Сведения о юридических лицах в отношении которых представлены документы: Узнать результат и дату получения документов по государственной регистрации можно онлайн | ФНС России

Содержание

Полезные ссылки. Федеральная налоговая служба / Совет по экономической безопасности и управлению рисками КС НСБ России


Главная Полезные ссылки. Федеральная налоговая служба

Актуальная информация из открытой части сайта Федеральной налоговой службы (ФНС)

  • СВЕДЕНИЯ О РЕГИСТРАЦИИ ИЗМЕНЕНИЙ Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации, в том числе для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, и внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ.
  • ДИСКВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ ЛИЦА Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц.
  • КОМПАНИИ С ДИСКВАЛИФИЦИРОВАННЫМИ ЛИИЦАМИ Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.
  • НЕВЕРНЫЕ АДРЕСА Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, отсутствует.
  • АФФИЛИРОВАННОСТЬ ПЕРСОН Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц.
  • УЗНАЙ СВОЮ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ Получить информацию о задолженности с помощью сервиса официального сайта ФНС России.
  • ЛИЦА ОТСТРАНЁННЫЕ ОТ РУКОВОДСТВА Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке.
  • КОМПАНИИ С ЗАДОЛЖНОСТЬЮ ПЕРЕД ФНС Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года.
  • СУЩЕСТВЕННЫЕ СОБЫТИЯ Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федераци.
  • ИНФОРМАЦИЯ ОБ ИСКЛЮЧЕНИИ КОМПАНИИ ИЗ ЕГРЮЛ Сведения, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации» о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юр.лиц из ЕГРЮЛ.
  • АДРЕСА МАССОВОЙ РЕГИСТРАЦИИ Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.
  • ЗАБЛОКИРОВАННЫЕ СЧЕТА КОМПАНИЙ Хотя сервис и предназначен для банков, он будет полезен всем компаниям. С его помощью можно проверить, не заблокирован ли у контрагента счет, на который компания собирается перечислить деньги. Для этого на странице сервиса надо выбрать тип запроса «Запрос о действующих решениях о приостановлении», ввести ИНН интересующей компании и БИК любого банка. Система выдает ответ, какие счета с какой даты заблокированые.
  • ЕДИНЫЙ РЕЕСТР СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

 




Будем рады конструктивному сотрудничеству



Новости:

Стандартизация в НСБ. Предстоит трудная работа (04.07.2018г.)

3 июля 2018 года на площадке ФГУП «Рособоронстандарт» состоялось очередное заседание технического комитета по стандартизации «Охранная деятельность» ТК 208. Данное мероприятие было посвящено обсуждению крайне важных для отрасли негосударственной сферы безопасности вопросов.

Резолюция Расширенного заседания КС НСБ России от 21 июня 2018 года (07.07.2018г.)

Проект Резолюции Расширенного заседания Координационного совета негосударственной сферы безопасности Российской Федерации в Общественной палате РФ от 21 июня 2018 года. Обсуждение новой концепции развития негосударственной сферы безопасности России.

С Днём России! (12.06.2018г.)

Уважаемые друзья, коллеги, соратники!12 июня мы отмечаем важную дату, олицетворяющую свободу, мир и согласие всех людей на основе закона и справедливости, общей ответственности за настоящее и будущее нашей Родины.

все новости

Подача документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде


  • предварительная
    запись


  • загруженность
    окон мфц


  • проверить статус
    заявления


  • обратная связь

Подача документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде



Применение электронных сервисов при получении указанной услуги позволяет обеспечить максимально качественный и удобный для заявителя механизм получения государственной услуги, обеспечивающий видимые для него преимущества. В качестве таких преимуществ выступают: сокращение количества/исключение личных посещений заявителем регистрирующего органа; сокращение числа входных документов; обеспечение приема документов в электронной форме; обеспечение удобного информирования заявителя о статусе предоставления услуги; отсутствие государственной пошлины и т.п.


1.1. Направление электронных документов осуществляется через сайт ФНС России www.nalog.ru в разделе «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», сервис «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».


При формировании электронного пакета образцы документов должны быть отсканированы с учётом определённых технических требований и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя. Получить её можно в специализированных аккредитованных удостоверяющих центрах — сайт Минкомразвития России. В случае отсутствия у налогоплательщика электронной цифровой подписи (далее — ЭЦП), можно обратиться к нотариусу, который сформирует необходимый пакет документов и подпишет их своей ЭЦП и будет являться заявителем при государственной регистрации.


При направлении документов через единый портал государственных и муниципальных услуг (переадресовывает на сайт ФНС России) важным условием является наличие у пользователя подтверждённой учетной записи (предполагает посещение центра обслуживания пользователей с паспортом и СНИЛС).


1.2. Также, на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», сервис «Подача заявки на государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя» реализована возможность направления заявки о предоставлении документов на государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (без подписания заявления ЭЦП заявителя).


Сервис «Подача заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц» позволяет направлять физическому лицу заявку на государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, на прекращение деятельности индивидуального предпринимателя, юридическим лицам осуществлять подготовку заявления о государственной регистрации при создании юридического лица и направлять заявку на государственную регистрацию. При этом, наличие электронно¬цифровой подписи не обязательно, так как использование данного сервиса впоследствии предполагает личное обращение заявителя, в случае успешного прохождения проверки.



1.3. Сервис «Создай свой бизнес», позволяющий зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью с единственным участником и типовой формой устава.


За 15 минут сервис без лишних посредников и дополнительных затрат подготовит полный комплект документов для создания Общества с ограниченной ответственностью с единственным участником или регистрации индивидуального предпринимателя. Сервис позволит за короткое время сформировать необходимые документы и направить их в регистрирующий орган. Налогоплательщику не нужно разбираться в тонкостях их заполнения, на основе личных данных налогоплательщика сервис сам сформирует все необходимые документы (решение, устав, заявление, платежный документ) автоматически.


При наличии электронной подписи можно создать свой бизнес, не выходя из дома, при отсутствии электронной подписи, необходимо распечатать подготовленные сервисом документы и обратиться в регистрирующий орган, либо МФЦ, или через представителя по доверенности. Также документы можно направить почтой, сервис подскажет точный адрес регистрирующего органа.


Типовые уставы утверждены Приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 01.08.2018 № 411 «Об утверждении типовых уставов, на основании которых могут действовать общества с ограниченной ответственностью».


В уставах закреплено:

  • права и обязанности участников общества, порядок перехода доли (части доли), возможность выхода участника из общества, порядок организации управления обществом, порядок хранения документов, и порядок предоставления информации участникам общества и другим лицам;

  • правила совершения сделок, в отношении которых имеется заинтересованность;

  • правила реорганизации и ликвидации общества.


Кроме того, через электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» в разделе «Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы на государственную регистрацию» можно отследить этапы прохождения государственной регистрации представленных документов.


Формы документов, используемых при государственной регистрации, и требования к их оформлению утверждены Приказом ФНС России от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств». С 25.11.2020 вступает в силу Приказ ФНС России от 31.08.2020 «ЕД-7-14/617 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств».



Подача документов для государственной регистрации в электронной форме сократит время и расходы при создании и ведении своего бизнеса!







Что такое учредительный договор? Что включено

Что такое учредительный договор?

Учредительные документы представляют собой набор официальных документов, поданных в государственный орган для юридического оформления создания корпорации. Устав обычно содержит соответствующую информацию, такую ​​как название фирмы, почтовый адрес, агента по обслуживанию процесса, а также количество и тип акций, которые будут выпущены. Учредительный договор используется для юридического оформления корпорации.

Key Takeaways

  • Учредительный договор — это документы, поданные в государственный орган (обычно государство), которые означают создание корпорации.
  • В США учредительные документы подаются в офис государственного секретаря по месту регистрации предприятия.
  • В широком смысле учредительные документы включают название компании, тип корпоративной структуры, а также количество и тип объявленных акций.
  • Хотя устав используется почти исключительно за пределами компании, другие документы, такие как устав, операционные соглашения или бизнес-планы, более полезны внутри компании.
  • Подав документы о регистрации, корпорации могут получить выгодные налоговые льготы, возможность выпускать акции и привлекать капитал или защищать владельцев от ответственности.

Понимание учредительных документов

Многие предприятия в США и Канаде формируются в виде корпораций, которые представляют собой вид коммерческой деятельности, учреждаемый в штате, где компания осуществляет свою деятельность. Чтобы быть юридически признанным корпорацией, бизнес должен быть зарегистрирован, предприняв определенные шаги и приняв определенные решения, требуемые в соответствии с корпоративным законодательством. Одним из таких шагов является подача документа, известного как учредительный договор.

Учредительный договор содержится в документе, необходимом для регистрации корпорации в штате, и действует как устав, признающий создание корпорации. В документе изложена основная информация, необходимая для создания корпорации, управления корпорацией и корпоративных уставов в штате, в котором зарегистрированы учредительные документы.

Учредительный договор также называется «уставом корпорации», «уставом» или «свидетельством о регистрации».

Куда подать учредительные документы

В США учредительные документы подаются в канцелярию государственного секретаря штата, в котором компания решила зарегистрировать компанию. Некоторые штаты предлагают более благоприятную нормативно-правовую и налоговую среду и, как следствие, привлекают большую долю фирм, желающих зарегистрировать компанию.

Например, Делавэр и Невада привлекают около половины государственных корпораций США, отчасти из-за законов штатов, защищающих их корпорации. После создания статьи становятся общедоступными и предоставляют важную информацию о корпорации.

Многие штаты взимают регистрационные сборы для бизнеса, зарегистрированного в штате, независимо от того, работает ли он там или нет. Компания, которая зарегистрирована в одном штате и физически находится или ведет бизнес в другом штате, также должна быть зарегистрирована в другом штате, что предполагает уплату регистрационных сборов и налогов в этом штате.

В зависимости от штата регистрации компания может платить регистрационные сборы в размере от 50 долларов США (как в Айове, Арканзасе и Мичигане) до 275 долларов США (как в Массачусетсе) по состоянию на 2020 год. Сборы могут варьироваться в зависимости от того, были ли зарегистрированы учредительные документы. онлайн или по почте.

Требования к учредительным документам

Статьи в документе различаются в зависимости от штата, но обычно включаются следующие элементы (то есть «статьи»):

  1. Название корпорации
  2. Имя и адрес зарегистрированного агента
  3. Тип корпоративной структуры (например, коммерческая корпорация, некоммерческая корпорация, неакционерная корпорация, профессиональная корпорация и т. д.)
  4. Имена и адреса первоначального совета директоров
  5. Количество и тип объявленных акций
  6. Продолжительность существования корпорации, если она не была создана для бессрочного существования
  7. Имя, подпись и адрес учредителя, ответственного за создание корпорации

В большинстве штатов также требуется, чтобы в статьях указывалась цель фирмы, хотя корпорация может определить свою цель очень широко, чтобы сохранить гибкость в своей деятельности. Например, в свидетельстве о регистрации Amazon говорится, что целью корпорации является «участие в любом законном действии или деятельности, для которой корпорации могут быть организованы в соответствии с Общим законом штата Делавэр о корпорациях».

Другие положения, изложенные в уставе компании, могут включать ограничение ответственности директоров, действия акционеров без собрания и право созывать внеочередные собрания акционеров. В каждом штате есть определенные обязательные положения, которые должны содержаться в учредительных документах, и другие необязательные положения, которые компания может решить, следует ли включать.

В то время как отечественные компании подают учредительный договор, иностранные юридические лица должны подать свидетельство о регистрации для работы в данном штате.

Учредительный договор и другие документы

Учредительный договор и Устав

В то время как учредительные документы представляют собой учредительные документы, подаваемые извне, уставы более полезны для компании, когда они используются внутри компании. Устав устанавливает внутренние процессы и организацию того, как компания должна работать. Устав устанавливает правила и процедуры управления компанией. Не во всех штатах требуется, чтобы компания поддерживала устав, хотя во многих штатах требуется, чтобы компания официально увековечила устав.

Учредительный договор против Операционного соглашения ООО

Для создания корпорации требуется государственная регистрация, в то время как операционные соглашения LLC используются исключительно для LLC. Кроме того, в уставе описывается информационная структура компании. Между тем, операционные соглашения часто определяют, как будут разрешаться внутренние споры между участниками или владельцами. Операционное соглашение с ООО действует больше как документ личной защиты, чем устав.

Учредительный договор и лицензия на ведение бизнеса

Бизнес-лицензия часто позволяет компании работать в определенной юрисдикции или отрасли. Это дает владельцу право начать и вести бизнес в указанном географическом месте, которое выдает лицензию. Права, предоставляемые бизнес-лицензией, часто являются более конкретными и нишевыми, чем учредительные документы; хотя аналогичная информация может потребоваться для обоих, устав просто юридически формирует организацию и является высшим руководящим документом для корпорации.

Учредительный договор и бизнес-план

Бизнес-план — это внутренний документ, которым можно поделиться с крупными клиентами, инвесторами или кредитными учреждениями и который сообщает формальный план работы компании. Часто стратегический документ, бизнес-план в основном используется внутренним руководством в качестве дорожной карты для принятия решений. Это резко контрастирует с уставом компании, который является информационным, а не стратегическим требованием по юридическим причинам.

Компания должна хранить копию своего учредительного документа.

Важность учредительных документов

Корпорации следует проявлять осторожность при подаче учредительных документов, поскольку эти учредительные документы имеют большое значение. Во-первых, они по закону обязаны структурировать новый бизнес или компанию. Корпорация не может образоваться и быть признана государством в качестве юридического лица до тех пор, пока формы не будут зарегистрированы.

После того, как бизнес зарегистрирован, он часто имеет больше возможностей для привлечения капитала за счет выпуска акций. Корпорация не может продавать акции до тех пор, пока не будет зарегистрирована путем подачи учредительных документов. Корпорации также могут получить более благоприятный налоговый режим по сравнению со ставками индивидуального или личного налога.

Кроме того, существуют соображения личной ответственности для создаваемых компаний. Физические лица часто несут ответственность по обязательствам компании до ее регистрации. Создав юридическую корпорацию, владельцы бизнеса могут быть защищены от некоторой личной ответственности за долги компании. Эта защита ответственности не может быть реализована до тех пор, пока не будут поданы учредительные документы.

Пример учредительного договора

На изображении ниже показаны первые несколько требований из формы государственного секретаря, требуемой штатом Вашингтон. Эта форма должна быть заполнена и возвращена в государственное учреждение для рассмотрения.

Учредительный договор, образец (штат Вашингтон).

Некоторые разделы просто требуют галочки для применимости или взаимоисключающего выбора «да/нет». Другие области (например, цель корпорации) требуют письменного ответа. Как указано в верхней части формы, этот конкретный шаблон учредительного документа предназначен для специального использования при создании некоммерческих корпораций.

Форма Учредительного договора штата Вашингтон заканчивается разделом сертификации, в котором учредитель должен подтвердить, что предоставленная информация верна, насколько ему известно. Учредитель также должен предоставить некоторую личную информацию вместе со своей подписью.

Учредительный договор, Секция сертификации (штат Вашингтон).

Приведенная выше форма была подана Parrot Foundation, вашингтонской некоммерческой организацией. Фрагмент устава Parrot Foundation приведен ниже в качестве примера дат, структуры и бизнес-целей, которые компания может запросить при подаче учредительных документов.

Фонд Parrot, учредительный договор.

Какова цель Устава?

Учредительный договор предназначен для юридического оформления корпорации. Заявка представляет информацию в государственное агентство, и государственное агентство официально определяет, может ли корпорация быть признана официальной компанией. После регистрации компания может получить ряд различных преимуществ (упомянутых ниже) благодаря своему статусу корпорации.

Каковы преимущества подачи учредительных документов?

Подав учредительные документы, компания может быть официально зарегистрирована. После регистрации компания может получить выгодные налоговые льготы и иметь возможность привлекать капитал путем выпуска акций. Кроме того, владельцы корпорации несут различную ответственность по долгам компании после создания корпорации.

Как написать учредительный договор?

Учредительный договор подается в офис государственного секретаря вашего штата. Этот отдел предоставляет форму, которая запрашивает различную информацию о вашей новой корпорации. После заполнения обязательных полей форма направляется обратно на рассмотрение Государственному секретарю. Орган штата, рассматривающий форму, свяжется с вами, если у них возникнут уточняющие вопросы относительно вашей информации.

Может ли одно лицо подать учредительные документы?

Да, можно зарегистрировать бизнес с одним сотрудником. Этот единственный владелец будет нести ответственность за все аспекты деятельности компании. Кроме того, это единственное физическое лицо будет единственным акционером. Однако они могут быть указаны в качестве единственного члена в уставе.

Итог

Если компания хочет стать корпорацией, она должна зарегистрировать учредительный договор в соответствующем государственном органе. Этот учредительный документ требуется как часть процесса регистрации, а статьи предоставляют государству разнообразную информацию о компании и ее учредителях. В отличие от других юридических документов, описывающих внутреннюю деятельность компании, учредительный договор призван помочь внешним сторонам оценить и сформировать корпорацию.

Информационный бюллетень: Информация о бенефициарном владении Отчетное уведомление о предлагаемом нормотворчестве (NPRM)

Немедленный выпуск

Каждый год в Соединенных Штатах создаются миллионы корпораций, компаний с ограниченной ответственностью и других организаций. Хотя такие организации играют важную и законную роль в экономике США и мировой экономики, они также могут использоваться для содействия незаконной деятельности, такой как коррупция, и позволяют тем, кто угрожает национальной безопасности США, получать доступ и совершать операции в экономике США. Немногие юрисдикции в Соединенных Штатах требуют, чтобы юридические лица раскрывали информацию о своих бенефициарных владельцах, то есть о людях, которые фактически владеют компанией или контролируют ее, или о лицах, их формирующих. Это создает возможности для коррумпированных субъектов, преступников и террористов оставаться анонимными, способствуя незаконной деятельности через юридических лиц в Соединенных Штатах.

Коррупция, в частности, позволяет злоумышленникам злоупотреблять своей властью и получать нечестную прибыль за счет других. Стратегия Министерства финансов по борьбе с коррупцией сделает нашу экономику — и мировую экономику — сильнее, справедливее и безопаснее от преступников и угроз национальной безопасности. В рамках общегосударственной приверженности демократии Министерство финансов принимает ряд мер по борьбе с коррупцией и недопущению ее подрыва доверия к демократическим институтам. Среди этих действий — реализация Закона о корпоративной прозрачности (CTA), который был принят в рамках Закона о борьбе с отмыванием денег от 2020 года в рамках Закона о полномочиях на национальную оборону на 2021 финансовый год9.0006

Сегодня FinCEN опубликовал Уведомление о предлагаемом нормотворчестве, чтобы дать общественности возможность просмотреть и прокомментировать предлагаемое правило для реализации положений CTA об отчетности по информации о бенефициарном владении (BOI). Предлагаемое правило значительно повысит способность защитить финансовую систему США от незаконного использования и предоставит важную информацию правоохранительным органам, а другим поможет предотвратить сокрытие денег или другого имущества коррумпированными субъектами, террористами и распространителями в Соединенных Штатах.

При разработке предлагаемого регламента FinCEN также стремился минимизировать нагрузку на подотчетные компании, включая малые предприятия. Ожидается, что подготовка и подача первоначального отчета BOI обойдется компаниям, представляющим отчетность, менее чем в 50 долларов США за штуку. Для сравнения, государственная пошлина за создание компании с ограниченной ответственностью (LLC) может стоить от 40 до 500 долларов, в зависимости от штата.

Требование от организаций предоставлять информацию о бенефициарном праве в FinCEN и предоставление своевременного доступа к этой информации правоохранительным органам, финансовым учреждениям и другим уполномоченным пользователям призвано помочь в борьбе с коррупцией, отмыванием денег, финансированием терроризма, налоговым мошенничеством и другой незаконной деятельностью.

Конечной целью этого нормативного предложения является максимально широкое противодействие распространению анонимных подставных компаний, которые облегчают поток и укрытие незаконных денег в Соединенных Штатах.

Уведомление о предлагаемом нормотворчестве поможет помешать злоумышленникам использовать юридические лица для сокрытия незаконных средств за анонимными подставными компаниями или другими непрозрачными корпоративными структурами.

Предлагаемое правило описывает, кто должен подавать отчет BOI, какую информацию необходимо сообщать и когда отчет должен быть представлен. В частности, предлагаемое правило потребует от подотчетных компаний подавать в FinCEN отчеты, в которых указаны две категории лиц: (1) бенефициарные владельцы предприятия; и (2) физические лица, которые подали заявку в указанные государственные органы или органы племени на создание юридического лица или его регистрацию для ведения бизнеса.

Подотчетные компании

  • Предлагаемое правило определяет два типа подотчетных компаний : отечественные и иностранные. Местная отчетная компания будет включать корпорацию, компанию с ограниченной ответственностью или любую другую организацию, созданную путем подачи документа государственному секретарю или аналогичному органу в соответствии с законодательством штата или индейского племени. Иностранная отчитывающаяся компания может включать корпорацию, компанию с ограниченной ответственностью или другое юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством иностранного государства и зарегистрированное для ведения бизнеса в юрисдикции любого штата или племени. В соответствии с предлагаемым правилом и в соответствии с CTA двадцать три типа организаций будут освобождены от определения «отчитывающейся компании».
  • FinCEN ожидает, что эти определения будут включать товарищества с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностью, деловые трасты и большинство товариществ с ограниченной ответственностью, в дополнение к корпорациям и ООО, поскольку такие юридические лица, как правило, создаются путем подачи заявления государственному секретарю или аналогичному органу. офис.
  • Другие типы юридических лиц, в том числе некоторые трасты, по-видимому, исключены из определений в той мере, в какой они не создаются путем подачи документа государственному секретарю или аналогичному органу. FinCEN признает, что создание многих трастов не требует подачи такого учредительного документа. Тем не менее, NPRM ищет публичные комментарии относительно правовой практики штатов и индейских племен в отношении формирования трастов, чтобы лучше понять и определить сферу действия правила.

Бенефициарные владельцы

  • В соответствии с предлагаемым правилом, бенефициарный владелец будет включать любое физическое лицо, которое (1) осуществляет существенный контроль над отчитывающейся компанией или (2) владеет или контролирует не менее 25 процентов долей участия в отчетная компания. Предлагаемое положение определяет термины «существенный контроль» и «доля собственности» и устанавливает стандарты для определения того, владеет ли физическое лицо или контролирует ли оно 25 процентов долей собственности отчитывающейся компании. В соответствии с CTA предлагаемое правило освобождает пять категорий лиц от определения «бенефициарного владельца».
  • При определении контуров того, кто имеет « существенный контроль », предлагаемое правило устанавливает ряд видов деятельности, которые могут представлять собой «существенный контроль» над компанией. В этот список войдут все, кто может принимать важные решения от имени организации. Подход FinCEN призван закрыть лазейки, которые позволили бы корпоративному структурированию скрывать владельцев или лиц, принимающих решения. Это крайне важно для разоблачения подставных компаний.

Компания-заявитель

  • В случае отечественной отчитывающейся компании предложенное правило определяет компанию-заявителя как физическое лицо, которое подает документ, формирующий юридическое лицо. В случае иностранной отчитывающейся компании заявителем компании будет физическое лицо, которое подает документ, который впервые регистрирует юридическое лицо для ведения бизнеса в Соединенных Штатах.
  • В обоих случаях в предлагаемом постановлении указывается, что любой, кто направляет или контролирует подачу соответствующего документа другим лицом, также будет заявителем компании.

Информационные отчеты о бенефициарном владении

  • При подаче отчетов BOI в FinCEN предложенное правило потребует от отчитывающейся компании идентифицировать себя и предоставить четыре элемента информации о каждом из своих бенефициарных владельцев и заявителей компании: имя, дата рождения, адрес и уникальный идентификационный номер из приемлемого документа, удостоверяющего личность (и изображение такого документа).
  • Если физическое лицо предоставляет свой BOI в FinCEN, это физическое лицо может получить «идентификатор FinCEN», который затем может быть предоставлен FinCEN вместо другой необходимой информации о физическом лице.
  • Предлагаемые правила также включают добровольный механизм, позволяющий сообщать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) для бенефициарного владельца или компании-заявителя.

Сроки

  • В соответствии с предлагаемым правилом, отчет BOI сроки будут зависеть от (1) когда отчитывающаяся компания была создана или зарегистрирована, и (2) является ли рассматриваемый отчет первоначальным отчетом, обновленным отчетом, содержащим новые информацию или отчет, исправляющий ошибочную информацию в предыдущем отчете.
  • Отечественные отчитывающиеся компании, созданные до даты вступления в силу окончательного постановления, будут иметь год для подачи своих первоначальных отчетов; у подотчетных компаний, созданных или зарегистрированных после даты вступления в силу, будет 14 дней после их создания, чтобы подать заявку.