Срок оплаты ндфл: Срок уплаты НДФЛ в 2022 году: таблица для юридических лиц

Содержание

Минфин разъяснил, в какой срок перечислить НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 года— новости от редакции «Бизнес Секреты — Тинькофф

О чем речь. Сейчас датой получения дохода в виде зарплаты считается последний день месяца, за который она начислена. Удерживают исчисленный НДФЛ при выплате зарплаты, а перечисляют в бюджет не позднее следующего рабочего дня после дня выдачи зарплаты за вторую половину месяца.

Как платить НДФЛ за сотрудников

Например, за сентябрь 2022 года Иванову начислили 100 000 ₽ аванса и зарплаты. 50 000 ₽ из этой суммы он получил 21 сентября, остальные 50 000 ₽ — 3 октября. Для НДФЛ вся сумма зарплаты за сентябрь считается полученной 30 сентября. Удержать налог надо в день выплаты зарплаты за вторую половину месяца, а перечислить — не позднее следующего рабочего дня, 4 октября.

Сентябрьскую зарплату, которую выплатили в октябре, надо показать в полях 110 и 112 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 года, а исчисленный с нее НДФЛ — в поле 140.

Включать этот налог в раздел 1 и поле 160 расчета за 9 месяцев не нужно. Это надо сделать при заполнении 6-НДФЛ за год.

Что случилось. В редакции НК, которая будет действовать с 1 января 2023 года, определили новые сроки уплаты НДФЛ. Теперь НДФЛ с доходов, которые выплачены с 23-го числа предыдущего месяца по 22‑е число текущего месяца, надо будет платить один раз не позднее 28-го числа этого же месяца.

п. 6 ст. 226 НК, действующей с 01.01.2023

Например, зарплату за вторую половину января 2023 года выплатили 7 февраля 2023 года, аванс за первую половину февраля — 21 февраля, уплатить НДФЛ надо единой суммой до 28 февраля 2023. А если выплата зарплаты и аванса пришлась, например, на 10 и 24 февраля, то НДФЛ с первого перечисления нужно будет уплатить до 28 февраля, а со второго — до 28 марта.

Для декабря и января есть нюансы. Все случаи разобрали в таблице:

Выплатили зарплату и удержали НДФЛ в 2023 году Когда нужно уплатить НДФЛ Пример
1—22 января До 28 января Зарплату за вторую половину декабря 2022 года выплатили 10 января 2023 года, уплатить НДФЛ надо до 30 января 2023, так как 28 января — нерабочая суббота
23—31 декабря Не позднее последнего рабочего дня года Зарплату за вторую половину декабря 2023 года выплатили 23-го числа того же месяца, уплатить НДФЛ надо до 29 декабря 2023 года — это последний рабочий день года

С 1 января 2023 года датой получения дохода в виде зарплаты будет считаться дата ее выплаты, а не начисления. Например, если зарплату за вторую половину декабря 2022 года выплатили 10 января 2023, этот день и будет датой получения налогооблагаемого дохода, который надо будет отразить в расчете 6-НДФЛ за первый квартал.

Письмо Минфина от 14.09.2022 № 03-04-06/88989

Что это значит для бизнеса. Если у вас есть сотрудники, обратите внимание на новые сроки уплаты НДФЛ.

Читайте новости в Telegram Бизнес-секретов

Анонсы мероприятий, ответы от юристов и полезные статьи о бизнесе

Читать Telegram

15 июля истекает срок уплаты НДФЛ физическим лицом

15 июля истекает срок уплаты НДФЛ физическим лицом

Размер:

A

A

A

Цвет:
C
C
C

Изображения

Вкл.
Выкл.

Обычная версия сайта

Данный сайт использует cookies. Продолжая им пользоваться, Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с Политикой в отношении обработки и защиты персональных данных

Администрация города Твери

г. Тверь, ул. Советская, д. 11
‎+7 (4822) 36-10-76

  • Город

    • Городской дневник
    • Тверь онлайн
    • Туристическая информация
    • Общественный транспорт
    • Тверь глазами горожан
    • История
    • Устав города Твери
    • Открытые данные
    • Камеры ГИБДД
    • Справочные и экстренные службы
  • Администрация

    • Муниципальные услуги
    • Бюджет
    • Структура администрации
    • Муниципальные предприятия
    • Муниципальные учреждения
    • Муниципальные торги
    • Муниципальный и ведомственный контроль
    • Противодействие коррупции
    • Муниципальная служба
    • Муниципальное имущество
    • Газета «Вся Тверь»
    • Межмуниципальное сотрудничество
    • Документы специальной оценки
  • Развитие

    • Сделано в Твери
    • Социально — экономическое развитие
    • Реализация предложений граждан
    • Предпринимательство
    • Муниципальные программы
    • Административная реформа
    • Инвестиции
    • Тарифы на коммунальные услуги
    • Тверь 900
  • Документы

    • Муниципальные правовые акты
    • Проекты муниципальных правовых актов
    • Оценка проектов нормативно — правовых актов
    • Градостроительство
    • Общественные обсуждения
  • Контакты

    • Адреса и телефоны
    • Интернет приемная
    • Порядок и время приема
    • Порядок обжалования
    • Ответы на обращения граждан затрагивающие интересы неопределенного круга лиц
    • Обзоры обращений граждан и организаций

Сроки уплаты налогов на 2022 год

Оглавление

Содержание

  • Когда должны быть произведены расчетные платежи на 2022 год?

  • Кто платит предполагаемые налоги

  • Что нового в 2022 г. Налоги

  • Должен ли я платить расчетные налоги?

  • Как я могу заплатить расчетные налоги?

  • Что произойдет, если я не заплачу?

Убедитесь, что платите расчетные налоги вовремя, чтобы избежать штрафов

По

Эндрю Блументаль

Полная биография

Эндрю Блументаль имеет более чем 20-летний опыт работы редактором в качестве финансового журналиста и автора статей по маркетингу финансовых услуг.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Обновлено 31 июля 2022 г.

Рассмотрено

Леа Д. Ураду

Рассмотрено
Леа Д. Ураду

Полная биография

Леа Ураду, доктор юридических наук, выпускница юридического факультета Университета Мэриленда, специалист по подготовке налоговых деклараций, зарегистрированный в штате Мэриленд, сертифицированный нотариус штата, сертифицированный специалист по подготовке налоговых деклараций VITA, участник программы ежегодного сезона подачи налоговых деклараций IRS, налоговая служба. Писатель и основатель L.A.W. Услуги по урегулированию налогов. Леа работала с сотнями федеральных частных лиц и иностранных налоговых клиентов.

Узнайте о нашем
Совет финансового контроля

Факт проверен

Катрина Муньелло

Факт проверен
Katrina Munichiello

Полная биография

Katrina Ávila Munichiello — опытный редактор, писатель, проверяющий факты и корректор с более чем четырнадцатилетним опытом работы с печатными и онлайн-изданиями. В 2011 году она стала редактором World Tea News, еженедельного информационного бюллетеня о торговле чаем в США. В 2013 году она была нанята в качестве старшего редактора для оказания помощи в преобразовании журнала Tea Magazine из небольшого ежеквартального издания в ежемесячный журнал, распространяемый по всей стране. Катрина также работала редактором в Cloth, Paper, Scissors и корректором в Applewood Books. С 2015 года работает фактчекером в журналах America’s Test Kitchen’s Cook’s Illustrated и Cook’s Country. Она публиковала статьи в The Boston Globe, Yankee Magazine и других изданиях. В 2011 году она опубликовала свою первую книгу « Чтец чая: жизнь по чашке за раз (Таттл). Прежде чем работать редактором, она получила степень магистра общественного здравоохранения в области здравоохранения и работала в некоммерческой администрации.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Люди, которые работают в компаниях, удерживают расчетные налоги из своей зарплаты, но самозанятые, владельцы бизнеса и те, кто живет на доход от инвестиций, обязаны заранее уплачивать расчетные налоги ежеквартально.

В Соединенных Штатах подоходный налог является платным. Если вы не успеваете за платежами, вы потенциально можете получить большой налоговый счет в дополнение к штрафам за просрочку платежа, когда придет время подавать налоговую декларацию .

Ключевые выводы

  • Владельцы бизнеса и самозанятые лица обязаны ежеквартально уплачивать расчетный подоходный налог.
  • Как правило, каждый, кто ожидает задолженность в размере 1000 долларов США или более, обязан платить квартальную смету (если только их налоги не удерживаются работодателем автоматически).
  • Расчетные сроки уплаты налогов обычно 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года, с редкими корректировками на следующий рабочий день в связи с праздниками.

Когда должны быть уплачены расчетные налоговые платежи за 2022 год?

Расчетные налоговые платежи обычно производятся поэтапно, в квартальные налоговые даты: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года, если срок уплаты не приходится на выходные или официальные праздники. Вот даты на 2022 год:

2022 Сроки уплаты расчетных налогов
Период оплаты Срок сдачи
С 1 января по 31 марта 18 апреля 2022 г.
с 1 апреля по 31 мая 15 июня 2022 г.
С 1 июня по 31 августа 15 сентября 2022 г.
С 1 сентября по 31 декабря 17 января 2023 г.

В то время как первый квартал — это первые три календарных месяца года, второй «квартал» длится всего два месяца (с 1 апреля по 31 мая). Третий квартал — это следующие три месяца (с 1 июня по 31 августа), а четвертый квартал охватывает последние четыре месяца года.

Если срок оплаты выпадает на выходной или официальный праздник, то платежи должны быть произведены на следующий рабочий день. Например, в 2022 году крайний срок уплаты расчетных налогов за первый квартал — понедельник, 18 апреля, в связи с празднованием Дня эмансипации в Вашингтоне, округ Колумбия, который приходится на пятницу, 15 апреля. сроки выполнения.)

Налоговое управление США часто продлевает сроки подачи налоговых деклараций жертвам стихийных бедствий. Вы можете ознакомиться с объявлениями IRS о помощи при стихийных бедствиях , чтобы определить, имеете ли вы право на получение помощи.

Кто платит предполагаемые налоги

Любому, кто прогнозирует, что его налоговый счет будет меньше 1000 долларов, после учета любых удерживаемых и возмещаемых налоговых кредитов, таких как кредиты на заработанный доход и налоговые кредиты на премии, не нужно беспокоиться о предполагаемых налогах. Самозанятые лица, владельцы малого бизнеса и все, кто получает доход, из которого не были удержаны налоги, должны платить предполагаемые налоги, чтобы избежать или минимизировать штрафы за просрочку платежа.

Если вы получаете пенсионный или аннуитетный доход, вы можете облегчить бремя расчетных налогов, заполнив форму W-4P 9.0148   с администраторами плана или другими сторонами, которые выплачивают пособия, чтобы удержать налог. Вы также можете выбрать добровольное удержание таких выплат, как пособия по социальному обеспечению и пособия по безработице, заполнив форму W-4V.

Если у вас есть доход от работодателя и независимого подрядчика или доход от инвестиций, вы можете увеличить сумму удержания из вашей зарплаты, заполнив новую форму W-4 по номеру вашего работодателя вместо расчетной квартальные налоги.

Что нового в 2022 г. Налоги

Если вы намерены использовать налоговый счет за 2021 год для прогнозирования обязательств на 2022 год, примите во внимание следующие корректировки:

Изменения Американского плана спасения

В рамках третьего пакета стимулирующих мер против коронавируса, Закона об американском плане спасения, который был подписан 11 марта 2021 года, в 2021 налоговом году произошли ключевые изменения. Некоторые из этих изменений остаются в силе на 2022 год, в то время как другие не были продлены на 2022 налоговый год.

  • Американский план спасения увеличил максимальный годовой налоговый вычет на детей с 2 000 долларов США на ребенка до 3 000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и 3 600 долларов США на каждого ребенка в возрасте до шести лет. Повышение продолжалось до 2021 года. Закон о продлении повышенного кредита на 2022 год не принимался. В 2022 налоговом году кредит вернется к 2000 долларов США и будет частично возмещен.
  • Лимит инвестиционного дохода на 2021 год увеличен с 3 650 до 10 000 долларов США. Эта цифра в 10 000 долларов будет привязана к инфляции и соответственно корректируется каждый год в будущем. Например, в 2022 году сумма вырастет до 10 300 долларов. Это постоянное изменение в рамках Закона об американском плане спасения.

Поправки на инфляцию

Десятки налоговых льгот ежегодно корректируются с учетом инфляции, например, стандартные ставки IRS за пробег. Это может привести к уменьшению налоговых обязательств, даже если ваш доход останется постоянным с 2021 по 2022 год.

Изменения обстоятельств

Жизненные события могут по-разному повлиять на ваши налоги. Изменит ли брак или развод ваш статус подачи документов и соответствующие налоговые ставки? Вы ожидаете ребенка, который приведет к налоговой льготе на ребенка? Даст ли покупка нового дома право на дополнительные вычеты по процентам по ипотеке и налогам на недвижимость?

Должен ли я платить расчетные налоги?

Если вы не работаете на работодателя, который удерживает налоги с каждой зарплаты, и вы ожидаете, что ваш налоговый счет превысит 1000 долларов США, вы обязаны платить расчетные налоги. Самозанятые люди и владельцы малого бизнеса входят в число тех, кто платит налоги ежеквартально.

Как я могу оплатить расчетные налоги?

Заполните форму 1040-ES и отправьте ее вместе с чеком в IRS. Или вы можете сделать предполагаемые платежи онлайн через IRS Direct Pay.

Что произойдет, если я не заплачу расчетные налоги?

Если вы не платите расчетные налоги в течение года, при подаче налоговой декларации вы получите большой налоговый счет. Вы также будете подвергаться штрафам за несвоевременную уплату налогов, которые причитаются ежеквартально.

Практический результат

Хотя расчет налогов не является точной наукой, приближение к правильной сумме поможет вам избежать штрафов, если вы помните о квартальных сроках. При возникновении вопросов по сложным налоговым вопросам рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогам.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.

  1. Налоговая служба. «Плати по факту, чтобы не платить: руководство по удержанию, расчетным налогам и способам избежать расчетного налогового штрафа».

  2. Налоговая служба. «Форма 1040-ES 2022», стр. 3.

  3. DC.gov. «День освобождения».

  4. Налоговая служба. «Сезон подачи налоговых деклараций 2022 года начинается 24 января; IRS определяет сроки возврата и чего следует ожидать до крайнего срока уплаты налогов 18 апреля».

  5. Налоговая служба. «2022: Форма 1040-ES», стр. 1.

  6. Налоговая служба. «О форме W-4 P, Свидетельство об удержании пенсионных или аннуитетных платежей».

  7. Налоговая служба. «О форме W-4 V, запрос на добровольное удержание».

  8. Налоговая служба. «О форме W-4, Свидетельство работника об удержании налогов».

  9. Налоговая служба. «IRS предлагает обзор налоговых положений в американском плане спасения; ретроактивные налоговые льготы помогают многим людям сейчас готовить декларации за 2020 год».

  10. Налоговая служба. «26 CFR 601.602: Налоговые формы и инструкции. Страница 11».

  • Что такое федеральный подоходный налог? Определение, налоговые категории и ставки

  • Что нужно знать о налогах на доходы физических лиц в 2022 году

  • 8 шагов, которые необходимо предпринять перед подготовкой налогов

  • Подоходный налог штата и федеральный подоходный налог: в чем разница?

  • Как найти лучшего налогового агента для вас

  • Программа для подготовки налоговых деклараций и программное обеспечение: как выбрать

  • H&R Block, TurboTax и Jackson Hewitt: в чем разница?

  • Лучшее налоговое программное обеспечение

  • Как ничего не задолжать по федеральной налоговой декларации

  • 6 стратегий защиты доходов от налогов

  • Налог на прирост капитала 101

  • 12 главных источников необлагаемого налогом дохода

  • Приведет ли переход к более высокой налоговой ставке к более низкому чистому доходу?

  • Самые недооцененные налоговые вычеты

  • Стандартный налоговый вычет и как он рассчитывается

  • Что такое детализированные налоговые вычеты? Определение и влияние на налоги

  • Налоговый кредит: что это такое, как это работает, что квалифицируется, 3 типа

  • Контрольный список для подготовки к пенсионному плану

  • Будете ли вы платить налоги во время выхода на пенсию?

  • Как снятие средств с пенсионного счета влияет на вашу налоговую категорию

  • Сроки уплаты расчетных налогов за 2022 г.

  • Основные ошибки при подаче налоговых деклараций и как их избежать

  • Причины для подачи досрочной налоговой декларации

  • Как подать заявку на продление налога

  • Что такое возврат налога? Определение и когда его ожидать

  • Ссуда ​​на возмещение налогов (RAL)

  • 7 причин, по которым вы не получили возврат налога

  • Дешевые способы получить возврат налога быстрее

  • Может ли IRS проверить вас после возврата?

  • Знайте самые хитрые мошенничества с IRS

  • Правда о налоговых расчетных фирмах IRS

Частота подачи и сроки подачи

К налогу с продаж и использования, а также аренде автотранспортных средств и налогу за подписку применяются следующие требования к подаче заявлений:

Ежемесячная подача налоговых деклараций

Налогоплательщики, общая сумма налоговых обязательств которых постоянно составляет менее 20 000,00 долларов США в месяц и не менее 100,00 долларов США в месяц, должны ежемесячно не позднее 20-го числа каждого месяца подавать налоговые декларации по всем налогам, причитающимся за предыдущий календарный месяц. Причитающиеся налоги должны перечисляться вместе с ежемесячной декларацией.

Ежеквартальная подача

Если общая ежемесячная налоговая задолженность налогоплательщика постоянно составляет менее 100,00 долларов США, налогоплательщик должен подавать ежеквартальную декларацию с одобрения Секретаря. Декларации с перечислением налога должны быть поданы не позднее последнего дня января, апреля, июля и октября за предшествующий трехмесячный период.

Ежемесячная подача с предоплатой

(Для предприятий, подающих формы E-500 или E-500E)

Налогоплательщик, который постоянно обязан уплачивать не менее 20 000,00 долларов США в месяц в виде государственных и местных налогов с продаж и использования, должен ежемесячно вносить предоплату следующего месячная ответственность при подаче ежемесячной декларации, подлежащей уплате не позднее 20-го числа каждого месяца. Налогоплательщик, которому необходимо внести предоплату, должен подавать все платежи онлайн.
Предоплата должна составлять не менее 65% любого из следующих значений:

  1. сумма налога к уплате за текущий месяц,
  2. сумма налога, причитающаяся за тот же месяц предыдущего года, или
  3. среднемесячная сумма налога, подлежащая уплате в предыдущем календарном году.

Штрафы или проценты не подлежат уплате за недоплату предоплаты, если используется один из этих трех методов расчета.

Налогоплательщики, подающие форму E-500 «Налоговая декларация по продажам и использованию» и имеющие ежемесячный статус подачи с предоплатой, должны подавать налоговую декларацию онлайн. См. дополнительную информацию, включая доступные способы оплаты.

Налогоплательщики, которые подают форму E-500E, комбинированную налоговую декларацию по общей ставке с продаж и налог на использование, и имеют ежемесячный статус подачи с предоплатой, должны подавать бумажные декларации. Эти налогоплательщики должны внести требуемую предоплату электронным переводом средств, используя либо метод дебетования ACH, либо метод кредита ACH, либо через Центр электронного бизнеса.

В отношении налога на использование применяются следующие требования к подаче декларации:

  • Предприятие должно отчитываться по налогу на использование в соответствующей форме. Как правило, предприятие отчитывается и перечисляет налог на использование по форме E-500, декларации по налогу с продаж и использования или через онлайн-систему подачи и оплаты Департамента.
  • Физическое лицо, которое обязано подать форму D-400 «Декларация о подоходном налоге с физических лиц в Северной Каролине», должно сообщить об обязательстве по налогу на использование в отношении некоммерческих покупок налогооблагаемых предметов, кроме лодок, самолетов и продуктов питания, облагаемых сниженной ставкой налога. , в декларации о доходах физических лиц.
  • Физическое лицо, не обязанное подавать форму D-400, декларацию о подоходном налоге с физических лиц в штате Северная Каролина, должно сообщить об обязательстве по уплате налога на использование в отношении налогооблагаемых покупок, кроме лодок или самолетов, в форме E-554, декларация о налоге на использование для потребителей.
  • Любое физическое лицо, приобретающее продукты питания по сниженной ставке налога, должно сообщить о налоге в размере 2% в форме E-554 «Налоговая декларация по потребительскому налогу».