Заявление на возврат налога за обучение бланк 2018: Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Содержание

Заявление на возврат налога за обучение. Как вернуть денежные средства за учебу


В статье разберем, как подать заявление на возврат налога за обучение, какие документы необходимо приложить, а также расскажем, кто имеет право на возврат НДФЛ за обучение.

Кто может получить возврат денежных средств


Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и, как результат, уменьшает налог к уплате. После применения льготы вы либо вернете ранее уплаченные налоги, либо на какое-то время перестанете уплачивать 13% своего дохода в бюджет государства.


Налоговый вычет за обучение предоставляется только налоговым резидентам РФ — тем, кто находится на территории России не менее 183 дней в отчетном году и платит со своих доходов налог по ставке 13% или 15%.


Ситуации, когда можно вернуть налог за обучение:


  • оплачивали собственное обучение по любой форме — очной, заочной, дистанционной, вечерней и т. п;


  • платили за учебу детей, брата или сестры до 24 лет и только по очной форме.


Статус учебного заведения не имеет значения — вуз, школа, институт, техникум, образовательный центр, кружки, курсы и т.п. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на ведение образовательной деятельности.


Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, необходимо написать заявление и приложить к нему подтверждающие документы.


Для всех налоговых вычетов существует единая унифицированная форма заявления.


Важно! При подаче декларации за 2020 год и позднее заявление заполнять не нужно — оно входит в состав декларации 3-НДФЛ. Если же при заполнении декларации вы намеренно пропустили часть с заявлением, его обязательно нужно передать в налоговый орган в строго установленные сроки — не позднее трех лет после уплаты НДФЛ, который вы планируете вернуть.

Где скачать заявление на возврат денежных средств за обучение


Оформить возврат подоходного налога за обучение можно либо через инспекцию, либо через работодателя.


Какой бы способ вы ни выбрали, необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ за обучение — отдельно или в составе декларации.


Обратите внимание, что заявление на возврат через работодателя пишется в свободной форме. В бухгалтерии вам обязательно дадут образец в качестве примера, чтобы вы все сделали правильно.

Соберите правильный пакет документов — в этом вам помогут наши налоговые эксперты. Они по списку проверят все справки, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и предоставят вам в формате pdf и xml.


Документы на вычет по НДФЛ


Перечень документов на налоговый вычет за обучение:


  • декларация по форме 3-НДФЛ;


  • справка по форме 2-НДФЛ;


  • заявление о возврате денежных средств за обучение — только за 2019 г. или в том случае, если не было заполнено в составе 3-НДФЛ;


  • копия договора с образовательным учреждением с указанием формы обучения;


  • копия лицензии на оказание образовательных услуг;


  • платежные документы, подтверждающие оплату;


  • копия документов, подтверждающих родство при оплате обучения за ребенка, брата или сестру.


Чтобы получить возврат 13%, пакет документов необходимо подать в инспекцию, дождаться окончания проверки и зачисления денежных средств на счет. Это займет до 4 месяцев.


Документы для получения возврата через работодателя не включают декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ и заявление на возврат 13 процентов за обучение.


Документы на вычет через работодателя можно передать в инспекцию лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Заполните специальную форму, прикрепите сканы документов и ждите окончания камеральной проверки. Она займет до 30 дней. При положительном результате надзорный орган самостоятельно уведомит работодателя о вашем праве на вычет.


После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание 13% из вашей зарплаты и вернет те налоги, что вы уплатили с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не закончится положенный вам возврат или до конца года — зависит от того, что наступит ранее.


Образец заявления


Бланк Заявления на возврат налога

Скачать

Частые вопросы


Могу ли я написать заявление на возврат средств за обучение в 2018 г?


+


Нет, социальный вычет имеет срок давности — три года с момента уплаты тех налогов, которые вы намереваетесь вернуть. И 2018 г. уже не попадает в этот интервал.


Декларацию за 2019 г. подал в декабре 2022. Вычет одобрили, почему отказали в возврате денег?


+


Причин тому может быть много, и одна из них — не вовремя поданное заявление на возврат подоходного налога за обучение. То есть декларацию вы подали вовремя, а заявление — уже после окончания предельно допустимого срока в 3 года. В этом случае даже при одобренном вычете в перечислении денежных средств будет отказано.


Могу ли вернуть денежные средства за учебу в 2021 г, если я тогда не работал?


+


К сожалению, нет. Налог возвращается из тех перечислений, что вы делали за соответствующий период. И если в 2021 г. вы не платили 13% налог, возвращать вам нечего. И применить налоги за другой период также нельзя.

Заключение эксперта


Заявление на возврат НДФЛ за обучение как отдельный документ подается только в том случае, если оформляется налоговый вычет за 2019 г. В более поздних формах 3-НДФЛ этот документ входит в состав декларации.


Если после подачи пакета документов вы планируете изменить фамилию или реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств, вы также можете написать заявление позже. Главное, не забудьте про срок — вернуть налог разрешено не позднее трех лет с момента его уплаты. Расчет срока идет с момента подачи заявления в ФНС.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Юлиана Полякова

Ведущий специалист по налогообложению

Стаж: 4 года

Консультаций: 3000

Cтатей: 72


Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации

Документы

РГЭУ (РИНХ) / Университет / Управление бухгалтерского и налогового учета / Документы


  • Положения







  • Приказы







  • Регламенты







  • Финансовые показатели







  • Образцы документов







  • Распоряжения





  • Положение об Управлении бухгалтерского учета и планирования


  • Положение об организации процесса планирования и бюджетирования финансово-хозяйственной деятельности



  • Приказ № 403 от 30. 12.2015г. О сроках сдачи отчетности


  • Приказ № 404 от 30.12.2015г. О сроках сдачи документов в УБУиП


  • Приказ № 26 от 02.02.2016г. Об установлении размера платы за пользованием жилым помещением в специализированном жилищном фонде университета (общежитии) для обучающихся


  • Приказ 464а от 30.12.2016г О сроках сдачи налоговой, финансовой и статистической отчетности


  • Приказ №84 от 23.03.2017 Об утверждении Регламента ценообразования на образовательные услуги


  • Приказ №143 от 27 апреля 2017 г. Об утверждении Регламента ценообразования на платные услуги, относящиеся к иным (неосновным) видам деятельности


  • Приказ №391 от 23 октября 2017г. Об установлении размера платы за пользование жилым помещением в общежитиях г. Таганрога


  • Приказ №449 от 27.12.2018 О графике документооборота в университете


  • Налоговая политика на 2021 год


  • Учетная политика на 2021 год


  • Новая редакция Учетной политики на 2021 год



  • Регламент об организации процесса планирования и бюджетирования РГЭУ (РИНХ)


  • Регламент формирования Заявления на почасовую оплату


  • Регламент формирования Табеля учета рабочего времени


  • Регламент по приему листков нетрудоспособности


  • Регламент по оформлению служебных командировок


  • Регламент ценообразования на образовательные услуги


  • Регламент о ценообразовании на платные услуги, относящиеся к иным (неосновным) видам деятельности



  • Справка о доходах ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)» за 2015г


  • Справка о расходах ФГБОУ ВО «РГЭУ (РИНХ)» за 2015г


  • Справка о расходах ФГБОУ ВО РГЭУ (РИНХ) за 2016 год


  • Справка о доходах ФГБОУ ВО РГЭУ (РИНХ) за 2016 год


  • Справка о доходах ФГБОУ ВПО РГЭУ (РИНХ) за 2017 год


  • Справка о расходах ФГБОУ ВПО РГЭУ (РИНХ) за 2017 год


  • Справка о доходах за 2018 год.


  • Справка о расходах за 2018 год.


  • Справка о доходах за 2019 год.


  • Справка о расходах за 2019 год.


  • Справка о доходах за 2020 год


  • Справка о доходах за 2021 год.


  • Справка о расходах за 2020 год.


  • Справка о расходах за 2021 год.



  • Договор об образовании на обучение по образовательным программа среднего профессионального и высшего образования (двусторонний)


  • Договор об образовании на обучение по образовательным программа среднего профессионального и высшего образования (трехсторонний физическое лицо)


  • Договор об образовании на обучение по образовательным программа среднего профессионального и высшего образования (трехсторонний юридическое лицо)


  • Заявление на выдачу справок о доходах сотрудникам


  • Заявление на выдачу справок о доходах студентам


  • Договор найма жилого помещения (части помещения-места в жилой комнате) в общежитии ФГБОУ ВО РГЭУ (РИНХ)


  • Заявление на возврат денежных средств за обучение


  • Образец заполнения платежного поручения по оплате за обучение в РГЭУ (РИНХ).



  • Распоряжение №36 от 17.11.16


  • Распоряжение №36 от 17.11.16


Налоговые кредиты — Департамент налоговых сборов

Физические лица

Кредит для бизнес-ангелов

рабочих мест и содействовать разработке новых продуктов и технологий. Дополнительная информация

KRS 141.396​

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Налогоплательщики штата Кентукки, претендующие на льготы по уходу за детьми и иждивенцами, должны подать форму 740 или 740-NP. Кредит запрашивается в строке 25 формы 740 или формы 740-NP путем ввода суммы федерального кредита из федеральной формы 2441 и умножения на 20%.

KRS 141.067​

Зачет налога, уплаченного другому штату

Жители Кентукки обязаны сообщать обо всех полученных доходах, включая доходы из источников за пределами Кентукки. С некоторыми ограничениями может быть запрошен кредит на подоходный налог, уплаченный другому штату. Кредит ограничивает суммой налоговых сбережений Кентукки, если доход, указанный в другом штате, не указывается, или суммой налога, уплаченного другому штату, в зависимости от того, что меньше . Вы должны приложить копию декларации из другого штата к поданной вами форме 740 или форме 740-NP, чтобы получить этот кредит. Дополнительную информацию см. в инструкциях к форме 740 или форме 740-NP.

Налоговый кредит на обучение

Доступен кредит в размере 25 процентов от суммы федерального американского кредита возможностей и кредита на обучение в течение всей жизни. Кредит распространяется только на обучение в бакалавриате, поэтапно прекращается для более высоких доходов, применяется к большинству возможностей получения высшего образования в Кентукки и может быть перенесен на срок до пяти лет.

KRS 141.069​

Сквозные кредиты

Многие сквозные бизнес-кредиты доступны некоторым отдельным налогоплательщикам. Узнайте больше.
индивидуальный предприниматель, сообщающий о доходах или убытках от коммерческой деятельности в соответствии с федеральным Приложением C (форма 1040)
которые своевременно уплатили материальные налоги на личное имущество на бизнес-инвентарь в
налоговая юрисдикция в Кентукки может потребовать кредит на уплаченный налог на имущество
против налога на доходы физических лиц. Ан
физическое лицо также может потребовать кредит, если он передан через
товарищество, LLC или S-Corporation по графику Кентукки K-1. Кредит предоставляется поэтапно с 25% кредита
разрешено в 2018 г., 50% в 2019 г., 75% в 2020 г. и 100% в 2021 г. и далее. Дополнительная информация

Невозмещаемый налоговый кредит на размер семьи

Налоговый кредит на размер семьи основан на измененном валовом доходе и размере семьи. Если общий измененный валовой доход за 2018 год составляет 33 383 долл. США или меньше, вы можете претендовать на получение налоговой льготы в штате Кентукки для размера семьи.

KRS 141.066​

Невозмещаемый налоговый кредит для юридических лиц с ограниченной ответственностью

Физическому лицу, которое является партнером, членом или акционером сквозного юридического лица с ограниченной ответственностью, разрешается налоговый кредит для юридического лица с ограниченной ответственностью (LLET) против дохода налог, взимаемый KRS 141.020, равный пропорциональной доле физического лица в LLET, рассчитанной на валовой выручке или валовой прибыли транзитной организации с ограниченной ответственностью, как предусмотрено KRS 141.0401(2), после уменьшения LLET на минимальный налог в размере 175 долларов США и за счет других налоговых кредитов, которые могут быть разрешены сквозной организации с ограниченной ответственностью. Зачет, разрешенный физическому лицу, являющемуся партнером, членом или акционером сквозной организации с ограниченной ответственностью, в отношении подоходного налога, применяется только к подоходному налогу, начисленному на пропорциональную долю физического лица в распределяемом доходе от сквозной организации с ограниченной ответственностью, как предусмотрено KRS 141. 0401(3)(b). Любой оставшийся кредит LLET будет запрещен и не будет перенесен на следующий год. Дополнительную информацию см. в инструкциях к форме 740 или форме 740-NP.

Личные и иждивенческие кредиты

Личные налоговые кредиты указываются в Приложении ITC для любого лица в возрасте 65 лет и старше, слепого или в Национальной гвардии Кентукки.

Кредит в размере 40 долларов США предоставляется каждому лицу, указанному в декларации, в возрасте 65 лет и старше. Предоставление кредита в размере 40 долларов США допустимо, если человек официально признан слепым. Лица в возрасте 65 лет и старше, слепые по закону, имеют право на получение кредита в размере 80 долларов США на человека.

Члены Национальной гвардии Кентукки могут потребовать кредит в размере 20 долларов США; члены военного резерва не имеют права.

KRS 141.020

Поиск форм

Кентукки административные правила

Кентукки Кабинет для экономического развития

Кентукки. Пересмотренные законы

T | Финансовые услуги для студентов

2022 календарный год

Форма 1098-T представляет собой ежегодный информационный документ, который все образовательные учреждения обязаны готовить для соответствующих требованиям учащихся. Он содержит информацию о квалифицированном обучении и связанных с этим расходах в течение календарного года, с января по декабрь. Студенты не обязаны использовать 1098-T, но могут использовать предоставленную информацию при заполнении налоговых деклараций. В то время как Northeast не может посоветовать, как вам следует использовать форму, ваш специалист по налогам может это сделать.

Важное обновление

Северо-Восточный университет заключил партнерское соглашение с Heartland ECSI, чтобы предоставить студентам формы 1098-T. Формы 1098-T на 2022 календарный год будут доступны в электронном виде через Heartland ECSI к 31 января 2023 года. Все подходящие формы 1098-T на 2018, 2019, 2020 и 2021 годы также доступны на портале Heartland ECSI.

Дополнительную информацию см. в часто задаваемых вопросах Heartland ECSI.

Когда я получу форму 1098-T за 2022 год?

Вы получите уведомление по электронной почте не позднее 31 января 2023 г. от [email protected], когда ваша форма 1098-T за 2022 г. будет готова для просмотра на веб-сайте Heartland ECSI.

Как получить доступ к моему 1098-T?

Все формы 1098-T за 2018–2022 годы для Северо-восточного университета можно получить через Heartland ECSI. Посетите веб-сайт Heartland ECSI для получения дальнейших инструкций.

Что делать, если я хочу, чтобы мой 1098-T был отправлен по почте?

Хотя мы предлагаем получить доступ к форме 1098-T в электронном виде, поскольку это обеспечит быстрый и неограниченный доступ, учащиеся могут отозвать свое согласие на использование только электронной формы 1098-T. Крайний срок для отзыва согласия на 2022 налоговый год: 8 января 2023 . Это можно сделать через портал myNortheast, выполнив следующие действия:

  • Нажмите «Ресурсы»

    • .

  • Выберите «Финансовые услуги»
  • Нажмите «Самообслуживание студенческой учетной записи»
  • Выберите «Электронная форма согласия 1098T»

Какая информация содержится в 1098-T?

Box 1

Северо-восточный университет сообщает о квалифицированных платежах, как того требует IRS. Таким образом, только платежи за квалифицированные сборы будут иметь право на отчет.

Ячейка 4

Отражает сокращение платы за квалифицированное обучение и сопутствующих расходов, сделанных в течение этого календарного года, которые относятся к суммам счетов, которые были указаны в отчетах в предыдущем году. Это может повлиять на налоговый кредит за предыдущий год. Следует проконсультироваться с вашим налоговым специалистом.

Ячейка 5

Отражает общую сумму стипендий и грантов, которые были зачислены на счет оплаты обучения в течение 2022 календарного года. Сюда также могут входить дополнительные стипендии и гранты, размещенные с опозданием за предыдущий год.

Графа 6

Отражает сокращение стипендий и грантов за предыдущий год. Это может повлиять на налоговый кредит за предыдущий год. Следует проконсультироваться с вашим налоговым специалистом.

Ячейка 7

Отмечается, если за период с января 2023 г. по март 2023 г. взимаются сборы.

Ячейка 8

Проверяется, если учащийся находится хотя бы на полставки в течение любого академического периода, начавшегося в 2022 году.

Почему я не получил форму 1098-T?

Налоговое управление США не требует от нас создания формы 1098-T для следующих лиц:

  • Иностранные студенты и студенты, не являющиеся гражданами (если не требуется SSN и/или TIN в файле)
  • Студенты, обучающиеся по программам без получения степени
  • Учащиеся, которые не оплачивали обучение и связанные с этим расходы
  • Студенты, чье квалифицированное обучение и связанные с ним расходы полностью отменены или полностью оплачиваются за счет стипендий

Для получения дополнительной информации см. инструкции IRS 1098-T.

Запросы иностранных студентов

По закону Северо-восточный университет не может предоставить форму 1098-T для студента, не имеющего действительного номера социального страхования (SSN) или налогового идентификационного номера (TIN). Чтобы обновить свой SSN или TIN, заполните форму обновления номера социального страхования в Офисе регистратора.

После отправки этой формы и обновления вашего SSN/TIN заполните форму запроса 1098-T для иностранных студентов, чтобы получить доступ. Вы также можете получить доступ к этой форме, следуя приведенным ниже инструкциям.

  • 1. Войдите на портал Northeast Services

    • .

  • 2. Нажмите «Финансовые услуги для студентов»
  • 3. Нажмите «Решения для учащихся»
  • 4. Нажмите «Запросы студенческих учетных записей»
  • 5. Выберите «Запрос 1098-T для иностранных студентов»

Студенты колледжа Миллс

Обратите внимание, что студенты, которые ранее учились в колледже Миллс в Окленде и перевелись в Миллс Северо-восточного университета или любого другого кампуса Северо-Восточного университета, могут получать две отдельные формы 1098-T.

Одна форма будет содержать информацию, относящуюся к календарному периоду до слияния, с 1 января 2022 г. по 30 июня 2022 г.

Вторая форма будет содержать информацию, применимую к периоду после слияния, с 1 июля 2022 г. 31 декабря 2022 г.

Учащиеся получат отдельные уведомления о том, как получить доступ к каждой записи, если это применимо к ним. Записи 1098-T для Mills College до слияния будут доступны через Transact. Вопросы относительно доступа к Transact можно направлять по адресу [email protected].

Дополнительные онлайн-ресурсы

Публикации IRS

  • Публикация 970: Содержит информацию как о стипендии «Надежда», так и о кредите на непрерывное обучение. Охватывает право на участие, квалификационные расходы, как рассчитывать и требовать кредит и многое другое.
  • Форма IRS 1098-T
  • Форма 8863: Эта форма используется для расчета налогового кредита и должна сопровождать налоговую декларацию.