Ведение кассовой книги в 2018 году с онлайн кассой: Кассовая книга при онлайн-кассе в 2018 году

Документы, необходимые при работе с онлайн-кассой

Использование онлайн-касс подразумевает необходимость ведения сопутствующей документации.

Что для этого потребуется

По состоянию на 2018-2019 годы сведения в первичные кассовые отчетности вносятся в автоматическом режиме. Однако в законодательных нормах прописан перечень пунктов, обязательных к соблюдению:

• ведение кассовой книги;
• заполнение ПКО, РКО при операциях с наличными денежными средствами;
• предоставление покупателю чекового документа;
• выдача бланка строгой отчетности, содержащего набор требуемых реквизитов.

За счет того, что в законодательные нормы относительно недавно были внедрены изменения, правила взаиморасчетов между кассирами и покупателями упростились. Теперь львиная доля документов отменена, ведь хранить большую часть информации можно в фискальном накопителе, а затем она автоматически направляется оператору фискальных данных.

Алгоритм действий кассира

Кассир, используя онлайн-кассу, должен выполнять следующие действия.

1. Открытие новой смены.
2. Пробивание чеков в процессе проведения каждой сделки по купле-продаже (в чеке должны быть все необходимые реквизиты).
3. В некоторых случаях допустима отправка бланков строгой отчетности.
4. Передача отксерокопированной компании документа на электронную почту, если у клиента есть такое желание.
5. Закрытие отработанной смены.
6. Формирование Z-отчета.

Современные модели онлайн-касс могут создавать новые типы документов. Это чеки коррекции, в которых содержится обязательная отметка о возврате прихода.

Максимальная продолжительность смены не должна превышать 24 часа. При нарушении данного ограничения потребуется объяснить ситуацию представителям налоговых органов.

Важную роль играет своевременное предоставление сведений: информация об операциях, проведенных по кассе, должна поступать оператору фискальных данных не позже чем спустя 30 дней. Если этого не произошло, необходимо сделать обращение к специалистам в целях проверки качества соединения.

Перечень требуемых документов

Невзирая на упразднение ряда форм, некоторые бумаги по-прежнему считаются обязательными для работы с наличностью.

1. Кассовая книга. Ее заполнение осуществляется исключительно за то время, когда производилось движение наличных средств. Заполнить документ можно несколькими способами – в ручном режиме на специальном бланке, на компьютере с последующей распечаткой, в цифровом формате. Каждый метод имеет свои положительные и отрицательные стороны. Данные всегда заверяются с помощью электронно-цифровых подписей, принадлежащих ответственным лицам.
2. Приходный кассовый ордер. Цель применения этого документа – внесение данных о наличности, которая поступила в кассу предприятия. Документ заполняется на основе фискальных документов кассы – сведений, которые передаются в контролирующие органы в виде чека или БСО. В случае оформления ПКО в электронном формате корешок квитанции не является обязательным.
3. Кассовый чек. Он создается на все приходные операции, клиенту выдается в бумажном виде, а при необходимости – в электронном, на e-mail. В документе должны содержаться все необходимые реквизиты – система налогообложения, которую использует предприятие, QR-код и так далее.
4. Чек коррекции. Этот документ необходим, чтобы подтвердить факт расхождения суммы наличных средств в кассе с данными, переданными в ОФД. Есть несколько ситуаций, в которых кассир может столкнуться с необходимостью пробить чек коррекции. Например, отсутствие пробитого на кассовом аппарате чека в связи с отключением электроэнергии. Или допущение ошибки и ее позднее обнаружение.
5. Чек с отметкой о возврате прихода. Выдача этого документа производится при возврате товаров и услуг покупателям или при обнаружении неправильных итогов в присутствии клиента.

Без каких документов можно обойтись

Модернизация расчетных операций и полный переход на новую технику позволили отказаться от заполнения внушительного количества первичных документов. В их числе – формы КМ-1 – КМ-9:

• журнал кассира;
• справка-отчет;
• сведения, зафиксированные вследствие снятия показаний счетчиков;
• сумма выручки.

Данные из этих документов традиционно фиксируются автоматически и в течение продолжительного времени хранятся в памяти ФН.

Есть ли исключения

Индивидуальные предприниматели могут не следовать кассовой дисциплине и не использовать унифицированные шаблоны для создания документации. Все, что требуется от специалистов в этом случае – печать и выдача кассового чека. В некоторых ситуациях могут потребоваться бланки строгой отчетности. Также к исключениям можно отнести организации, которые не перешли на новое кассовое оборудование в 2018 году.

12.07.2019 17:27

Как выбрать правильную онлайн-кассу — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

До 1 июля 2018 года большинство предпринимателей и предприятий малого бизнеса, применяющих ЕНВД и ПСН, должны перейти на онлайн-кассы. Как выбрать правильную кассу для бизнеса? На что обращать внимание при покупке? Какие критерии учитывать? Помогаем разобраться.

Практика показывает, что многие предприниматели откладывают процесс перехода на последний момент. Мы рекомендуем не затягивать и заняться этим вопросом уже сейчас: это поможет не только избежать штрафов, но и даст право на получение налогового вычета на покупку онлайн-кассы. 

Как выбрать онлайн-кассу в 2018 году и на что обратить особое внимание 

Прежде чем подбирать конкретную модель с учетом ваших бизнес-задач, нужно запомнить несколько простых, но очень важных правил:

1. Модель онлайн-кассы должна содержаться в Государственном реестре контрольно-кассовой техники ФНС. Там есть сведения о дате включения ККМ конкретного типа в Реестр и операциях, для которых допустимо использовать конкретную машину. Если вам предлагают онлайн-кассу, которой нет в официальном списке, использовать ее после 2017 года нельзя.

Актуальная информация о моделях, которые можно использовать, начиная с 2017 года, содержится в Госреестре контрольно-кассовой техники на официальном сайте ФНС. Здесь же можно проверить возможность модернизации имеющегося аппарата.

2. Выбранная касса должна поддерживать актуальный формат фискальных данных. В настоящее время — это ФФД 1.05. ФНС Россия в своем письме от 12.02.2018 № ЕД-4-20/2586 предупредила пользователей онлайн-касс, что с 01.01.2019 формат фискальных документов версии 1.0 утрачивает силу и не допускается к применению.

3. Если вы уже используете в качестве товароучетной системы программу «1С» или планируете это делать, проверьте, протестирована ли модель кассы, которую вы хотите выбрать, на корректную работу с 1С (наличие сертификата «Совместимо! Система программ 1С:Предприятие»).

Для бизнеса обязанность перехода на онлайн-кассы установлена новой редакцией Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Все о новом порядке — в разделе «Онлайн-кассы» на БУХ.1С.

Выбор онлайн-кассы, совместимой с 1С

Почему для многих так важна совместимость контрольно-кассовой техники с 1С? Все просто: если оборудование и ПО не будут корректно взаимодействовать, то возможны сбои в работе при передаче данных, затраты на дополнительную настройку и отладку оборудования и другие накладки, которые несут риски и потенциальные потери для бизнеса.

Если вы уже пользуетесь программами «1С» или только планируете автоматизировать бизнес-процессы с помощью этих решений, имеет смысл остановить свой выбор на моделях ККТ, которые получили сертификат «Совместимо! Система программ 1С:Предприятие».

Наличие такого сертификата гарантирует корректную работу программного обеспечения с данным оборудованием и соответствие актуальным требованиям 54-ФЗ. На сегодняшний день сертификацию на совместимость с 1С прошли более 20 моделей ведущих производителей контрольно-кассовой техники (АТОЛ, «Штрих-М» и др.), и этот список постоянно пополняется.

Актуальную информацию о контрольно-кассовой технике, которая получила сертификат «Совместимо! Система программ 1С:Предприятие», можно найти здесь.

Как выбрать правильную онлайн-кассу для вашего бизнеса

На рынке представлены разные модели онлайн касс, которые отличаются стоимостью, функционалом, дизайном и техническими характеристиками. Чтобы подобрать оптимальный вариант, нужно, в первую очередь, ориентироваться на характер бизнеса, специфику и задачи.

Выездная торговля

Для организации выездной торговли важно, чтобы касса, которую вы выбираете, умела работать автономно (без розетки). Как правило, такие аппараты имеют небольшие размеры, работают от аккумулятора, не требуют компьютера на рабочем месте продавца и передают чеки в ОФД через wi-fi или мобильный интернет. Они не подходят для поточной торговли и точек с большими очередями, зато прекрасно помещаются в бардачок автомобиля и могут работать без подзарядки до 24 часов / 500 чеков, в зависимости от интенсивности использования.

Примеры моделей: Штрих-MPAY-Ф, Атол-90Ф.

Готовый комплект автоматизации

Комплекс «1С:Касса» — автономная онлайн-касса «Штрих-MPAY-Ф» с облачной системой для простого товароучета. Подходит для выездной и прилавочной торговли, в том числе, с продажей алкоголя.

Курьеры, службы доставки

Для автоматизации курьеров и разъездных сотрудников используют компактные, легкие и энергонезависимые онлайн-кассы, которые удобно носить в кармане или крепить к поясному ремню. Как правило, такие модели ККТ не оснащены дисплеем и клавиатурой: они предназначены для печати чеков, и работают в связке управляющим ПО, установленном на планшете или смартфоне курьера.

Примеры моделей: Атол-90Ф, Атол-11Ф (мобильный).

Готовый комплект автоматизации

Комплект «1С-АТОЛ МК 11Ф» — беспроводной энергонезависимый комплект для автоматизации мобильных сотрудников, курьеров в службах доставки товаров и общественного питания, выездных услуг. Включает мобильную онлайн-кассу Атол 11Ф ВТ 2G в чехле и удобный планшет 1C ALONG8321 с предустановленным приложением «1С:Мобильная касса». Приложение и планшет работают под управлением ОС Android.

Стационарная торговля

При выборе онлайн-кассы для стационарной торговой точки нужно учитывать такие критерии, как пропускная способность (сколько чеков в минуту должно пробиваться), количество чеков в день, объем номенклатуры магазина, интенсивность торговли (поточность, очереди), способ управления (через ПК или самостоятельное устройство), наличие управляющего ПО, поддержка ЕГАИС и т. п.

Для торговых точек с небольшой пропускной способностью (до 50 чеков в день), без очередей и с номенклатурой до 1 000 товаров подойдут такие модели, как Атол-30Ф, смарт-терминалы Эвотор, Штрих-MPAY-Ф.

Для магазинов, где ежедневно пробивается от 50 до 200 чеков, а объем номенклатуры может достигать 10 000 наименований, рекомендуются модели Ритейл-02Ф, ККТ «Касса №1», Эвотор Стандарт ФН.

Если вы занимаетесь продажей алкоголя, обратите внимание на линейку моделей «Алко» от производителя «Эвотор»: в ней представлены онлайн-кассы как для тех, кто продает пиво и легкие спиртосодержащие напитки, так и для тех, кто торгует крепким алкоголем.

Подобрать кассу под свои задачи и купить ее в своем регионе можно на специализированном сайте «1С для эффективной торговли».

Готовый комплект автоматизации

Комплект «1С-АТОЛ МК 30Ф» — комплект для автоматизации небольших магазинов у дома, кафе, торговых ларьков и павильонов, салонов красоты, торговых островков в торговых центрах. Включает онлайн-кассу Атол 30Ф и планшет 1C ALONG8321 с предустановленным приложением «1С:Мобильная касса».

Интернет-торговля

Если ваша деятельность связана с интернет-торговлей, то для работы по требованиям 54-ФЗ оптимально подобрать кассу, которая может работать на среднем потоке (до 200 чеков в день), позволяет опционально отключать возможность печати чеков (если чеки преимущественно отправляют покупателю в электронном виде), а также умеет корректно работать в связке с управляющим ПО.

Для небольших интернет-магазинов подойдет модель ККТ «Касса № 1», а для грамотной организации работы рекомендуем в качестве бэк-офиса прикладное решение «1С:Управление нашей фирмой 8». Программа прек­расно взаимодействует с кассой, интегрируется со всеми популярными системами управления сайтами (CMS), например, такими, как 1С-Битрикс, UMI.CMS, InSales, HostCMS, Rugento и др., синхронизируется с «1С:Бухгалтерией 8» и «1С:Розницей 8», а также обменивается данными с более 25 банков, включая Сбербанк, ВТБ, Альфа- Банк, Промсвязьбанк, Бинбанк и др.

Рекомендации экспертов 1С

Вы уже применяете онлайн-кассы и на практике столкнулись с рядом сложностей, связанных с особенностями ведения того или иного бизнеса и требующих дополнительных разъяснений? Эксперты 1С отвечают на популярные вопросы пользователей и публикуют их на сайте 1С:ИТС. Здесь вы найдете актуальную информацию в части правового регулирования применения контрольно-кассовой техники и узнаете, как организовать работу с применением онлайн-касс в программах «1С».

Руководство для начинающих по мелкой наличности: управление и регистрация

Источник изображения: Getty Images

Готовы ли вы настроить мелкие деньги для вашего бизнеса? Мы предоставим вам лучшие практики и покажем, как легко настроить и использовать мелкую наличность.

Ваша почтовая машина только что перестала работать, и вам нужно срочно отправить одного из ваших сотрудников на почту за марками. Единственная проблема в том, что у нее нет наличных, а кредитная карта исчерпана.

Вот где на помощь приходит мелкая наличность. Мелкая наличность — это деньги, которые вы держите под рукой в ​​своем бизнесе, чтобы оплачивать мелкие расходы, такие как экстренные поездки на почту, напитки для нежданных посетителей или компенсацию секретарю за доставку пончиков для собрание персонала сегодня утром.

Большинство малых предприятий хранят от 100 до 200 долларов наличными наличными для оплаты этих и других непредвиденных расходов. Если вы готовы открыть счет для мелкой наличности для своего бизнеса, мы проведем вас через этот процесс.

Обзор: Что такое мелкие деньги?

Мелкая наличность — это деньги, которые предприятие держит в наличии для оплаты различных покупок. Большинство покупок, сделанных на мелкие деньги, представляют собой непредвиденные расходы, которые могут возникнуть, например, утренний кофе для встречи или ужин для сотрудника, работающего сверхурочно.

Одна из основных причин иметь под рукой мелкие наличные деньги — быстро возместить сотрудникам, которые потратили собственные деньги на товары для бизнеса, или дать чаевые водителю службы доставки, который принес обед в офис.

Мелкие наличные деньги, как и любые другие расходы, необходимо правильно учитывать в вашей бухгалтерской программе или системе ручного учета, поскольку расходы связаны с бизнесом и должны быть надлежащим образом зарегистрированы для обеспечения точности финансового отчета.

Пример мелкой наличности

По пути в офис Джейн звонит начальник и просит ее остановиться и купить пончики для неожиданной встречи этим утром. У Джейн нет кредитной карты, и ей осталось всего 25 долларов, пока ей не заплатят.

Джейн останавливается, чтобы забрать две коробки с пончиками, оставив в кошельке 5 долларов. К счастью, в ее офисе есть небольшой денежный фонд, из которого ее начальник немедленно возмещает ей расходы, так что Джейн не нужно подавать отчет о расходах и ждать неделями возмещения.

Мелкие деньги обычно тратятся на:

• Кофе и другие напитки
• Офисные закуски, такие как фрукты и выпечка
• Газ
• Канцелярские товары на случай непредвиденных обстоятельств
• Компенсация работникам

business

Если вы готовы создать фонд мелкой денежной наличности для своего офиса, но не знаете, с чего начать, выполните следующие простые шаги, чтобы быстро начать работу с фондом мелкой денежной наличности. Для начала подготовьте надежное место для хранения мелких денежных средств, например сейф или запертый ящик.

1. Установите лимиты счета

Перед тем, как создать фонд мелких наличных, вам нужно решить, какой размер фонда вы хотите получить. От 100 до 200 долларов довольно распространено, хотя вы можете снизить или увеличить, в зависимости от вашего бизнеса.

Вы также захотите выбрать точку пополнения, в которой регистрируются ваши расходы, и выписывается новый чек, чтобы вернуть общую сумму мелких наличных к ее первоначальной сумме. Например, если ваш мелкий денежный фонд составляет 100 долларов, вы можете захотеть возместить фонд, когда он упадет ниже 15 долларов.

2. Определите, кто будет управлять мелкой денежной наличностью

Если у вас есть офис-менеджер, он, скорее всего, будет управлять фондом мелкой денежной наличности. Если у вас всего несколько сотрудников, управление фондом может ложиться на вас.

Что бы вы ни решили, важно, чтобы только один человек имел доступ к фонду в любое время, чтобы избежать неучтенных снятий средств и/или кражи. Как только вы определите, кто будет обрабатывать мелкие наличные деньги, вы будете готовы обналичить чек и положить средства в сейф для мелких наличных.

3. Создайте журнал

Журнал учета мелкой кассы — один из наиболее важных компонентов управления мелкой кассой. Любые операции с наличными или с наличными должны быть зарегистрированы в журнале учета наличных денежных средств. Также важно, чтобы любые деньги, выплаченные из фонда мелкой наличности, имели квитанцию.

Например, чтобы Джейн получила компенсацию за пончики, купленные для встречи, ей необходимо предъявить квитанцию. Квитанция будет использоваться позже в качестве резервной копии для записи операции с наличными в качестве расхода в вашей главной бухгалтерской книге.

В кассовой книге должны быть указаны дата, подробности транзакции, наличные деньги, которые вы вложили в мелкую кассу, распределенная сумма и текущий баланс. Как только ваш текущий баланс достигает суммы пополнения, вы готовы выписать чек, чтобы вернуть общую сумму мелких денежных средств к исходной сумме финансирования.

4. Выверяйте и регистрируйте мелкие денежные расходы

Когда ваш фонд мелких денежных средств начинает иссякать, пришло время записать расходы и возместить фонд. Для согласования вам необходимо сопоставить свои квитанции с суммами, указанными в форме мелкой наличности.

Имеющаяся у вас наличность всегда должна соответствовать сумме, записанной в журнале мелкой кассы. Если это не так, вам нужно будет учитывать любые наличные деньги и короткие. После согласования счета вы готовы записывать свои расходы в свою главную книгу.

Свидание	Подробности	Наличные	Обналичить	Остаток средств
01.08.2020	Мелкая наличность	100 долларов США		100 долларов США
8-3-2020	почтовые расходы		7,25 долл. США	$ 92,75
8-9-2020	Пончики для встречи		$12,25	80,50 долларов США
15.08.2020	Газ		10,50 долларов США	$ 70,00
21.08.2020	Офисные принадлежности		25 долларов США	$ 45,00
23.08.2020	почтовые расходы		18,25 долларов США	26,75 долл. США
25.08.2020	Кофе для встречи		$11,25	15,50 долларов США

Для записи операций с наличностью за август вам необходимо будет записать расходы в журнале.

Свидание	Счет	Списание средств	Кредит
25.08.2020	почтовые расходы	27,50 долларов США
	Газ	10. 50
	Офисные принадлежности	23.00
	Еда и напитки	23.50
	Банковский счет		$84,50

5. Периодически переоценивайте фонд мелкой наличности

Если вы обнаружите, что быстро расходуете мелкую наличность, вы можете увеличить ее количество. Кроме того, потратьте несколько минут, чтобы увидеть, на что вы тратите мелкие деньги.

Например, если вы всегда покупаете кофе в офис, было бы неплохо покупать кофе из ваших обычных средств, а не тратить мелкие деньги на покупку кофе каждый понедельник для собрания персонала.

Мелкие наличные могут быть полезным инструментом, если ими правильно управлять политика, в которой указано, на что можно использовать мелкие наличные деньги, а также максимальные суммы расходов.

Например, вы не хотите тратить мелкие деньги на дорогостоящие расходы, поэтому может помочь установить лимит в долларах, например 25 долларов. Все, что превышает эту сумму, будет оплачено или возмещено с использованием других средств. Также полезно убедиться, что любые расходы, которые вы возмещаете, имеют квитанцию.

Хотя фонд мелкой наличности может и не понадобиться, если вы работаете в одиночку, если у вас есть хотя бы один сотрудник, возможно, стоит создать фонд наличных для надлежащего управления этими непредвиденными расходами.

Подобранные экспертами кредитные карты для бизнеса с богатыми вознаграждениями и привилегиями

Кэшбэк, вознаграждения за поездки, начальное финансирование под 0% годовых: все это может стать отличными привилегиями кредитных карт для владельцев бизнеса. Но как найти подходящую кредитную карту для бизнеса? Сегодня на рынке множество предложений, и просеивание их, чтобы найти подходящее, может стать большой проблемой. Итак, мы проделали тяжелую работу за вас.

Начните работу с одной из наших лучших кредитных карт 2022 года сегодня .

Выверка банковских счетов – бухгалтерский учет в центре внимания

Для многих студентов выверка банковских счетов является сложной темой, потому что большинство людей больше не занимаются ею. Двадцать лет назад, до дебетовых карт и онлайн-банкинга, был только один способ отслеживать, сколько денег у вас в банке: вести чековую книжку и сверять ее.

Очевидно, что онлайн-банкинг не помог нам лучше управлять своими банковскими счетами. В 2012 году потребители в США заплатили 32 миллиарда долларов за овердрафт. Это примерно 135 долларов на взрослого в Соединенных Штатах! Может быть, нам стоит подумать о том, чтобы вернуться к записи всех наших транзакций и балансировке наших чековых книжек!

Что такое банковская выверка?

Банковская выверка — это ежемесячный процесс, в ходе которого мы сопоставляем действия в выписке по счету, чтобы убедиться, что все было записано в бухгалтерских книгах компании или отдельного лица. Поскольку мы все больше совершаем автоматических и электронных транзакций, это критически важный шаг для обеспечения правильного баланса денежных средств.

Банковская выверка состоит из двух частей: бухгалтерской (компании) и банковской. Когда сверка завершена, оба баланса должны совпадать.

Что мы ищем?

Существует ряд факторов, которые могут привести к расхождению между вашим бухгалтерским балансом и банковским балансом. Вот список наиболее распространенных элементов, с которыми вы столкнетесь при проведении банковской выверки:

1. Депозиты в пути — Депозит в пути — это депозит, который был отправлен в банк, но не был зарегистрирован банком. банк. Владелец счета зарегистрировал депозит в своих записях, но банк этого не сделал. Это происходит из-за того, что депозит был отправлен после того, как банк закрылся на день, или из-за задержки электронных депозитов. Мы часто видим это при депозитах с кредитных карт, потому что обычно существует задержка в 1-3 дня во время обработки карты и когда средства зачисляются на счет продавца. Депозиты в пути должны быть добавлены к банковской стороне сверки, потому что они были добавлены к бухгалтерской стороне, когда депозиты были зарегистрированы компанией.
2. Неоплаченные чеки – это чеки, выписанные компанией, но еще не прошедшие клиринг банка. Когда чек выписан, его погашение занимает несколько дней. Большинство предприятий имеют ряд непогашенных чеков в конце месяца. Неоплаченные чеки должны быть вычтены из банковской части сверки, поскольку они были вычтены из бухгалтерского баланса, когда чеки были выписаны.
3. Банковские сборы – это суммы, которые банк снимает со счета в качестве платы за открытие счета. Плата за банковские услуги включает в себя регулярные ежемесячные сборы, комиссию за овердрафт, комиссию за возврат чека и комиссию за обработку кредитной карты. Как правило, компания не регистрирует эти сборы до тех пор, пока не будет получена выписка из банка. Сборы за банковские услуги вычитаются из остатка на счете, поскольку они представляют собой уменьшение остатка на счете и еще не были зарегистрированы.
4. Полученные проценты – Некоторые банки выплачивают проценты по счету. Владелец счета не знает, сколько будет процентов, пока не будет получена выписка из банка. Заработанные проценты депонируются на счет банком, что приводит к увеличению баланса. Полученные проценты добавляются к бухгалтерскому балансу, чтобы отразить увеличение баланса от депозита процентов.
5. Возвращенные чеки — Возвращенный чек — это предмет, который первоначально был депонирован на счет компании (обычно чек клиента), а затем возвращен. Когда это происходит, банк снимает средства со счета компании и отправляет компании уведомление. Возвращенные чеки должны быть вычтены из бухгалтерского баланса, так как банк снял сумму с баланса, когда чек не был возвращен.
6. Ошибки записи — ошибка записи возникает, когда компания неправильно записывает транзакцию или когда банк очищает позицию на неправильную сумму. Иногда это происходит, когда выписываются чеки и в систему вводится неверная сумма. Иногда банк очищает транзакцию на неправильную сумму. Предположим, компания выписала чек на 452 доллара, но банк выписал чек на 450 долларов. Теперь в книгах ошибка на 2 доллара. Поскольку банк очистил транзакцию, вы должны привести книги в соответствие. Ошибки записи должны быть добавлены или вычтены из бухгалтерского баланса. Если пункт очищен в банке на сумму меньше, чем сумма в книгах, добавьте сумму ошибки. Если товар очистил банк на сумму, превышающую сумму в книгах, вычтите сумму ошибки.
7. Другие неучтенные элементы . При таком количестве транзакций, которые происходят в цифровом виде или автоматически, легко забыть записывать транзакции, особенно если они происходят нечасто. Ищите оставшиеся предметы, которые очистили банк, которые не были зарегистрированы в бухгалтерских книгах. Другими неучтенными статьями могут быть как депозиты, так и снятие средств. Все другие незарегистрированные элементы должны быть зарегистрированы на стороне книги сверки. Чтобы определить, следует ли вам добавить элемент или вычесть его, повторите действия банка. Если банк добавил его к балансу счета, сделайте то же самое с балансом книги.

С чего начать

Для проведения банковской выверки вам потребуется копия выписки по счету и копии всех неоплаченных позиций на расчетном счете до даты окончания выписки из банка. Для некоторых компаний, в том числе и для моей, выписка по счету не закрывается в конце месяца. Иногда дата окончания выписки основывается на дате открытия счета.

Когда у вас есть эти два элемента, используйте карандаш или маркер, чтобы отметить все элементы, которые появляются как в выписке по счету, так и в чеке. Если элемент появляется на обоих, это означает, что элемент был правильно записан и очищен. После прохождения всех пунктов все, что осталось неотмеченным, является пунктом, с которым необходимо будет разобраться при сверке.

Создайте два столбца на листе бумаги или используйте электронную таблицу, чтобы сделать расчеты за вас. Мои банковские выверки выглядят как большой Т-счет.

Начните с записи конечного баланса книги и банка в соответствующей колонке.

Мне нравится сначала делать банковскую сторону, потому что она обычно проще, чем книжная. Вы имеете дело только с непогашенными чеками и депозитами в пути на стороне банка. Перечислите депозиты в пути и непогашенные чеки. Добавьте депозиты в пути к начальному балансу и вычтите непогашенные чеки.

Со стороны банка относительно легко сделать. Вот почему мне нравится сначала делать эту сторону. Скорее всего, это будет правильно, если у вас есть ошибка в сверке. Большинство студентов, у которых есть ошибки, имеют их на стороне учебника. Уверенность в банковской стороне помогает устранять ошибки в бухгалтерской книге.

Что касается книг, то большинство предметов довольно просты. Вычтите комиссию за банковские услуги и добавьте процентный доход. Вычтите возвращенные чеки. Добавьте незарегистрированные депозиты и вычтите незарегистрированные снятия. Последний пункт, запись ошибок, требует немного больше размышлений.

Давайте представим, что вы зарегистрировали чек на 715 долларов, но банк выписал этот чек на 751 доллар. Чек был использован для оплаты коммунальных услуг и был зарегистрирован в расходах на коммунальные услуги на сумму 715 долларов. Если чек выписался на 751 доллар, что случилось с вашими расходами на коммунальные услуги? Оно увеличилось или уменьшилось? Он увеличился, потому что больше платили за коммунальные услуги. Если расходы увеличились, денежные средства должны были уменьшиться. Следовательно, денежные средства должны быть скорректированы или уменьшены на 36 долларов. Это будет вычтено из книги примирения.

Размышление о том, что происходит с вашими расходами, может помочь вам справиться с проблемой.

После того, как вы проработаете все оставшиеся позиции на стороне книг, рассчитайте сверенный баланс книг.

Когда вы закончите, выверенные балансы должны совпасть.

Если нет, возьмите разницу между двумя балансами. Эта сумма откладывается у вас в голове. Проверьте, нет ли недостающего элемента на эту сумму, который вы, возможно, забыли записать. Возможно, вы забыли несколько элементов. Поместите их в сверку и посмотрите, балансируете ли вы теперь.

Если у вас нет предмета на эту сумму, возьмите разницу и разделите ее на 2. Найдите эту сумму. Если эта сумма появляется в вашей сверке, вы добавили (или вычли) сумму, когда должны были вычесть (или добавить) сумму. Переверните знак и снова проверьте свой баланс.

После того, как вы закончите сверку банковских счетов, в этом процессе будет еще один шаг. Все позиции, которые вы записали в книгу сверки, должны быть зафиксированы в системе бухгалтерского учета компании. Подготовьте запись в журнале (или несколько), чтобы зафиксировать эти элементы. Обычно я делаю одну большую запись в журнале, но вы также можете сделать отдельную запись для каждого элемента сверки. Записывайте товары только на стороне книги!

Выверка банковских счетов становится проще, чем больше вы их выполняете.