Сдача отчетности в налоговую в 2018 году: Представление налоговой и бухгалтерской отчётности | ФНС России

Сроки сдачи отчётности в 2022 году для ИП и ООО на УСН и патенте таблицей

⚡ Все статьи

/

⚡ Всё о налогах

Даша Черепанова

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2022 году.

Содержание

• Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

• Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО 

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

🎁

Сдавайте отчётность в Эльбе

Отчёты в налоговую, ПФР и ФСС — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Хочу попробовать

Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО 

В налоговую
Среднесписочная численность	Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в РСВ за год
Расчёт по страховым взносам	До 31 января — за 2021 год До 4 мая — за 1 квартал 2022 года До 1 августа — за полугодие До 31 октября — за 9 месяцев			Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье.
6-НДФЛ	До 1 марта — за 2021 год До 4 мая — за 1 квартал 2022 года До 1 августа — за полугодие До 31 октября — за 9 месяцев			Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться. Подробнее о 6-НДФЛ читайте в статье.
2-НДФЛ	Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в 6-НДФЛ за год
В пенсионный фонд
Отчёт СЗВ-СТАЖ за 2021 год	До 1 марта 2022 года.			Новый отчёт о стаже сотрудников. Его нужно сдавать раз в год.
Отчёт СЗВ-М в ПФР	Ежемесячно до 15 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день.			Отчёт со списком всех работающих у вас сотрудников.
Отчёт СЗВ-ТД	Не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца.			Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки.
В фонд социального страхования
Отчёт 4-ФСС	До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2021 год. До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал. До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие. До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.			Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС.
Только для ООО — подтвердить основной вид деятельности	До 15 апреля 2022 года			Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2021 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение. ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД.

Статья актуальна на 

20.01.2022

Продолжайте читать

Все статьи

Что будет с налогами, если ИП окажет нетипичную для своего бизнеса услугу

Как самозанятому пробивать чеки

ОКТМО: что это такое и где его взять

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Отчетность ООО в 2021 году: сроки сдачи + таблица

Оглавление
Скрыть

• Сроки сдачи бухгалтерской отчетности ООО

• Сроки сдачи налоговой отчетности ООО

• Отчеты по работникам ООО

Боитесь пропустить срок сдачи декларации?

Доверьте заполнение и сдачу отчётности сотрудникам сервиса «Моё Дело. Бухобслуживание». Возьмем на себя всю рутинную работу, освободив вас от любых бухгалтерских дел.

Узнать подробнее

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности ООО

Ее сдают все юридические лица до 31 марта следующего после отчетного года.

Предприятия, которые относятся к категории малых, могут сдавать только упрощенную форму баланса и отчет о финансовых результатах.

Не забывайте, что бухгалтерские формы нужно направлять не только в ИФНС, но и в местный орган статистики.

Срок тот же – до 31 марта.

Если компания создана после 30 сентября, то первый отчетный период для нее закончится 31 декабря не текущего, а следующего года.

То есть если ООО создано, например, 15 ноября 2018 года, то срок сдачи бухгалтерской отчетности будет не в 2019 году, а до 31 марта 2020 года.

Сроки сдачи налоговой отчетности ООО

Здесь даты зависят от режима налогообложения:

1) На ОСНО фирмы отчитываются:

• по налогу на прибыль до 28 числа по итогам трех, шести и девяти месяцев. Годовая форма до 28 марта следующего года;
• по НДС до 25 апреля, июля, октября и января;
• по налогу на имущество до 30 марта после отчетного года. Помимо этого, в течение 30 дней после первых трех кварталов сдается расчет по налогу.

Подробную таблицу сроков отчетности ООО и платежей на 2020 год для тех, кто работает по общей системе налогообложения, смотрите здесь.

2) Срок сдачи декларации УСН ООО:

• до 31 марта следующего года.

Календарь для упрощенцев ищите тут.

3) На ЕНВД за год нужно отправить:

• 4 декларации до 25 числа после каждого квартала.

Подробности вы найдете в этом календаре.

Если организация является плательщиком транспортного или земельного налога, дата представления декларация по каждому из них – до 1 февраля.

По всем отчетам действует правило: если последний день приходится на выходной, то крайний срок переносится на следующий после него рабочий день.

Боитесь пропустить даты сдачи отчётности?

Сформируйте в 3 клика ваш персональный налоговый календарь. Система сама напомнит о предстоящих датах сдачи.

Создать налоговый календарь

Отчеты по работникам ООО

Все без исключения ООО-работодатели заполняют еще следующие формы:

В ИФНС:

1. 2-НДФЛ на каждого сотрудника – до 1 апреля.
2. 6-НДФЛ – в течение месяца после первого, второго и третьего кварталов. Годовая форма – до 1 апреля.
3. Расчет по страховым взносам – до 30 числа после каждого квартала.
4. Сведения о среднесписочной численности – до 20 января.

В ПФР:

1. СЗВ-М – ежемесячно до 15 числа.
2. СЗВ стаж (вместе с ОДВ-1) – до 1 марта.

В ФСС сдается форма 4-ФСС до 20 числа после каждого квартала в бумажном виде и до 25 в электронном.

Когда приходит пора сдавать отчетность ООО, пользователям интернет-бухгалтерии «Моё дело» об этом напоминает персональный налоговый календарь.

Вы будете получать напоминания по электронной почте и смс и ничего не упустите.

Все перечисленные отчеты в сервисе заполняются автоматически, так что вероятность ошибок сводится к нулю.

Заполненные формы можно распечатать или отправить в контролирующую инстанцию в электронном виде.

Сервис «Моё дело» будет полезен как профессиональным бухгалтерам, так и бизнесменам, работающим без бухгалтера.

При регистрации дается три дня для бесплатного тестирования.

Получить бесплатный доступ

Итоги сезона подачи заявок 2018 г.

Офис
аудита

Основные моменты

РЕЗУЛЬТАТЫ СЕЗОНА ОТЧЕТОВ ЗА 2018 ГОД

Финал
Отчет выпущен 19 декабря 2018 г.
внутренних доходов.

ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

Сезон подачи заявок, определяемый как период с 1 января по середину апреля,
имеет решающее значение для IRS, потому что именно в это время большинство людей подают
их декларации о подоходном налоге и связаться с IRS, если у них есть вопросы о
конкретные законы или процедуры подачи. По состоянию на 4 мая 2018 г. Налоговое управление США
получил 140,9миллионов налоговых деклараций (из них 89,2% подано в электронном виде) и
было выдано более 101,3 млн возмещений на общую сумму почти 282 млрд долларов.

ПОЧЕМУ TIGTA ПРОВОДИЛА АУДИТ

цель обзора состояла в том, чтобы оценить, своевременно и точно ли IRS
обработаны индивидуальные бумажные и электронные налоговые декларации в течение 2018 года
Сезон подачи.

ЧТО НАШЕЛ ТИГТА

IRS начала принимать и обрабатывать индивидуальные налоговые декларации 29 января., 2018.
Однако 9 февраля 2018 г., после начала подачи заявок,
Конгресс принял Закон о двухпартийном бюджете 2018 года, который задним числом продлил
ряд отдельных налоговых положений для налогового года 2017 и модифицированного стихийного бедствия
положения о льготах.

Как
по состоянию на 3 мая 2018 года IRS обработала 4,9 миллиона налоговых деклараций, в которых сообщалось о почти
27 миллиардов долларов США в виде премиальных налоговых кредитов, полученных авансом или востребованных в
время подачи. В общей сложности 3,7 млрд долларов США было получено в виде авансового налога на премию.
Кредиты превышали сумму премиальных налоговых кредитов, которые налогоплательщики получили.
имеет право, при этом в общей сложности 1 миллиард долларов не требуется возвращать.

Хотя
IRS информирует налогоплательщиков о требовании предоставить образовательную
идентификационный номер работодателя (EIN), IRS еще не внедрила
процессы для выявления и отклонения требований об американской налоговой льготе на возможности в
время подачи налоговых деклараций, за которое не предоставлен требуемый ИНН.
TIGTA выявила 234 053 налоговых декларации, которые были поданы без образования.
учреждение EIN, за которое налогоплательщики получили примерно
209 долларовмиллионов в возвращаемом американском налоговом кредите возможности.

Налоговое управление США разработало процессы для реализации ключевых налоговых положений, включенных в
Закон о помощи при стихийных бедствиях и Закон о сокращении налогов и занятости. Тем не менее, не все
налогоплательщики получили выгоду, предназначенную для оказания помощи при стихийных бедствиях.
TIGTA выявила 1128 налоговых деклараций, в которых утверждается налоговый кредит на заработанный доход, используя
Заработанный доход за 2016 налоговый год, который IRS неправильно скорректировал на основании
налогоплательщики за 2017 налоговый год получили доход. Налоговое управление США согласилось с тем, что эти налоговые декларации
работали неправильно.

TIGTA проанализировала около 3,8 миллиона подтвержденных случаев кражи личных данных.
налоговые отчеты потерпевших и обнаружили, что 37 555 (1 %) были физическими лицами.
Учетные записи с идентификационным номером налогоплательщика (ITIN). IRS в настоящее время не
выдавать персональные идентификационные номера для защиты личности (IP PIN) владельцам учетных записей ITIN; таким образом, 37 555 налоговых счетов
не получат те же меры защиты от кражи личных данных, что и Социальное обеспечение
Держатели номеров.

ЧТО TIGTA РЕКОМЕНДУЕТ

ТИГТА
рекомендовал IRS обеспечить проверку 1128 учетных записей, которые
не получили правильную сумму налогового кредита на заработанный доход.
Кроме того, IRS следует пересмотреть процессы выдачи PIN-кода IP, чтобы PIN-код IP
автоматически выдается владельцам ITIN, которые являются подтвержденными жертвами идентификации
воровство и которые не работают под чужим номером социального страхования и
расширить программу согласия на использование PIN-кода ИС, включив в нее владельцев ITIN, не являющихся
автоматически выдает PIN-код IP.

IRS согласилась с двумя рекомендациями и
частично согласен с одной рекомендацией автоматически назначать PIN-коды IP
Владельцы ITIN, которые являются подтвержденными жертвами кражи личных данных. руководство IRS делает
не считаю, что в настоящее время автоматическое присвоение PIN-кодов IP целесообразно. Однако,
он изменит программу согласия на использование ПИН-кода ИС, чтобы позволить обладателям ИНН, отвечающим установленным требованиям,
принимать участие.

ПРОЧИТАТЬ ПОЛНЫЙ ОТЧЕТ

Чтобы просмотреть отчет, включая объем,
методологию и полный ответ IRS см.:

https://www.treasury.gov/tigta/auditreports/2019reports/201940013fr.pdf.

Телефон
Номер / 202-622-6500

Электронная почта
Адрес /
[email protected]

Веб-сайт/ http://www.treasury.gov/tigta Быстрые факты

У IRS было множество проблем в течение сезона подачи налоговых деклараций 2018 года, но оно улучшило обслуживание клиентов и уложилось в установленные сроки обработки деклараций и выдачи возмещений. Это произошло несмотря на сбой системы в день подачи налоговой декларации. IRS также предприняла шаги для обработки изменений, таких как пересмотр налоговых ставок, в соответствии с Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года.

Перед началом сезона подачи налоговых деклараций в 2019 году IRS необходимо перепрограммировать свои компьютерные системы для обработки налоговых деклараций, пересмотреть почти 500 форм и инструкций, нанять и обучить сотрудников и помочь налогоплательщикам понять изменения при подаче налоговых деклараций в 2019 году. . Для этого IRS создала центральный офис для координации усилий всего агентства.

Табличка, показывающая, где находится здание Службы внутренних доходов в Вашингтоне, округ Колумбия

Перейти к основным моментам

Основные моменты

Что GAO обнаружило

Служба внутренних доходов (IRS) в целом улучшила обслуживание клиентов в течение сезона подачи заявок в 2018 году по сравнению с предыдущими годами и решила многочисленные проблемы с обработкой возвратов. Третий год подряд IRS улучшила свою телефонную службу, ответив на 80 процентов звонков с просьбой о помощи в режиме реального времени и сократив время ожидания примерно до 5 минут по состоянию на конец сезона подачи заявок в 2018 году. Для сравнения: в сезон подачи заявок 2015 года на 37,5 % звонков ответили, а среднее время ожидания составило около 23 минут. Также увеличилось использование налогоплательщиками онлайн-сервисов, в том числе irs.gov и его онлайн-инструмента для учетной записи, с помощью которого налогоплательщики могут просматривать свои причитающиеся сальдо. Тем не менее, ответы на корреспонденцию налогоплательщиков остаются проблемой: Налоговое управление США запаздывало с ответами примерно на 37 процентов корреспонденции по состоянию на конец сезона подачи документов в 2018 году по сравнению с примерно 26 процентами в то же время в 2017 году. В 2015 году GAO рекомендовало Департаменту Казначейство (Казначейство) включает своевременность обработки корреспонденции налогоплательщиков как часть своих целей в области эффективности, но по состоянию на июнь 2018 года Казначейство этого не сделало. В целом, несмотря на многочисленные проблемы, в том числе изменения в налоговом законодательстве в середине сезона и сбой компьютерной системы, IRS выполнила свои цели по обработке отдельных налоговых деклараций.

В 2018 году IRS начала предпринимать шаги по внесению значительных изменений в налоговое законодательство по сравнению с публичным законом 115-97, который президент и многие административные документы обычно называют Законом о сокращении налогов и занятости. Для реализации изменений IRS создала централизованный офис для координации внедрения в офисах и подразделениях IRS. Чиновники IRS назвали широкий масштаб и сложность изменений, которые потребуют обширных изменений в налоговых формах, публикациях и компьютерных системах, а также срок в 1 год в качестве основных проблем реализации. Хотя IRS предприняла шаги для решения этих проблем, такие как разработка инструмента планирования проектов, GAO обнаружило, что новый координационный офис изначально не полностью включал в себя Управление человеческого капитала (HCO), подразделение, отвечающее за управление персоналом агентства. Основываясь на обсуждениях GAO с должностными лицами IRS, представители HCO теперь посещают еженедельные координационные собрания для обсуждения и планирования изменений в налоговом законодательстве. Вовлечение HCO в эти обсуждения позволит IRS лучше нанять новых сотрудников и обучить их и существующую рабочую силу. Это также поможет HCO лучше понять требования к обучению и потребности в персонале в преддверии 2019 года. сезон подачи.

Шаги IRS по реализации Закона о снижении налогов и занятости

Почему GAO провело это исследование

В течение сезона подачи налоговых деклараций, обычно с января по середину апреля, IRS обрабатывает более 100 миллионов индивидуальных налоговых деклараций и предоставляет услуги по телефону, переписке, онлайн и лично десяткам миллионов налогоплательщиков. В 2018 году IRS пришлось начать предпринимать шаги по внесению серьезных изменений в налоговое законодательство, принятых в так называемом Законе о сокращении налогов и занятости, которые касаются как физических лиц, так и предприятий.

GAO попросили проанализировать работу IRS в течение сезона подачи заявок в 2018 году и ее усилия по реализации Закона о снижении налогов и занятости. GAO оценило (1) работу IRS по предоставлению услуг налогоплательщикам и обработке индивидуальных налоговых деклараций и (2) первоначальные усилия по реализации Закона о сокращении налогов и создании рабочих мест.