Сдать декларацию по ндс в налоговую через интернет бесплатно: Как сдать декларацию по НДС в электронном виде — Контур.Экстерн

Содержание

Как сдать налоговую декларацию по НДС в 2022 году: способы, в бумажном и электронном виде

Декларация по НДС должна представляться в электронном виде по ТКС. О том, как это сделать и какие есть исключения из этого правила, читайте в нашем материале.

Способы представления декларации по НДС

Декларация по НДС представляется через операторов электронного документооборота (ЭДО) по каналам телекоммуникационной связи (п. 5 ст. 174 НК РФ).

В п. 3 ст. 80 НК РФ приведены основные требования, которым должен соответствовать оператор ЭДО. Это должна быть российская организация, отвечающая требованиям ФНС России (абз. 2, 3 подп. «а» п. 6 ст. 10, ч. 3 ст. 24 закона № 134-ФЗ).

С отчета за 1 квартал 2022 года декларацию по НДС нужно оформлять по новой форме, в редакции приказа ФНС от 24.12.2021 № ЕД-7-3/1149@.

Построчный алгоритм с примерами заполнения всех двенадцати разделов отчета вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно. А если вам нужен образец декларации по НДС за 3 квартал 2022 года, переходите по этой ссылке.

Применение электронной формы подачи деклараций должны соблюдать не только налогоплательщики по НДС, но также налоговые агенты и лица, имеющие обязательства перед бюджетом в рамках п. 5 ст. 173 НК РФ (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Исключение в способе представления декларации по НДС сделано только для налоговых агентов, которые не являются налогоплательщиками или освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС (абз. 2 п. 5 ст. 174 НК РФ). 

Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Если вы налоговый агент, то можете подать декларацию по НДС на бумаге только при одновременном выполнении следующих условий…
Подробнее об условиях, при соблюдении которых налоговый агент может отчитаться на бумаге, читайте в КонсультантПлюс. Доступ можно получить бесплатно.

Порядок удостоверения сведений декларации по НДС

Для подтверждения достоверности данных используется усиленная квалифицированная подпись (ст. 80 НК РФ). Данное требование является обязательным, так как закреплено на законодательном уровне. С 01.07.2021 такую подпись можно получить бесплатно в ФНС.

Если декларацию вместо законного представителя подписывает иное лицо (п. 1 ст. 26, ст.ст. 27, 29 НК РФ), то к декларации (в том числе к ее электронной копии) должна быть приложена соответствующая доверенность (абз. 3 п. 5 ст. 80 НК РФ). Представить ее можно также в электронном виде посредством ТКС (абз. 4 п. 5 ст. 80 НК РФ).

Дата получения декларации по НДС

При представлении сведений по ТКС необходимо руководствоваться порядком, утвержденным приказом МНС России от 02.04.2002 № БГ-3-32/169. При этом форма представления данных определяется ФНС и Минфином РФ (п. 7 ст. 80 НК РФ). Налоговая служба обязана в течение суток с момента отправки сведений представить квитанцию о приеме данных по ТКС (абз. 2 п. 4 ст. 80 НК РФ, абз. 2 п. 3 раздела II порядка заполнения декларации, утв. приказом МНС России от 02.04.2002 № БГ-3-32/169). Дублирования декларации на бумажном носителе не требуется (п. 6 разд. I порядка заполнения декларации). Датой представления декларации считается дата ее отправки, зафиксированная в подтверждающем документе оператора ЭДО (абз. 3 п. 4 ст. 80 НК РФ, п. 4 раздела II порядка заполнения декларации, утв. приказом МНС России от 02.04.2002 № БГ-3-32/169). Если налогоплательщик нарушил сроки предоставления данных, он будет привлечен к налоговой ответственности.

В какой срок нужно подать уточненную декларацию по НДС и почему он ограничен, узнайте в материале из КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

См. дополнительно материалы:

  • «Как сдать отчет по НДС, если нет электронной отчетности?»;

  • «Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет».

Итоги

Декларация по НДС представляется в электронном виде всеми налогоплательщиками, налоговыми агентами и лицами, указанными в п. 5 ст. 173 НК РФ. Представить декларацию по НДС на бумажном носителе могут только налоговые агенты, которые не являются налогоплательщиками или являются освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, при условии что они не относятся к крупнейшим налогоплательщикам и численность их персонала не превышает 100 человек.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ МНС России от 02.04.2002 № БГ-3-32/169

Сдача налоговой отчётности в ФНС через интернет в электронном виде — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Какую отчетность в ФНС надо сдавать только в электронном виде

Все отчеты в ФНС

Предприятиям и ИП, у которых среднесписочная численность
за предшествующий год превысила 100 человек. В том числе вновь созданным компаниям
с численностью более 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ). А также крупнейшим налогоплательщикам
с любой численностью работников (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Декларацию по НДС

Плательщикам НДС, в том числе налоговым агентам — вне
зависимости от количества сотрудников а также тем, кто не является плательщиком НДС, либо
освобожден от уплаты этого налога, но выставляет покупателям счета-фактуры (п. 5 ст. 174 НК
РФ).

РСВ и 6-НДФЛ

Организациям и ИП при сдаче отчетности больше чем на 10 человек
(ст. 230, 431 НК РФ). В том числе вновь созданным (и реорганизованным) компаниям
с численностью работников более 10 человек.

Годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность

Всем организациям и ИП, включая субъектов малого и среднего
предпринимательства (Федеральный закон от 28.11.2018 № 444-ФЗ).

Налоговая отчетность из Экстерна — это удобно, быстро
и корректно

История изменений помогает точнее представить, как контрагент ведет финансовую
деятельность. Информация об экономическом состоянии, в том числе сведения
о задолженностях подтвердят стабильное положение и надежность организации.

Специальный модуль Экстерна позволяет отчитываться в ФНС и другие госорганы
прямо из 1С. Из привычной учетной программы с помощью модуля вы сможете: формировать,
проверять и сразу отправлять отчеты, следить за статусами отправки, работать
с требованиями.

Причины, по которым отчет был не принят, часто описаны формальным языком
и бывают непонятны даже опытному бухгалтеру. В Экстерне вы увидите ком­ментарий эксперта,
который поможет понять суть ошибки, а также подробную инструкцию, как ее исправить.

Поставьте напоминание, когда нужно ответить на требование, чтобы
не пропустить срок. Оставляйте к требованиям комментарии и выделяйте их цветом, чтобы
быстрее найти нужное. Платежные поручения по данным требования об уплате налога, сбора, пени,
штрафа заполняются автоматически.

Почему выбирают Экстерн

Передавайте и получайте от налоговой службы необходимые документы удаленно,
не посещая инспекции.


Автоматическая сверка с налоговой

Каждую неделю Экстерн автоматически отправляет в инспекции ИОН-запросы. Вы получаете
актуальную информацию по налогам, пеням и штрафам и смотрите выписки по операциям
в удобном табличном формате.


Неформализованная

переписка с ФНС

В Экстерне есть все необходимые справочники загрязняющих веществ, товаров
и упаковки, которые требуются при подготовке отчетности. Прямо из отчета можно ознакомиться
с нормативным актом, которым утверждена форма.

Изменения

в ЕГРЮЛ/ЕГРИП

При подготовке отчета появляются подсказки — какие данные вносить
в ту или иную строку. Поля, которые обязательно надо заполнить, подсвечиваются красным цветом.
А ещё для каждой формы есть обучающее видео и текстовая инструкция по заполнению.


Контроль рисков для бизнеса

Вы получите уведомление, если истекает срок сдачи отчетности или у ФНС есть
информация о задолженности. А также узнаете о других событиях, которые могут повлечь
блокировку расчетного счета или штраф.


Возможности для бухгалтерских фирм

Экстерн упростит работу с отчетами и требованиями ФНС за большое количество
организаций на обслуживании.

Сроки и статусы отчетности, платежей, а также требования от налоговой
по всем компаниям вы сможете отслеживать в наглядных онлайн-таблицах.

Доступ

к отчетности

Откройте вашим организациям доступ в Кабинет клиента. Они смогут контролировать
статусы отчетов и состояние расчетов с бюджетом, следить за сроками отправки квитанций
и ответов на требования.

Общение

с клиентами в чате

Принимайте первичку и консультируйте клиентов в чате Экстерна. Вся история
переписки и от­правленные друг другу файлы сохранятся. Вы будете реже отвлекаться на звонки
и встречи.


Вопросы


и ответы

В Экстерне есть все обязательные формы для ФНС:

  • Единый расчет по страховым взносам

  • Сведения о средней численности (ССЧ)

  • Бухгалтерская (финансовая) отчетность

  • Уведомление о контролируемых сделках

  • Отчет о движении средств по счетам банках за пределами РФ

  • Декларация по налогу на прибыль

  • Декларация по НДС

  • Декларация УСН

  • Декларация ЕНВД

  • 2-НДФЛ

  • 6-НДФЛ

  • 3-НДФЛ

  • Декларация по налогу на имущество организаций

  • Декларация по земельному налогу

  • Декларация по транспортному налогу

  • Декларация по водному налогу

  • Единая (упрощённая) налоговая декларация

Заполнение бумажных платежек требует большого внимания, нельзя ошибиться ни в одной цифре. В Экстерне электронные платежки заполняются автоматически. Формируйте платежные поручения с уже заполненными КБК, реквизитами плательщика и налоговой. Выбирайте удобный вид платежек — для клиента/директора, для банка или банкомата. Печатайте платежки прямо из реестра отправленных отчетов. Импортируйте платежки в 1С.

Экстерн сформирует для вас квитанцию на оплату на основе следующих форм:

  • НДС

  • Налог на прибыль

  • Авансовые платежи по налогу на имущество

  • Налог на имущество

  • ЕНВД

  • УСН

  • Земельный налог

  • Декларация по транспортному налогу

  • Косвенные налоги (таможенный союз)

  • Единый с/х налог

  • Водный налог

  • Налог на добычу полезных ископаемых

  • Торговый сбор

  • Утилизационный сбор

Каким способом можно подготовить электронную отчетность для подачи в налоговую

Вы можете загрузить заполненную форму отчетности из бухгалтерской системы учета:

  1. На главной странице нажмите «ФНС» — «Загрузить из файла».

  2. Выберите файл и нажмите «Открыть». 

  3. В окне «Загрузка отчета» нажмите «Загрузить для редактирования». 

Или вы можете сформировать отчет в Экстерне:

  1. Выберите в меню «ФНС» — «Создать новый». Найдите отчет по названию, например «Налог на прибыль».

  2. Откройте форму и перейдите к созданию отчета, используя инструкцию. 

Как выполнить отправку отчетности в налоговую в электронном виде

Посмотрим, каким способом это можно сделать в Экстерне. 

  1. На странице с результатами проверки отчета нажмите на кнопку «Перейти к отправке». 

  2. Нажмите «Подписать и отправить». Отчет подписывается электронной подписью пользователя, зашифровывается и отправляется в контролирующий орган. 

В момент отправки оператор электронного документооборота формирует подтверждение даты отправки. Время, зафиксированное в этом подтверждении, означает время представления отчета в налоговую инспекцию.

Если в процессе работы в Экстерне, у вас возникнут вопросы по сдаче налоговой отчетности, вы сможете обратиться к специалистам техподдержки. Они помогут вам круглосуточно в любой день недели.

Экстерн — сервис для сдачи налоговой отчетности через интернет, который помогает корректно заполнить формы, отчитаться в срок и с первого раза.

Во время заполнения отчета Экстерн проверяет, верно ли выполнены расчеты, а перед отправкой — соответствует ли готовый отчет действующему формату. Также система автоматически выполняет междокументные проверки: сверяет отчет по прибыли с прошлыми периодами и декларацией по НДС, а РСВ — с прошлыми периодами и 6-НДФЛ.

Если вы заполнили или загрузили отчет для ИФНС, но не отправили, он сохранится в Экстерне как черновик.

  • Можно сформировать несколько черновиков одного и того же отчета за один период. Например, если вы ведете отчетность за обособленные подразделения с разными КПП.

  • Все черновики отражаются на вкладке «В работе».

  • В списке черновиков видна дата составления черновика, за какой он период и год, название юрлица или ИП, ИНН и КПП, а также куда отчет будет отправлен.

  • К черновикам можно писать комментарии и выделять их разными цветами, чтобы быстрее находить нужный отчет.

Инструкция «Как работать с черновиками отчетов для ФНС».

За один раз вы можете сдать неограниченное количество отчетов в налоговую онлайн, в том числе за разные организации — с помощью программы Контур.Экстерн Лайт.

Зайдите на сайт i.kontur.ru/lite и Контур.Установочный диск автоматически установит программу на ваш компьютер.

  • Заводите новые организации за секунды. Достаточно указать ИНН — и все остальные реквизиты заполнятся автоматически.

  • Вы переходите с другой системы? Экстерн перенесет список ваших организаций на обслуживании, доверенности и реквизиты плательщика, а также архив документов.

  • Отправляйте первые отчеты без заполнения реквизитов — Экстерн передаст отчетность с реквизитами из вашей учетной системы.

  • Не тратьте время на запросы в ФНС в ручном режиме — настройте автоматическую сверку с бюджетом раз в неделю сразу по всем организациям. Экстерн сам отправляет запросы в ФНС и представляет ответы в таблице.

Работайте в Экстерне с существующими доверенностями и ключами электронной подписи или заполните новую доверенность прямо в системе. Укажите ФИО сотрудника, полномочия, дату и номер — остальные данные Экстерн подставит сам. Если вдруг ключ будет утерян или у вас поменяются реквизиты, ключ перевыпустят бесплатно.


Другие контролирующие


органы

Возврат НДС: подача заявления онлайн — Ваша Европа

Последняя проверка: 07.08.2022

Возврат НДС для предприятий ЕС

Когда можно требовать возмещения НДС?

Если вы платите НДС за коммерческую деятельность в стране ЕС, где вы не зарегистрированы,
вы можете иметь право на возмещение НДС властями этой страны.

Предупреждение

Некоторые страны ЕС не разрешают возмещение определенных категорий расходов (например,
расходы на рестораны, развлекательные мероприятия, автомобили, топливо и т. д.).

Выберите страну

Как получить возврат НДС

Вы должны подать заявку на возврат НДС онлайн , через органы власти страны , где находится ваш бизнес .

Если вы имеете право на возмещение, власти передадут ваше требование властям.
в другой стране.

Процедура возмещения НДС гармонизирована на уровне ЕС. Ниже приведен краткий обзор процесса возмещения НДС с указанием обязанностей национальных налоговых органов.

Вы можете прочитать больше о процедурах возмещения НДС для предприятий ЕС в каждой стране ЕС ниже:

Выберите страну

Национальные контактные пункты

Чтобы быть уверенным, что у вас есть верная информация, вам следует проверять национальные налоговые веб-сайты для каждого конкретного случая.

Просрочка платежа

Если страна задерживает возмещение вашего НДС, вы можете потребовать процентов .

Если у вас возникли трудности с государственными органами, вы можете запросить помощь
от наших справочных и консультационных услуг.

Оформление претензии – коды товаров/услуг

При подаче заявки на возмещение необходимо ввести определенные стандартные коды для описания
тип товаров/услуг, по которым вы уплатили НДС.

Коды товаров/услуг

Характер приобретаемых товаров и услуг должен быть описан в соответствии с
следующие коды расходов.

  1. Топливо.
  2. Аренда транспортных средств.
  3. Расходы, связанные с транспортными средствами.
  4. Дорожные сборы и сборы с пользователей дорог.
  5. Командировочные расходы, такие как оплата проезда на такси, проезд в общественном транспорте.
  6. Проживание.
  7. Еда, напитки и ресторанные услуги.
  8. Вход на ярмарки и выставки.
  9. Расходы на предметы роскоши, развлечения и развлечения.
  10. Другой.

В некоторых странах ЕС также требуется использовать дополнительные субкоды для каждого типа товаров/услуг.

Онлайн-курс – как подать заявление на возмещение НДС

Вы можете записаться на бесплатный курс электронного обучения о том, как подать заявку на возмещение НДС, на портале электронного обучения «Налогообложение и Таможенный союз». Курсы проводятся Европейской комиссией в сотрудничестве с национальными администрациями.

Возврат НДС для предприятий, не входящих в ЕС

Когда можно требовать возмещения НДС?

Если ваш бизнес не основан в ЕС, и вы платите НДС на бизнес
деятельности в стране ЕС, где вы не поставляли товары или услуги, вы можете
иметь право на возмещение НДС властями этой страны. Например,
компания, основанная в Швейцарии, принимает участие в конференции в Бельгии и
начислили НДС в BE на свой гостиничный счет.

Как получить возврат НДС

Чтобы получить возмещение, вы должны отправить заявление в органы власти страны ЕС.
где вы платили НДС. Некоторые страны ЕС предоставят вам возмещение только в том случае, если
страна, в которой находится ваш бизнес, предлагает аналогичные механизмы возврата средств для бизнеса.
из этой страны ЕС.

Подробнее о процедурах возмещения НДС можно прочитать за  компании за пределами ЕС  ниже:

Выберите страну

Налог на покупки и услуги: Безналоговые покупки

Перейти к содержанию справочника

Вы можете покупать беспошлинные товары в магазинах:

  • только в Великобритании (Англия, Уэльс и Шотландия), если они доставляются напрямую на адрес за пределами Великобритании
  • в Северной Ирландии, если они доставляются прямо на адрес за пределами Великобритании и ЕС

Узнайте у продавца, предлагают ли они эту услугу.

Если вы посещаете Северную Ирландию, вы также можете потребовать возврата налога на товары, которые вы покупаете в определенных магазинах. Вы требуете это в качестве возмещения НДС , когда вы покидаете Северную Ирландию или ЕС.

Когда вы можете получить

возмещение НДС

Иногда вы можете получить возмещение НДС за товары, купленные в Северной Ирландии, если вы:

  • посещаете Северную Ирландию и живете за пределами Северной Ирландии и ЕС
  • работают или учатся в Северной Ирландии, но обычно живут за пределами Северной Ирландии и ЕС
  • живут в Северной Ирландии, но покидают Северную Ирландию и ЕС не менее чем на 12 месяцев

Вы можете получить возмещение НДС только в том случае, если вы вывезете товар из Северной Ирландии и ЕС в течение 3 месяцев с момента его покупки. Не все розничные продавцы предлагают возврат НДС .

Перевозка товаров из Северной Ирландии в Великобританию

Вы не получите Возврат НДС , если вы путешествуете из Северной Ирландии прямо в Великобританию или в Великобританию через любую страну ЕС, включая Республику Ирландия.

Если вы путешествуете из Северной Ирландии в Великобританию через любую другую страну, вы можете получить возмещение. Но любые товары, которые вы покупаете в Северной Ирландии, будут засчитываться в ваши не облагаемые налогом личные льготы при въезде в Великобританию. Если вы превысите свои личные нормы, вам необходимо:

  • задекларировать их вместе с другими товарами, которые вы перевозите при въезде в Великобританию
  • оплатить любой импорт НДС на общую сумму товаров

Это может означать, что вам придется снова заплатить НДС за товары, которые вы купили в Северной Ирландии. Но вы можете получить возмещение от продавца, если при покупке товара вы получили форму НДС 407(NI).

Вы можете получить возмещение НДС , если вы едете в Великобританию только для пересадки. Вы должны ехать в страну, не входящую в ЕС, и товары всегда должны находиться в вашем багаже.

Ознакомьтесь с правилами ввоза товаров в Великобританию.

Как получить

возврат НДС

  1. Получите форму НДС 407 (NI) у продавца. Они потребуют доказательства того, что вы имеете право, например, ваш паспорт и проездные документы.

  2. Заполните форму НДС 407(NI). Включите только товары, которые вы вывозите из страны. Не включайте товары, которые вы оставили, товары, которые вы использовали, или товары, которые вы вернули.

  3. Покажите товары, заполненную форму и ваши квитанции на таможне в момент выезда из Северной Ирландии или ЕС.

  4. Таможня утвердит вашу форму, если все в порядке.

  5. Чтобы получить оплату, либо отнесите утвержденную форму на стойку возврата НДС в аэропорту, либо отправьте ее продавцу или поставщику возмещения с подтверждением того, куда вы направляетесь.

Если вы пересаживаетесь на самолет в стране ЕС и регистрируете свои вещи вместе с багажом, вам необходимо выполнить шаг 3 в Северной Ирландии при регистрации.

Если вы потеряете форму НДС 407 (NI), вы можете попросить продавца заменить ее.

Получение оплаты

Вы можете либо сразу получить оплату в пункте возврата, например, в аэропорту, либо отправить одобренную форму продавцу или его компании по возврату средств. Продавец расскажет вам, как вы будете получать оплату.

Если вы едете в Великобританию, продавец сообщит вам, нужно ли вам отправить ему копии ваших проездных документов.

Некоторые розничные продавцы взимают плату за обработку вашей формы.