Содержание
Какие схемы для обнала используют компании
Бизнес продолжает пользоваться обналом. Наличные нужны и для оплаты персонала, и нередко — для выдачи «непровомерной выгоды» коррумпированным чиновниками, а также силовикам. «Деньги» в очередной раз проинспектировали состояние дел в этой сфере: какими в 2018 году могут быть риски обнала и затраты на него
Налоговая нагрузка на бизнес в Украине остается одной из самых высоких, особенно если сравнить размер налога на прибыль: в Польше составляет 15%, на Кипре — 12,5%, в Болгарии — 10%. В Украине — 18%. Налоговая реформа? Возможно, увеличение базы начисления ЕСВ и обязательство платить ЕСВ даже неработающим СПД с января 2017 года и считается “реформой“?
Читай также: Сколько налогов заплатил крупный бизнес
И дело не только в том, что остается высоким налоговое давление на фонд оплаты труда, а еще и в том, что сами работники зачастую инициируют оплату в конвертах, чтобы не лишиться доступа к субсидиям в связи с задранными до небес коммунальными тарифами.
И при этом, “маски-шоу“ силовиков продолжаются, налоговая милиция никак не уступит место службе финансовых расследований или ее альтернативе — Национальному бюро финансовой безопасности.
“Деньги“ выяснили, какие схемы для обнала сегодня используют компании, как меняются затраты на получение наличности, и высоки ли риски.
Достать из “конверта“
Все еще популярен такой способ получить наличные, как услуги компании, которая “профессионально“ обналичивает деньги. До 2014 г. многие “конверты“ были связаны с налоговой тесными узами дружественных отношений, что гарантировало предприятиям относительную, но недолгую иллюзию безопасности. В 2018 г. системной работы конверт-центров не наблюдается. Силовое и фискальное ведомства жестко прессуют этот сегмент “бизнес-услуг“. Делами “конвертов“ занимаются СБУ, Генпрокуратура, ГФС. А раз высоки риски, то и высока цена вопроса. Мониторинг, который постоянно ведет редакция, свидетельствует о том, что “конвертация“ обходится в 14-15% суммы получаемых наличных.
Да, есть и более дешевые варианты — от 8% обналиченной суммы. Но они крайне рискованны.
Читай также: Нужно ли сдавать декларацию в ГФС
В середине 2018 г. “конверты“ чаще всего используют стандартную схему, предусматривающую покупку-продажу товаров и генерирование налогового кредита по НДС. В рамках схемы сначала приобретают какие-либо товары у реальных компаний, затем за наличные реализуют эти товары другим предприятиям и физлицам. Документы о реализации передаются заказчикам на обнал, что искусственно создает налоговый кредит. Обычно в ведении организованного центра — десятки зарегистрированных, но фиктивных предприятий, а также несколько вполне реальных компаний.
Стелла Кириченко
Читайте полную версию статьи в журнале “Деньги“ № 15 от 16 августа 2018 года. Номер можно купить онлайн.
Придбати журнал “Гроші“ № 15 від 16 серпня 2018 року українською мовою.
Новости от Деньги.
иа в Telegram. Подписывайтесь на наш канал https://t.me/dengiua
Легальный ОБНАЛ: миф или реальность?
Руководитель юридического агентства «Магнат-Пермь» – о способах снижения налогового бремени, разнице между обналом и обналичиванием и о том, зачем необходим налоговый консультант.
Легальный обнал – звучит для бизнеса весьма обнадеживающе. Об этом нам расскажет руководитель Юридического агентства «Магнат-Пермь» Русакова Наталья Александровна. Добрый день, Наталья Александровна! Как часто Вам приходится сталкиваться в работе с таким понятием? Есть ли в действительности схемы легального обнала?
– Добрый день! При обращении клиентов к нам в агентство, как к юристам и налоговым консультантам, всегда возникает вопрос: а как тогда вести дела, заниматься бизнесом, если со всех сторон органы государственной власти и даже банки проводят мероприятия по контролю за финансовыми потоками? Вот тогда и начинается бурное обсуждение таких понятий, как «обнал» и «обналичивание».
Не секрет, что каждый, кто имеет свой бизнес или занимает руководящие посты в коммерческих структурах, да и в некоммерческих тоже, имели, имеют и будут иметь потребность в наличных денежных средствах, особенностью которых является тот факт, что с полученных сумм не хочется уплачивать налоги в бюджет. Ведь объем этих денег ни в одной отчетности не фигурирует, и кажется, что все остались при своих интересах.
А разве «обнал» и «обналичивание» не одно и то же?
– К счастью или сожалению, но НЕТ. На сленге вышеупомянутый процесс называется «обнал». Некоторые называют этот процесс обналичиванием. И всё бы ничего, если бы эти два понятия не имели различный смысл. Мероприятия «обнала» носят противозаконный, а иной раз и криминальный характер, соответственно, и последствия проведения таких мероприятий бывают весьма плачевны. Так как «обнал» (обналичка) это противозаконное действие по переводу денег из безналичной в наличную форму. Вот самые распространенные схемы обнала: выдача фиктивных займов и подотчетных средств физическим лицам; через страховые компании; в качестве канала вывода средств используют подконтрольного ИП; заключают фиктивные договоры поставки (так называемое «затоваривание»), в результате чего совершают мнимую сделку; в цепочке контрагентов используют ряд посредников, которые по своим критериям относятся к фирмам-однодневкам либо аффилированы и взаимозависимы с основным участником схемы; через студентов, путем создания Фондов содействия; использование сети терминалов моментальной оплаты; с участием банков через банковские депозиты и т.
д. А вот процесс «обналичивание» носит позитивный характер. Так как обналичивание есть не что иное, как законный способ получения наличных денег. Самый распространенный этому пример: вам организация перевела денежные средства на банковскую карту, предположим, заработную плату, а вы, в свою очередь, сняли необходимые вам денежные средства со своей банковской карты.
И как понять – что есть хорошо, а что плохо? Как грамотно расставить акценты в своем деле так, чтобы не переступить черту?
– Действительно, акценты нужно расставлять очень грамотно. Где та тонкая грань между незаконным и законным способом по так называемому «выводу» денежных средств в наличную форму? И здесь без профессионалов не обойтись. Профессионалов в сфере налогового планирования, оценки рисков будущих хозяйственных операций и будущих сделок. Как говорится в известном многим сериале «Бригада» – «и во всём прикрываю вас я». «Я» в данном аспекте – это специалист по налоговому планированию – консультант по налогам и сборам, на бытовом языке – «налоговый адвокат» или «налоговый консультант».
В современном мире, реальности ведения бизнеса, в непрерывно изменяющемся законодательстве именно налоговый консультант сможет помочь определить ту грань между обналом и обналичиванием, разъяснить руководителю бизнеса все риски, а самое главное – разработать максимально эффективные мероприятия по снижению налогового бремени компании. Именно налоговый консультант является лицом, владеющим знаниями по бухгалтерскому и налоговому учету.
А разве главные бухгалтеры в компаниях не имеют таких знаний?
– Безусловно, имеют. По крайней мере, хочется пожелать таких специалистов руководителям бизнеса. Но есть одно «НО»! Налоговый консультант владеет также знаниями в области юриспруденции – это и налоговое, и гражданское, и корпоративное право, а также знания в области финансового права и финансово-экономического анализа. Налоговые консультанты нашей компании «Юридическое агентство «Магнат-Пермь» имеют за плечами огромный багаж опыта в указанных областях знаний, постоянно совершенствуются посредством повышения своей квалификации.
Мы разрабатываем индивидуально под каждого клиента мероприятия по так называемой налоговой оптимизации. Совместно с клиентом анализируем риски, тем самым повышаем их уровень компетентности и грамотности. Это безусловно помогает в дальнейшем вести бизнес безошибочно. А раз ошибки будут сводиться к нулю, то и благосостояние нашего клиента будет расти. Следовательно, мы будем расти вместе.
Это просто здорово! Радует, что результатом своей деятельности Вы считаете не только доход компании. Но Вы сказали, что наше законодательство непрерывно изменяется. Не создает ли это затруднения в реализации заданий клиента?
– Нет, конечно. Это даже закаляет наш ум, навыки и уровень мастерства. В таких условиях могут работать только профессионалы, к коим мы и относимся! Налоговый консультант ценен не только набором знаний и своим кругозором, он ценен способностью думать на опережение. Самый простой пример: 1 декабря 2016 года Президент России Владимир Путин огласил ежегодное Послание Федеральному Собранию.
В нём, как и всегда, он обратился к различным государственным органам власти. Исходя из того, что было озвучено, проанализировав прошлые обращения, сравнив реализованные и нереализованные распоряжения президента, можно без труда для нас сделать вывод, по какому вектору будет развитие всех сфер бизнеса в будущем. Умение правильно выстроить алгоритм действий, разработать и внедрить план мероприятий на повышение эффективности работы бизнеса в части снижения налогового бремени – это задача налогового консультанта, а никак не бухгалтера, не финансового директора и уж тем более не юриста компании. Большим плюсом является тот факт, что в России разработанные налоговыми консультантами «схемы» не подлежат регистрации в фискальных органах по сравнению со странами ЕС и США, где данные схемы перед их применением обязательно должны пройти процедуру регистрации. И только после этого становятся легальными.
Поэтому, господа собственники и руководители бизнеса, пользуйтесь предоставленной вам нашим государством возможностью.
А мы, в свою очередь, готовы максимально эффективно эту возможность для вас реализовать!
Приглашаем вас к нам в офис №606, 6-й этаж, ул. Луначарского, 3/2 (БЦ «Луначарский»), г. Пермь. Записаться на первичную бесплатную консультацию вы сможете по телефону +7 (342) 206-7-901.
Всех вам благ и с наступающим Новым 2017 годом!!!
На правах рекламы
Две женщины округа Берлингтон обвиняются в схеме обналичивания чеков на 175 миллионов долларов | USAO-NJ
CAMDEN, N.J. – Две женщины округа Берлингтон, имеющие предприятия в Риверсайде, штат Нью-Джерси, и Филадельфии, штат Пенсильвания, были арестованы сегодня и обвинены в проведении незаконной нелицензированной операции по обналичиванию чеков, в результате которой были обналичены чеки на сумму более 175 миллионов долларов, но не были зарегистрированы валюты. Отчеты о транзакциях (CTR) своих клиентов, сообщил прокурор США Филип Р. Селинджер.
Лусиана Мачадо, 42 года, из Риверсайда, и Джулиана Гомеш-Соуза, 45 лет, из Синнаминсона, Джерси, обвиняются по одному пункту обвинения в сговоре с целью не подачи CTR и ведения нелицензированного бизнеса по переводу денег.
Ожидается, что Мачадо и Гомеш-Соуза впервые предстанут сегодня перед мировым судьей США Энн Мари Донио.
Согласно документам, поданным по этому делу, и заявлениям, сделанным в суде:
По крайней мере, с 2018 года Мачадо и Гомес-Суза управляли двумя предприятиями — Via Brazil I в Риверсайде и Via Brazil II в Филадельфии — как преступное предприятие, которое позволили своим клиентам обналичить чеки на сумму более 175 миллионов долларов без создания CTR или финансовых записей, идентифицирующих их клиентов. Это облегчает клиентам возможность платить неформальным работникам и рабочим наличными и избегать уплаты налога на заработную плату и подоходного налога.
Обвинение влечет за собой максимальное возможное наказание в виде пяти лет тюремного заключения и штрафа в размере 250 000 долларов США или удвоенной суммы полученной валовой финансовой выгоды или удвоенной суммы убытков, причиненных преступлением, в зависимости от того, что больше.
Прокурор США Селлинджер зачислил специальных агентов IRS-Criminal Investigation под руководством исполняющего обязанности специального агента Тэмми Томлинс; почтовые инспекторы Службы почтовой инспекции штатов США под руководством главного почтового инспектора Дэймона Вуда, отделение Филадельфии; специальные агенты Министерства внутренней безопасности, расследования национальной безопасности под руководством специального агента Уильяма Уокера; специальные агенты Министерства труда США, Управление генерального инспектора, регион Нью-Йорк, под руководством специального агента Джонатана Меллоне; агенты Федеральной корпорации по страхованию депозитов, Управление генерального инспектора, регион Нью-Йорк, под руководством специального ответственного агента Патрисии Тараски; агенты Комиссии по расследованию штата Нью-Джерси под руководством исполнительного директора Чадда У.
Лэки; офицеры полицейского управления Циннаминсона под руководством начальника Ричарда Калабрезе; и офицеры полицейского управления Риверсайда под руководством начальника Х. Дэвида Дженша. Он также поблагодарил прокуратуру округа Берлингтон под руководством исполняющего обязанности прокурора ЛаЧиа Л. Брэдшоу за помощь в этом деле.
Правительство представляет помощник прокурора США Дэвид Э. Малагольд из уголовного отдела прокуратуры США.
Обвинение и утверждения, содержащиеся в жалобе, являются просто утверждениями, и подсудимые считаются невиновными до тех пор, пока их вина не будет доказана.
Отчеты показывают, что мошенники наживаются на криптовалютном помешательстве. Хотя это еще не стало основным способом оплаты, отчеты в FTC показывают, что это тревожно распространенный метод для мошенников, чтобы получить деньги людей. С начала 2021 года более 46 000 человек сообщили о потере более 1 миллиарда долларов в криптовалюте из-за мошенничества 9.0021 [1]
— это примерно каждый четвертый потерянный доллар, [2] больше, чем любой другой способ оплаты.
Средний человек сообщил о потере? Колоссальные 2600 долларов. По словам людей, которые использовали самые популярные криптовалюты для оплаты мошенникам, были Биткойн (70%), Тетер (10%) и Эфир (9%). [3]
Криптовалюта имеет несколько привлекательных для мошенников особенностей, которые могут помочь объяснить, почему заявленные убытки в 2021 году почти в раз в шестьдесят раз превышают по сравнению с 2018 годом. транзакций и пытаться остановить мошенничество до того, как оно произойдет. Криптовалютные переводы не могут быть отменены — как только деньги уйдут, их уже не вернуть. И большинство людей до сих пор не знакомы с тем, как работает криптовалюта. Эти соображения не уникальны для криптовалютных транзакций, но все они играют на руку мошенникам.
Отчеты указывают на социальные сети и криптовалюту как на взрывоопасную комбинацию для мошенничества. Почти половина людей, которые сообщили о потере криптовалюты в результате мошенничества с 2021 года, сказали, что это началось с рекламы, публикации или сообщения в социальной сети.
[4]
Изображение
В течение этого периода почти четыре из каждых десяти долларов, потерянных в результате мошенничества в социальных сетях, были потеряны в криптовалюте, что намного больше, чем при любом другом способе оплаты. [5] Основными платформами, указанными в этих отчетах, были Instagram (32%), Facebook (26%), WhatsApp (9%) и Telegram (7%). [6]
Из заявленных убытков от крипто-мошенничества, которые начались в социальных сетях, большая часть связана с мошенничеством с инвестициями. [7] Действительно, с 2021 года 575 миллионов долларов всех убытков от крипто-мошенничества, о которых было сообщено FTC, были связаны с фиктивными инвестиционными возможностями, что намного больше, чем любой другой вид мошенничества. Истории, которыми люди делятся об этих мошенничествах, описывают идеальный шторм: ложные обещания легких денег в сочетании с ограниченным пониманием и опытом людей в области криптовалют. Инвестиционные мошенники утверждают, что они могут быстро и легко получить огромную прибыль для инвесторов.
Но эти криптовалютные «инвестиции» идут прямо в кошелек мошенника. Люди сообщают, что инвестиционные веб-сайты и приложения позволяют им отслеживать рост их криптовалюты, но все это фейк. Некоторые люди сообщают о небольшом «пробном» снятии средств — достаточном, чтобы убедить их, что безопасно идти ва-банк. Когда они действительно пытаются обналичить деньги, им говорят отправить больше крипто за (фальшивые) сборы, и они не вернут свои деньги.
Мошенничество с романтическими отношениями занимает второе место после мошенничества с инвестициями: с 2021 года сообщалось о потерях криптовалюты на сумму 185 миллионов долларов — это почти каждый третий доллар, потерянный из-за мошенничества с романтическими отношениями за этот период. [8] И многие из них имеют инвестиционный уклон. Сообщается, что эти клавишные Казановы поражают людей своим предполагаемым богатством и изысканностью. Вскоре они небрежно предлагают советы по началу инвестирования в криптовалюту и помогают с инвестициями.
Люди, которые приняли их предложение, сообщают, что на самом деле они получили руководство по отправке криптовалюты мошеннику. Средний человек, сообщивший о потере криптовалюты мошенникам-романтикам, составляет поразительные 10 000 долларов.
Мошенничество с выдачей себя за другое лицо на втором месте: с 2021 года заявленные убытки от криптовалюты составили 133 миллиона долларов. Эти мошенничества могут начинаться с текста о предположительно несанкционированной покупке на Amazon или тревожного всплывающего окна в Интернете, которое выглядит как безопасность. оповещение от Майкрософт. Оттуда людям, как сообщается, говорят, что мошенничество обширно, и их деньги находятся в опасности. Мошенники могут даже подключить «банк», чтобы подтвердить свою историю. (Совет: дело не в банке.) Еще один момент: мошенники, выдававшие себя за агентов пограничной службы, сообщали людям, что их счета будут заморожены в рамках расследования по делу о незаконном обороте наркотиков.
Эти мошенники говорят людям, что единственный способ защитить свои деньги — это положить их в криптовалюту: люди сообщают, что эти «агенты» заставляют их снимать наличные и вкладывать их в криптовалютный банкомат. Затем «агент» отправляет QR-код и просит поднести его к камере банкомата. Но этот QR-код встроен в адрес кошелька мошенника. Как только машина сканирует его, их деньги исчезают.
Люди в возрасте от 20 до 49 лет более чем в раз в три раза чаще, чем в старших возрастных группах, сообщали о потере криптовалюты мошенниками. [9] В отчетах указывается, что больше всего пострадали люди в возрасте 30 лет — 35% заявленных ими убытков от мошенничества с 2021 года были в криптовалюте. [10] Но средние потери, о которых сообщают отдельные лица, имеют тенденцию к увеличению с возрастом, достигая максимума в 11 708 долларов для людей в возрасте 70 лет. [11]
Вот некоторые вещи, которые нужно знать, чтобы избежать мошенничества с криптовалютой:
- Только мошенники могут гарантировать прибыль или большие доходы.
Никакие инвестиции в криптовалюту никогда не гарантируют прибыль, не говоря уже о больших деньгах.
Никакие инвестиции в криптовалюту никогда не гарантируют прибыль, не говоря уже о больших деньгах.- Никто законно не потребует от вас покупать криптовалюту. Не для того, чтобы решить проблему, не для того, чтобы защитить свои деньги. Это мошенничество.
- Никогда не смешивайте онлайн-знакомства и консультации по инвестициям . Если новый любовный интерес хочет показать вам, как инвестировать в криптовалюту, или просит вас отправить ему криптовалюту, это мошенничество.
Чтобы узнать больше о мошенничестве с криптовалютой, а также о том, как выявить и избежать мошенничества в целом, посетите сайты ftc.gov/cryptocurrency и ftc.gov/scams. Сообщайте о мошенничестве в FTC на ReportFraud.ftc.gov.
[1]Эти цифры и цифры в этом обзоре, если не указано иное, основаны на отчетах о мошенничестве, сделанных непосредственно в FTC в базе данных Consumer Sentinel Network с 1 января 2021 г.
по 31 марта 2022 г., в которых криптовалюта указана как метод оплаты. Отчеты, предоставленные поставщиками данных Sentinel, исключаются из-за несоответствия между участниками в сборе информации о платежах. Поскольку о подавляющем большинстве случаев мошенничества не сообщается, эти цифры отражают лишь небольшую часть общественного вреда. См. Anderson, K.B., Кому жалуются жертвы мошенничества на массовом рынке? на 1 (май 2021 г.), доступен по телефону https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3852323 (исследование показало, что только 4,8% людей, столкнувшихся с мошенничеством на массовом рынке, обратились в Better Бизнес-бюро или государственное учреждение).
[2] С 1 января 2021 г. по 31 марта 2022 г. криптовалюта была указана в качестве способа оплаты 24% заявленных долларовых убытков в отчетах о мошенничестве в FTC.
[3]Эти цифры не включают отчеты, в которых не указан тип криптовалюты.
[4] С 1 января 2021 г.
по 31 марта 2022 г. 49% сообщений о мошенничестве отправляются в Федеральную торговую комиссию с указанием криптовалюты в качестве способа оплаты и указывают, что мошенничество началось в социальных сетях, по сравнению с 37% в 2020 г., 18% в 2019 г. и 11% в 2018 г.
[5] С 1 января 2021 г. по 31 марта 2022 г. FTC сообщила, что 1,1 миллиарда долларов были потеряны в результате мошенничества в социальных сетях. Из этого числа 39% было сообщено как оплаченное с использованием криптовалюты, затем банковским переводом или платежом (20%) и банковским переводом (9%). 8% не указали способ оплаты.
[6] Эти цифры не включают отчеты, в которых не указана платформа социальных сетей.
[7] С 1 января 2021 года по 31 марта 2022 года люди сообщали в FTC, что 417 миллионов долларов в криптовалюте было потеряно в результате мошенничества в социальных сетях. 273 миллиона долларов из этих убытков были связаны с мошенничеством, относящимся к категории инвестиций, за которым следуют мошенничества с романтическими отношениями (69 долларов США).
миллионов) и бизнес-самозванцев (35 миллионов долларов).
[8] С 1 января 2021 г. по 31 марта 2022 г. криптовалюта была указана в качестве способа оплаты 29% зарегистрированных долларовых убытков от мошенничества с романтическими отношениями.
[9] С 1 января 2021 г. по 31 марта 2022 г. люди в возрасте от 20 до 49 лет подавали в Федеральную торговую комиссию США отчеты о потерях из-за мошенничества, указывая социальные сети в качестве метода связи, в 3,4 раза чаще, чем люди в возрасте 50 лет и старше. Около 91% сообщений о мошенничестве с указанием криптовалюты в качестве способа оплаты за этот период содержали информацию о возрасте. Это сравнение по возрасту нормировано на основе количества отчетов о потерях на миллион населения по возрасту за этот период. Численность населения была получена из ежегодных оценок постоянного населения США по отдельным возрастным группам в разбивке по полу, проведенных Бюро переписи населения США (июнь 2020 г.