декларации, в зависимости от того, что наступит раньше. (РиТС Раздел 19136)

Обязательный штраф за электронную оплату — Начиная с 1 января 2009 г. или после этой даты Раздел 19011.5 R&TC требует, чтобы налогоплательщики перечисляли все налоговые платежи электронным платеж превышает 20 000 долларов США, или их налоговые обязательства превышают 80 000 долларов США за любой налоговый год, начинающийся 1 января 2009 г. или после этой даты. Несоблюдение этого требования приведет к штрафу в размере 1 процента от уплаченной суммы, если только ваша неуплата электронным способом была разумная причина, а не умышленное пренебрежение. (РиТС Раздел 19011.5) Для получения дополнительной информации перейдите по адресу ftb.ca.gov и найдите обязательного электронного платежа .

Штраф после амнистии — Мы налагаем штраф, если вы должны уплатить новый или дополнительный налог за налоговый год, который соответствует критериям налоговой амнистии. Налоговые периоды, начавшиеся до 1 января 2003 г. , подлежат налоговой амнистии. Вы можете подать иск о возврате этого штрафа только на том основании, что сумма штрафа не была правильно рассчитана Комиссией по налогу на франшизу. (РиТС Раздел 19777.5(a)(2))

Штраф за просрочку платежа — Мы налагаем штраф, если вы не уплатите общую сумму, указанную в налоговой декларации, к первоначальной дате платежа. Штраф составляет 5 процентов от суммы неуплаченного налога (недоплата), плюс 0,5 процента от суммы неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, когда он остается неуплаченным (ежемесячно). Максимальный размер штрафа составляет 25 процентов от суммы неуплаченного налога. (Раздел R&TC 19132)

Штраф за подачу заявления — Если мы отправим вам требование подать декларацию о доходах или предоставить нам информацию, а вы не выполните его, мы наложим штраф в размере 25 процентов от налога на наша оценка перед применением каких-либо платежей или кредитов. Таким образом, вы можете заплатить штрафы и проценты, даже если ваша налоговая декларация показывает, что возврат средств подлежит уплате. (Раздел R&TC 19133) Требование о подаче штрафа является дополнением к 25-процентному штрафу за несвоевременную подачу декларации, наложенному в соответствии с Разделом R&TC 19131.

Билль о правах и ваших правах как налогоплательщика

Разделы 21001‑21028) гарантируют, что мы должным образом защищаем права, неприкосновенность частной жизни и собственность всех налогоплательщиков штата Калифорния в процессе оценки и сбора налогов. Наша цель — убедиться, что мы защищаем ваши права. Мы хотим, чтобы вы были полностью уверены в честности, эффективности и справедливости нашей государственной налоговой системы. ФТБ 4058, Билль о правах налогоплательщиков штата Калифорния содержит информацию о правах налогоплательщиков штата и о том, как запросить у нас письменную налоговую консультацию. Получите форму FTB 4058 по телефону ftb.ca.gov , позвоните нам по телефону 800-338-0505 (выберите подоходный налог с населения) или напишите нам по адресу Департамента по налогам на привилегии, PO Box 942840, Sacramento CA 94240-0040.

Проверка защитника прав налогоплательщиков

Вы можете связаться с защитником прав налогоплательщиков, если у вас есть текущая проблема с подоходным налогом штата, которую вы не можете решить обычными способами. Однако обращение к Уполномоченному по правам налогоплательщиков не является апелляцией и не продлевает срок ее подачи. Вы имеете право на независимую административную проверку, если мы уведомим вас о том, что мы можем взыскать ваш доход или активы, подать или зарегистрировать уведомление о залоге или отклонить ваш запрос на соглашение о рассрочке. Вы должны подать запрос на рассмотрение в течение 30 дней с даты получения Окончательного уведомления перед взиманием налога или в течение 30 дней с даты получения Уведомления об удержании налога штата. (Разделы R&TC 19008(e), 19225 и 21015.5) Вы можете связаться с Executive and Advocate Services для получения дополнительной информации или подачи запроса на рассмотрение. Звоните: 800-883-5910, факс: 916-843-6022 или пишите: Executive and Advocate Services MS A381, PO Box 157, Rancho Cordova, CA 95741-0157.

Служба общей помощи

Помощь в Интернете и по телефону

Веб-сайт:
ftb.ca.gov
Телефон:
800-852-5711 из США
916-845-6500 из-за пределов США

8 шагов перед подготовкой налогов

По данным Службы внутренних доходов (IRS), почти 85 миллионов налогоплательщиков платят профессионалам за заполнение и подачу налоговых деклараций. Если вы один из них, важно организовать свои квитанции, формы и другие документы задолго до уплаты налогов.

Ваш специалист по подготовке может получить информацию непосредственно от вас или попросить вас заполнить анкету. В любом случае, небольшая подготовка поможет вам пройти этот процесс быстро и легко. Даже если вы сами платите налоги, приведенные ниже шаги помогут вам организоваться.

Key Takeaways

  • Соберите все полученные вами ежегодные налоговые документы, в которых указаны ваши налогооблагаемые доходы и вычитаемые расходы, большая часть которых поступит к концу января.
  • Соберите все свои квитанции и организуйте их по категориям, если вы перечисляете свои отчисления.
  • Вам не нужно возиться с квитанциями, если вы используете стандартный вычет.
  • Выкопайте копию прошлогодних налогов для справки.
  • Ваш налоговый консультант, налоговое программное обеспечение или IRS имеют все налоговые формы, которые вам понадобятся для налоговой декларации.

1. Выберите налогового агента

Если у вас нет налогового агента, хороший способ найти его — обратиться к друзьям и консультантам (например, к знакомому адвокату) за рекомендациями. Убедитесь, что у лица, которого вы выбрали, есть идентификационный номер налогоплательщика (PTIN), показывающий, что оно уполномочено подготавливать декларации по федеральному подоходному налогу.

Обязательно поинтересуйтесь, сколько они берут комиссионных. Это, конечно, зависит от сложности вашего возвращения. Избегайте использования фирмы, которая берет процент от вашего возмещения. На веб-сайте IRS есть советы по выбору специалиста по подготовке документов и ссылка на каталог специалистов IRS, в котором можно искать по учетным данным и местонахождению.

В сентябре 2022 года налогоплательщикам Флориды, пострадавшим от урагана Ян, было предоставлено продление сроков подачи налоговых деклараций. А в январе 2022 года налогоплательщикам, пострадавшим от лесных пожаров и ветров в районах Колорадо, также было предоставлено дополнительное время для подачи деклараций и уплаты налогов. Если в вашем регионе произошло стихийное бедствие, вы можете ознакомиться с объявлениями IRS о помощи при стихийных бедствиях, чтобы определить, имеете ли вы право на помощь.

2. Запишитесь на прием

Чем раньше вы встретитесь со своим специалистом по подготовке, тем быстрее вы сможете заполнить декларацию, даже если вы решите подать заявление на продление. Если вы ожидаете возмещения, вы получите его раньше.

Если вы слишком долго откладываете встречу с налоговым инспектором, это может произойти не раньше крайнего срока подачи документов. Это означает, что вы можете упустить возможность снизить свои налоговые счета, например, внести вычитаемый взнос на индивидуальный пенсионный счет (IRA) или на сберегательный счет здоровья (HSA).

3. Соберите документы

Вы должны получить все необходимые налоговые документы от своего работодателя или работодателей, а также от банков, брокерских фирм и других лиц, с которыми вы ведете бизнес, к концу января. Убедитесь, что информация соответствует вашим собственным записям в каждой форме.

Вот некоторые из наиболее распространенных форм:

  • Форма W-2, если вы работали.
  • Различные формы 1099, в которых сообщается о других полученных вами доходах, таких как дивиденды (форма 1099-DIV), проценты (форма 1099-INT) и компенсационные выплаты, выплаченные независимым подрядчикам (форма 1099-MISC). Брокеры не обязаны отправлять по почте форму 1099-B, в которой сообщается о прибылях и убытках по операциям с ценными бумагами, до середины февраля, поэтому они могут прийти немного позже.
  • Форма 1098 для сообщения о выплаченных вами процентах по ипотеке.

    • Форма

  • W-2G, если у вас были определенные выигрыши в азартных играх.

Чем лучше организована ваша документация, тем меньше времени потребуется специалисту по подготовке документов для обработки ваших налогов, что означает более низкую плату за их услуги.

4. Округляйте квитанции

Квитанции, которые вам нужно предоставить, зависят от того, перечисляете ли вы свои отчисления по пунктам или запрашиваете стандартные отчисления. Вы захотите выбрать то, что приведет к большему списанию, но единственный способ узнать наверняка — это сложить ваши детализированные вычеты и сравнить результат со стандартным вычетом.

На 2022 налоговый год стандартный вычет для плательщиков единого налога составляет 12 950 долларов США; для супружеских пар, подающих совместную заявку, она составляет 25 900 долларов. Эти цифры увеличатся в 2023 году до 13 850 долларов для одиноких и 27 700 долларов для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Обязательно ищите квитанции о медицинских расходах, не покрываемых страховкой или возмещаемых каким-либо другим планом медицинского страхования (например, гибкий счет расходов (FSA) или HSA), налогах на имущество и расходах, связанных с инвестициями. Все они подвержены ограничениям, но если они достаточно существенны, возможно, стоит потратить время на их перечисление.

Если вы детализируете свои отчисления, вам также нужно будет собрать любую резервную копию, которую вы имеете для благотворительных пожертвований. Например, для пожертвований в размере 250 долларов или более требуется письменное подтверждение от благотворительной организации с указанием суммы вашего пожертвования и того, что вы ничего не получили (кроме, возможно, символического предмета) взамен. Если у вас нет такого подтверждения, свяжитесь с благотворительной организацией и запросите его. Дополнительную информацию о благотворительных отчислениях можно найти в публикации IRS 1771.

Если у вас есть бизнес-доходы и расходы, о которых нужно сообщать в Приложении C, вам нужно будет поделиться своими книгами и записями, такими как QuickBooks или любая другая система учета, квитанциями о расходах и соответствующими выписками по банковским и кредитным картам.

5. Перечислите вашу личную информацию

Вы, вероятно, знаете свой номер социального страхования (SSN), но знаете ли вы номер социального страхования каждого иждивенца, на которого вы заявляете? Вы захотите записать их (конечно, в надежном месте) вместе с любой другой информацией, которая может понадобиться вашему налоговому инспектору.

Например, если вы владеете загородным домом или арендуемой недвижимостью, запишите адреса. Если вы продали недвижимость в прошлом году, отметьте даты ее покупки и продажи, сумму, которую вы первоначально заплатили за нее, и сумму, которую вы получили от продажи.

6. Примите решение о продлении срока действия

Если вам нужно больше времени для выполнения всех этих задач, вы можете запросить продление до 15 октября для подачи налоговой декларации. Тем не менее, вам все равно придется оценить сумму налога, которую вы должны, и уплатить эту сумму к обычному крайнему сроку в апреле, чтобы избежать штрафов и процентов.

7. Заранее планируйте возврат средств

Если вы ожидаете возврата налога, у вас есть несколько вариантов его обработки.

  • Вы можете применить часть или все возмещение к налогам следующего года. Если вы обычно платите расчетные налоги в течение года, это может помочь покрыть первый квартальный платеж.
  • Правительство может отправить вам бумажный чек по почте или внести возмещение непосредственно на ваш текущий или сберегательный счет.
  • Вы можете перевести часть или всю возмещаемую сумму на определенные типы счетов (IRA, медицинские сберегательные счета, сберегательные счета на образование) или купить сберегательные облигации США через TreasuryDirect.

Вы также можете разделить возмещение между вариантами прямого депозита, заполнив форму 8888.

Вам нужно будет сообщить своему налоговому инспектору, что вы хотите сделать, чтобы он мог указать это в вашей декларации.

8. Найдите копию декларации за прошлый год

Если вы используете тот же препаратор, что и в прошлом году, у них, скорее всего, будет ваша предыдущая информация. Если вы пользуетесь новым специалистом по подготовке, отчет за прошлый год может послужить напоминанием специалисту по подготовке и вам о некоторых вещах, которые вы не хотите упускать из виду. Вот два примера:

  • Проценты и дивиденды: В декларации за прошлый год должно быть указано, какие банки, взаимные фонды и другие финансовые учреждения отправили вам формы 1099. Используйте этот список, чтобы убедиться, что вы снова получили от них 1099 в этом году (если вы тем временем не закрыли эти счета или не продали инвестиции).
  • Отчисления на благотворительность: Если вы сделали небольшие подарки, возможно, вы не получили никакого подтверждения от организации, но вы все равно можете вычесть эти пожертвования, если у вас есть квитанция, погашенный чек или другое доказательство. Обратитесь к прошлогоднему списку организаций, которым вы делали пожертвования, и посмотрите, делали ли вы подобные пожертвования в этом году. Список также может помочь вам не забыть сделать пожертвование в этом году на благотворительные цели, которые вы обычно поддерживаете.

Когда истекает срок подачи налоговой декларации?

Декларации по подоходному налогу обычно подаются 15 апреля, следующего за налоговым годом. Однако налогоплательщики должны подать налоговую декларацию за 2022 год до вторника, 18 апреля 2023 г., поскольку понедельник, 17 апреля, является выходным днем ​​(Днем эмансипации) в Вашингтоне, округ Колумбия; это также День патриота в штатах Мэн и Массачусетс.

Налоговое управление США также может продлить крайний срок подачи в определенных случаях, не связанных с выходными. Например, срок подачи налоговых деклараций за 2020 год был продлен с 15 апреля до 17 мая 2021 года в связи с «необычными обстоятельствами, связанными с пандемией». Это продление также перенесло крайний срок уплаты налогов на 17 мая 2021 года9.0003

Сколько стоит подготовка налоговой декларации?

Согласно опросу, проведенному Национальным обществом бухгалтеров, в 2020 году типичная стоимость подготовки налоговой декларации с использованием формы 1040 составляла 220 долларов США при использовании стандартного вычета и 323 доллара США при распределении вычетов по статьям.