Заявление на вычет на детей: Полная информация для работы бухгалтера

Налоговый вычет на детей — Блог Райффайзенбанка R-Media

Государство возвращает родителям часть уплаченного подоходного налога. На каждого ребенка до 18 лет положен стандартный налоговый вычет. На первого и второго ребенка — по 1400 ₽ в месяц, на последующих детей — по 3000 ₽.статья 218 Налогового кодекса РФ

Если после совершеннолетия ребенок учится на очной форме как студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант, то вычет за него можно получать, пока ему не исполнится 24 года.

По закону, старшие дети учитываются в очередности. Например, у вас двое старших совершеннолетних и самостоятельных детей, на которых вы уже не получаете вычет, но на третьего ребенка-школьника вычет все равно будет 3000 ₽.

Если у супругов есть по ребенку от ранних браков, то их совместный ребенок будет считаться третьим.

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет могут получить граждане, которые официально содержат детей:

• кровные родители,
• отчим / мачеха,
• усыновители,
• опекуны,
• попечители,
• родители лишенные родительских прав, если они продолжают участвовать в содержании ребенка — письмо ФНС от 13. 01.2014 № БС-2−11/13@.

Правом на вычет может воспользоваться каждый из родителей. Необходимое условие для этого — официальный доход, с которого выплачивается 13% подоходного налога.

Неработающие мамы, студенты, пенсионеры, индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, не платят подоходного налог, поэтому не смогут воспользоваться налоговым вычетом. А индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ, поэтому имеют право на вычет.

Двойной вычет

Единственный родитель, опекун, усыновитель, попечитель или приемный родитель получают вычет в двойном размере. Основанием для двойного вычета будут:

• смерть родителя;
• юридический факт пропажи без вести;
• фактическое отсутствие отца с рождения ребенка: прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении или запись со слов матери;
• лишение второго родителя родительских прав, если он не участвует в содержании ребенка.

А вот разведенным родителям двойной вычет не положен даже в случае неуплаты алиментов.

Вычет на ребенка-инвалида

Если вы воспитываете ребенка-инвалида первой или второй группы, то размер налогового вычета выше:

• 12 000 ₽ — если вы родитель, супруг родителя или усыновитель;
• 6000 ₽ — если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг приемного родителя.

Повышенный и основной вычеты суммируются. Это значит, что если ваш второй ребенок — инвалид, то налоговый вычет на него составит: 1400 + 12 000 = 13 400 ₽.

Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета на него: 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽, а общий вычет на троих детей составит: 1400 ₽ + 1400 ₽ + 15 000 ₽ = 17 800 ₽.

Сколько я сэкономлю

Законом предусмотрен не возврат указанных сумм, а уменьшение налогооблагаемой базы на эти суммы. Это значит, что каждый из родителей может в месяц сэкономить:

• за одного ребенка: 1 400×13% = 182 ₽
• за двоих детей: (1 400 + 1 400) х 13% = 364 ₽
• за троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 ₽
• за четверых детей: (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1144 ₽
• за первого или второго ребенка-инвалида: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 ₽
• за третьего или последующего ребенка-инвалида: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 ₽

Пример.

У Евгении трое детей — 11, 8 и 5 лет. Ее зарплата — 40 000 ₽. Если она не подала заявление о налоговом вычете на детей, то работодатель рассчитывает НДФЛ в 13% со всей суммы дохода: 40 000 ₽ х 13% = 5 200 ₽, и выплатит на руки 34 800 ₽.

Если Евгения подала заявление и документы на детский вычет, то налог посчитают не со всей суммы, а за вычетом необлагаемых налогом сумм на детей:

НДФЛ = (40 000 ₽ — 1400 ₽ — 1400 ₽ — 3000 ₽) х 13% = 4446 ₽.

На руки Евгения получит 35 554 ₽ — это больше на 754 ₽.

Как получить вычет

Это не сложно. Напишите заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей и приложите копии документов на вычет:

• паспорт;
• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• справка об инвалидности ребенка, если нужно;
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если ребенок — студент.

Если вы единственный родитель:

• свидетельство о смерти второго родителя;
• выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
• справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению по форме № 25 — Постановление Правительства Р Ф от 31. 10.1998 № 1274.

Если вы опекун или попечитель:

• постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения об установлении над ребенком опеки или попечительства;

• договор об осуществлении опеки или попечительства;
• договор о приемной семье.

Вычет можно оформить только у одного работодателя, даже если вы работаете одновременно на нескольких работах. Заявление подается один раз. Ежегодно обновляется лишь справка об обучении ребенка на дневном отделении учебного заведения, если ему уже исполнилось 18 лет.

Максимальная сумма для вычета

Закон защищает интересы малообеспеченных граждан, поэтому в нем прописано ограничение — вычет на детей предоставляется до тех пор, пока сумма вашего дохожа за текущий год не превысит 350 000 ₽.

Пример.

Сумма в 5800 ₽ будет вычитаться из зарплаты Евгении до обложения налогом с января по август включительно. В августе налогооблагаемый доход за текущий год достигнет 350 000 ₽, поэтому с сентября и до конца года налог будет рассчитываться со всей суммы. А с нового года Евгения снова получит вычет.[/framegrey]

Как вернуть вычет, если он не предоставлялся

Если вы не получали положенные вам вычеты или получали их в меньшем, чем вам причитается, размере, то можете вернуть их при подаче налоговой декларации в налоговую по месту жительства, но лишь за три последние года.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового. При этом вам необходимо:

• Заполнить по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за нужные года по форме 2-НДФЛ.
• Приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

Камеральная проверка займет 3 месяца. Если решение по заявлению будет положительное, то сумму переплаченного налога вернут в течение месяца на указанный вами в заявлении банковский счет.

Что запомнить

1. Налоговый вычет на ребенка можно получать с его рождения до 18 лет или до 24 лет, если он продолжает обучение на дневном отделении.
2. Взрослые дети, на которых вы уже не получаете вычет, все равно учитываются в очередности.
3. Вычет на детей вы будете получать пока сумма дохода за текущий год не превысит 350 000 ₽.
4. На вычеты имеет право каждый из родителей.
5. Заявление на вычет подается в бухгалтерию один раз — в следующем году вычет посчитают автоматически.
6. Если вы не получали вычет на детей, то его можно вернуть при подаче налоговой декларации, но лишь за три последних года.

Узнайте статус выплаты по программе помощи многодетным семьям в погашении ипотеки – Сервисы на спроси.дом.рф

Поиск

Ничего не найдено

Программа позволяет получить 450 тыс. ₽ в счет погашения ипотеки многодетным семьям.

Ваши вопросы

Все вопросы

Я мобилизован. Как представить декларацию за 2022 год по продаже недвижимости?

Простит ли банк ипотеку в связи с частичной мобилизацией?

Как платить мобилизованному за жилищно-коммунальные услуги?

Есть ли налоговые льготы по транспортному и земельному налогам для военнослужащих?

Все вопросы

Остались вопросы?
Задавайте!

Выберите категорию

Общие вопросы

• Общие вопросы
• Программа 450
• Ипотека с господдержкой
• Материнский капитал
• Налоговые вычеты

Введите корректный e-mail

Максимальное количество символов — 300

Оставьте заявку для получения номера заявления

Это поле обязательно для заполнения

Введите корректный e-mail

Это поле обязательно для заполнения

На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО «ДОМ. РФ» и соглашаетесь с политикой обработки файлов cookie

Остались вопросы?
Задавайте!

Общие вопросы

• Общие вопросы
• Программа 450
• Ипотека с господдержкой
• Материнский капитал
• Налоговые вычеты

Введите корректный e-mail

Максимальное количество символов — 300

Звоните по телефону

8 800 775-11-22

Или закажите обратный звонок

Общие вопросы

• Общие вопросы
• Программа 450
• Ипотека с господдержкой
• Материнский капитал
• Налоговые вычеты

Это поле обязательно для заполнения

Это поле обязательно для заполнения

Пособие на ребенка: как получить пособие

Перейти к содержанию руководства

Вы можете подать заявление на пособие на ребенка, как только вы зарегистрируете рождение ребенка или он станет жить с вами.

Сколько времени это займет

Обработка нового заявления на пособие на ребенка может занять до 16 недель (или дольше, если вы новичок в Великобритании). Пособие на ребенка можно получить задним числом на срок до 3 месяцев.

Решение о том, кто должен подавать заявление

Только один человек может получать пособие на ребенка на ребенка, поэтому вам нужно решить, кому лучше подавать заявление: вам или другому родителю. Лицо, подавшее заявление, получит кредиты Национального страхования в счет своей государственной пенсии, если оно не работает или зарабатывает менее 242 фунтов стерлингов в неделю.

Подайте заявление в первый раз

Заполните форму заявления на получение пособия на ребенка, глава 3, и отправьте ее в отдел пособий на ребенка. Адрес указан в форме.

Если ваш ребенок усыновлен, отправьте оригинал свидетельства об усыновлении вместе с формой. Вы можете заказать новое свидетельство об усыновлении, если вы потеряли оригинал.

Если у вас нет необходимого сертификата об усыновлении, отправьте форму заявления сейчас и отправьте сертификат, как только он будет получен.

Если рождение вашего ребенка было зарегистрировано за пределами Великобритании

При отправке формы заявления включите:

• оригинал свидетельства о рождении вашего ребенка
• паспорт или проездной документ, используемый для въезда в Великобританию

Если вы потеряли оригинал, вы можете заказать новое свидетельство о рождении.

Документы вашего ребенка обычно возвращаются в течение 4 недель.

Добавить ребенка к существующему заявлению

Позвоните в справочную службу пособий на детей, если применимы все следующие условия:

• вашему ребенку меньше 6 месяцев и он живет с вами
• ваш ребенок родился в Великобритании
• рождение вашего ребенка было зарегистрировано в Англии, Шотландии или Уэльсе более 24 часов назад
• вы являетесь гражданином Великобритании или Ирландии и проживаете в Великобритании с момента подачи заявления

При звонке вам потребуется:

• Номер национального страхования
• свидетельство о рождении ребенка

Горячая линия помощи детям
Телефон: 0300 200 3100
Валлийский язык: 0300 200 1900
Текстовый телефон: 0300 200 3103
За пределами Великобритании: +44 161 210 3086
с понедельника по пятницу, с 8:00 до 18:00
Узнайте о стоимости звонков

необходимо сделать новое заявление по почте.

Заполните форму пособия на детей, глава 3, и отправьте ее в Отдел пособий на детей. Адрес указан в форме.

Если вы подаете заявление на более чем 2 детей, также включите форму «Дополнительные дети».

Если вы зарегистрировали рождение в Северной Ирландии

Вам нужно будет отправить свидетельство о рождении по почте, когда оно будет у вас.

HM Revenue and Customs — Отдел по выплате пособий на детей
PO Box 1
Newcastle Upon Tyne
NE88 1AA
Соединенное Королевство

Подача заявления на получение пособия на ребенка для другого лица

Возможно, вы сможете управлять заявлением о пособии на ребенка другого лица.

Посмотреть версию всего руководства для печати

Заявление на получение пособия на одного или нескольких детей

1. 10 октября 2022 г.

   Ссылка на получение пособия на ребенка (форма (Глава 3), заполняемая на экране) была обновлена.

2. 6 апреля 2022 г.

   Версии формы Ch3, Ch3 Notes и Ch3 (CS) на английском и валлийском языках были обновлены для налогового года с 2022 по 2023 год.

3. 6 апреля 2021 г.

   Руководство было обновлено и теперь включает английскую и валлийскую версии формы Глава 3, примечания к Главе 3 и Глава 3 (CS) были обновлены с учетом изменений налогового года с 2021 по 2022 год.

4. 6 апреля 2020 г.

   Версии формы Ch3, Ch3 Notes и Ch3 (CS) на английском и валлийском языках были обновлены с учетом изменений налогового года с 2020 по 2021 год.

5. 13 февраля 2020 г.

   Добавлен перевод на валлийский язык.

6. 16 мая 2019 г.

   Наклейка с адресом добавлена ​​для печати и почтовой версии формы на английском и валлийском языках.

7. 6 апреля 2019 г.

   Версии формы Ch3, Ch3 Notes и Ch3 (CS) на английском и валлийском языках были обновлены с учетом изменений налогового года с 2019 по 2020 год.

8. 18 марта 2019 г.

   Добавлен перевод

9. 7 марта 2019 г.

   Обновлено руководство по доступу к форме для заполнения на экране.

10. 3 октября 2018 г.

    Добавлен перевод

11. 000+01:00″> 1 октября 2018 г.

    В форму Ch3 добавлен новый вопрос 41, а также обновлены разделы «Документы, которые вам могут понадобиться отправить нам» и «Что вам нужно сделать сейчас».

12. 6 апреля 2017 г.

    Данное руководство было обновлено, чтобы отразить формы за 2017–2018 гг. с новыми изменениями налогового года, вступившими в силу с 6 апреля 2017 г.

13. 10 ноября 2016 г.

    Наклейка с адресом (глава 4), прикрепленная к нижней части формы заявления на получение пособия на ребенка (глава 3): распечатайте и заполните pdf.

14. 1 октября 2016 г.

    Версии формы Ch3 и Ch3 на английском и валлийском языках Примечания были обновлены, чтобы отразить новые изменения налогового года.