Содержание
Еще есть время сделать вклад SEP за 2018 год | STRATA Trust Company
Как владелец бизнеса, хотели бы вы откладывать больше на пенсию? Как инвестор, хотели бы вы быстрее нарастить баланс своего самостоятельного счета IRA? Если у вас есть доход от бизнеса, вы можете рассмотреть возможность финансирования плана упрощенной пенсии работникам (SEP) через вашу самоуправляемую IRA.
План SEP — это спонсируемый бизнесом пенсионный план, посредством которого делаются взносы в IRA владельца бизнеса. С планом SEP вы можете внести до 25% вашей компенсации или 55 000 долларов США за 2018 год, в зависимости от того, какая сумма меньше. С такими большими лимитами взносов план SEP может стать эффективным способом пополнения баланса вашего самостоятельно управляемого счета IRA и инвестирования в альтернативные активы.
В дополнение к большому лимиту взносов, планы SEP предоставляют некоторые ценные преимущества:
- У вас есть время до истечения срока налоговой декларации вашего бизнеса плюс продления, чтобы установить и профинансировать план SEP.
Например, если вы хотите внести взнос SEP за 2018 год для своей корпорации или индивидуального предпринимателя, вы можете создать план SEP не позднее 15 октября 2019 года с расширением для подачи налоговых деклараций . - Взносы в план SEP являются дискреционными. Вы не обязаны вносить вклад в план SEP каждый год. Когда вы решите внести свой вклад, сумма может меняться из года в год.
- Ваши взносы в план SEP не облагаются налогом.
- Некоторые владельцы малого бизнеса могут претендовать на налоговый кредит на начальные расходы плана.
- Вы по-прежнему можете делать взносы в свой традиционный IRA или Roth IRA в том же году, когда вы делаете взнос SEP (5500 долларов США или 6500 долларов США, если вам 50 лет и старше, за 2018 год)
Например, если вы хотите внести взнос SEP за 2018 год для своей корпорации или индивидуального предпринимателя, вы можете создать план SEP не позднее 15 октября 2019 года с расширением для подачи налоговых деклараций . Возможность делать взносы и размер взносов каждый год дает владельцам бизнеса большую гибкость, что делает планы SEP особенно подходящими для начинающих компаний или других предприятий со значительными колебаниями прибыли.
План SEP может поддерживать любой тип бизнеса, включая индивидуальных предпринимателей, товарищества, S-Corporation и C-Corporation, некоммерческие организации, а также государственные и местные органы власти. Планы SEP просты в администрировании и обслуживании, а документ с планом можно заполнить за считанные минуты.
Если вы работаете не по найму, расчет вашего максимального взноса в SEP и вычета является сложной задачей, и многие самозанятые лица обращаются за профессиональной консультацией по вопросам налогообложения для расчета своих взносов в план SEP. Дополнительную информацию и рабочий лист для расчета взносов можно найти в публикации IRS 560, 9.0027 Пенсионные планы для малого бизнеса .
Если в вашем бизнесе есть сотрудники, и вы решите вносить взносы в план SEP в течение года, вы должны делать взносы за всех сотрудников, отвечающих критериям приемлемости, выбранным вами для вашего плана. Возможные квалификационные требования включают достижение определенного возраста (до 21 года) и проработку на вас не менее трех из последних пяти лет.
Взносы сотрудников, как правило, распределяются на пропорциональной основе (т. е. сумма, выплачиваемая каждому сотруднику, основана на отношении вознаграждения работника к общему вознаграждению всех правомочных работников). Вы должны уведомить своих сотрудников, когда вы устанавливаете план SEP, и снова в течение 30 дней после внесения взноса SEP.
Еще не поздно профинансировать план SEP на 2018 год. Поговорите со своим финансовым консультантом или специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы понимаете потенциальные взносы в зависимости от вашего дохода от бизнеса. Вы также можете связаться с нами по телефону 866-928-9394 или по электронной почте [email protected] с вопросами о финансировании самостоятельной IRA через план SEP.
Теги:
все дела на пенсии,
альтернативные инвестиции,
ИРА,
Годовой лимит ИРА,
Лимит взноса ИРА,
срок ИРА,
ИРА инвестиции,
правила ИРА,
Налоговое законодательство ИРА,
Рот ИРА,
самостоятельная ира,
СЕП ИРА,
Традиционная ИРА
Лимиты взносов в пенсионный план на 2018 год
Налоговое управление США недавно объявило об обновленных лимитах взносов в пенсионный план на 2018 год, и произошло несколько существенных изменений.
Вот как новые лимиты взносов повлияют на планы 401 (k), инвесторов IRA и американцев, которые используют другие варианты планов пенсионных накоплений с налоговыми льготами.
401(k), 403(b), 457 и лимиты взносов в Thrift Savings Plan
В 2018 году лимит взносов сотрудников на эти типы счетов увеличивается с 18 000 до 18 500 долларов США.
Для участников, которым к концу 2018 года исполнится 50 лет и старше, сумма догоняющего взноса в размере 6 000 долларов США не изменилась, а это означает, что пожилые вкладчики могут отложить компенсацию в размере до 24 500 долларов США на свои счета.
Источник изображения: Getty Images.
Имейте в виду, что эти ограничения относятся только к выборным отсрочкам. Они не включают другие источники взносов, такие как долевые взносы работодателя, неизбирательные отсрочки или распределение конфискации. Включая все источники, лимит взносов для этих планов в 2018 году увеличивается на 1000 долларов США до 55 000 долларов США.
Это не включает дополняющий взнос, если применимо, для возможного общего максимального взноса в 2018 году в размере 61 000 долларов США.
Самозанятые лица, использующие форму 401(k), считаются как работодателем, так и наемным работником и могут вносить до 25% своего чистого дохода от самозанятости, вплоть до общего предела, применимого к ним.
В дополнение к стандартному пределу догоняющего взноса планы 403(b) могут разрешать сотрудникам со стажем работы не менее 15 лет вносить до 3000 долларов США в рамках отсрочки по выбору, даже если они еще не достигли совершеннолетия. 50 еще. Для сотрудников старше 50 лет оба положения наверстывания могут использоваться во многих случаях.
Аналогичным образом, планы 457 имеют собственное положение о наверстывании, которое позволяет участникам в течение трех лет после достижения пенсионного возраста плана вносить в два раза больше ежегодного лимита отсрочки по выбору.
Ограничения на взносы в традиционный и Roth IRA
Этот раздел довольно прост, потому что ничего не изменилось в отношении лимитов на взносы в IRA.
Владельцы IRA по-прежнему могут внести до 5500 долларов за 2018 налоговый год, при этом дополнительный догоняющий взнос в размере 1000 долларов разрешен для лиц в возрасте 50 лет и старше. Взносы за 2018 год можно вносить с 1 января 2018 года по апрель 2019 года.Налоговый день.
Хотя лимиты взносов не изменились, важно отметить, что ограничения дохода изменились как для традиционного вычета IRA (если он покрывается пенсионным планом работодателя), так и для права Roth IRA.
Лимиты SEP-IRA на 2018 г.
Взносы в SEP-IRA поступают только от работодателя, а максимально допустимый взнос на 2018 г. составляет 25% от заработной платы каждого сотрудника до того же максимума в размере 55 000 долларов США, который применяется к 401(k) и другие пенсионные планы на рабочем месте, как обсуждалось в первом разделе.
Для самозанятых работников, которым также разрешено использовать SEP-IRA для сбережений на пенсию, эффективный лимит взносов снижается до 20% от скорректированной прибыли после вычета налога на самозанятость, поскольку расчет основан на .
чистый доход от самозанятости в размере , что исключает сам взнос SEP-IRA.
Лимит взносов SIMPLE IRA в 2018 г.
В 2018 г. лимит взносов сотрудников SIMPLE IRA не изменился и составляет 12 500 долларов США, а для участников в возрасте 50 лет и старше предоставляется надбавка в размере 3 000 долларов США.
Со стороны работодателя есть два варианта. Работодатель может сопоставлять взносы своих сотрудников в долларах до 3% от их заработной платы без ограничений или может вносить 2% от заработной платы каждого сотрудника независимо от того, вносят ли сотрудники взносы или нет, до 5500 долларов США. Первый вариант потенциально более выгоден для высокооплачиваемых сотрудников, поскольку он подразумевает общий максимальный годовой предел взноса SIMPLE IRA в размере 25 000 долларов США для сотрудников моложе 50 лет или 31 000 долларов США для сотрудников 50 лет и старше.
Что это значит для вас
Чтобы было ясно, во многих случаях эти ограничения не повлияют на сумму, которую участники вкладывают на свои пенсионные счета в 2018 году.