Сайт налог ру проверь себя и контрагента: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде

Полезные сайты для налогоплательщика

rnp.fas.gov.ru

Федеральная антимонопольная служба обновляет список недобросовестных контрагентов, которые участвуют в госзакупках. Стоит проверить, не попал ли потенциальный поставщик в этот черный список.

rosreestr.ru

На сайте Росреестра можно найти информацию о недвижимости по адресу, который заявлен в качестве фактического или юридического: площадь, тип здания, зарегистрированы ли права.

sro.gosnadzor.ru

Ресурс для проверки контрагента, который выполняет строительные работы. На сайте можно уточнить, есть ли у партнера допуск к строительной деятельности и в какой саморегулируемой организации он состоит.

nic.ru/whois

На сайте можно узнать, когда и на кого зарегистрирован сайт контрагента. Если домен зарегистрирован давно и на саму компанию — это дополнительное доказательство надежности партнера. Сделать скрин-шоты сайта контрагента.

ПРЕДЛАГАЕМ УСЛУГИ ПО СОЗДАНИЮ ДОСЬЕ КОНТРАГЕНТОВ ИЛИ ОБУЧИМ ВАШИХ СОТРУДНИКОВ ПРОЦЕДУРЕ СОКРАЩЕНИЮ РИСКОВ ПО РАБОТЕ С КЛИЕНТАМИ И ПОСТАВЩИКАМИ.

• Проверка контрагента по открытым источникам информации

Официальный сайт администрации города Ейска

Сегодня Федеральная налоговая служба предоставляет разные электронные услуги налогоплательщикам. Как показывает практика все больше и больше налогоплательщиков общаются с налоговыми органами удаленно, получая оперативно, и что немаловажно – бесплатно, необходимую информацию. На сайте ФНС www.nalog.ru работает уже более шестидесяти электронных сервисов. Одни из них носят исключительно информационный характер, другие позволяют взаимодействовать с налоговыми органами, не выходя из дома, третьи – помогают заплатить налоги и, как говорится, спать спокойно. К числу наиболее востребованных электронных сервисов ФНС России  относятся: «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», «Онлайн запись на прием в налоговый орган», «Обратиться в ФНС России», «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП» и другие.

Для удобства интерактивные сервисы ФНС, схожие по своему назначению, объеденены в отдельные  группы: здесь мы видим такую группу как Личные кабинеты, Регистрация бизнеса, Налоговые калькуляторы, Справочная информация, Риски бизнеса, Уплата налогов и пошлин, сведения из Реестров, Обратная связь/помощь и тд.

Например, в группе «Регистрация бизнеса» находятся такие сервисы как «Выбор типового устава». Этот сервис позволяет организации подобрать наиболее подходящий устав, а сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» позволяет подготовить  и направить заявления на государственную регистрацию, внесение изменений, прекращение деятельности ИП или организации.

В группе «Сведения из Реестров» находится новый и уже  очень популярный сервис «Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства – получателей поддержки», который  содержит сведения о субъектах малого и среднего предпринимательства, и самозанятых физических лицах, которым оказана поддержка федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской федерации и другими  организациями. В этом блоке находятся  так же Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, Реестр дисквалифицированных лиц, Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности. Здесь можно получить бесплатно сведения из Единого реестра индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Группы сервисов «Обратная связь/помощь» позволяют налогоплательщикам обратиться в ФНС России с вопросом по жизненной ситуации в электронном виде и получить необходимую информацию в ответ. Воспользовавшись сервисом «Онлайн запись на прием в инспекцию», можно записаться на личный прием в территориальную налоговую инспекцию на конкретную дату и время.

ФНС России Чат-бот «Таксик»  поможет быстро найти ответ на многие часто-задаваемые налогоплательщиками-физическими лицами вопросы – в частности о транспортном налоге, НДФЛ,  налоге на землю и имущество физических лиц, а так же об электронных сервисах и руководстве ФНС. Сегодня с помощью чат-бота можно записаться на прием в налоговую инспекцию. В перспективе, когда база знаний будет расширена, чат-бот сможет консультировать юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Использование онлайн-сервисов позволяет гражданам, не приходя в налоговый орган, решать интересующие вопросы. Их востребованность со стороны налогоплательщиков постоянно растет.

Но наиболее востребованные и полезные с практической точки зрения электронные сервисы Федеральной налоговой службы – это, безусловно, Личные кабинеты налогоплательщиков. Свои сервисы разработаны отдельно для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

         В настоящее время к Электронному сервису Личный кабинет налогоплательщика — физического лица подключено  около 38 тыс. жителей   Ейского района, более 1600 физических лиц подали в 2020 году декларации по налогу на доходы и  около 1800 физических лиц написали обращения в нашу инспекцию через свой Личный кабинет.

В настоящее время этот сервис позволяет налогоплательщику дистанционно осуществлять широкий спектр действий без личного визита в инспекцию: получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, контролировать состояние расчетов с бюджетом, осуществлять юридически значимый документооборот с налоговым органом, в том числе подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ и такие документы, как заявление на зачет или возврат переплаты, заявление на предоставление налоговой льготы или заявление о счетах в иностранных банках, запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности об уплате налогов, акт сверки и другие документы. Функционал ЛК ФЛ постоянно обновляется и расширяется.  Документы, требующие подписания электронной подписью, налогоплательщик подписывает своей усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно получить бесплатно в ЛК ФЛ, без дополнительных визитов в налоговую инспекцию или удостоверяющий центр.

Доступ к Личному кабинету физического лица осуществляется одним из трех способов:

с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, которую можно получить в любом территориальном налоговом органе при предъявлении паспорта. Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении ребенка и документа, удостоверяющего личность представителя;

с помощью квалифицированной электронной подписи;

с помощью учетной записи портала государственных и муниципальных услуг.

Если логин и пароль были  получены ранее, но утрачены, следует обратиться в любой налоговый орган России с документом, удостоверяющим личность.

Если налогоплательщик при регистрации в ЛК ФЛ выбрал вариант восстановления пароля с помощью адреса электронной почты и в разделе «Профиль» указал свой телефон, подтвержденный адрес электронной почты и кодовое слово, то восстановить пароль можно без посещения инспекции.

К новым функциональным возможностям Личного кабинета сегодня можно отнести:

Возможность «Семейного доступа», позволяющий в ЛК ФЛ законного представителя отразить платежные документы, налоговые уведомления, административные штрафы и информацию по ним, лицам, чьим представителем он является. Этот функционал сейчас активно прорабатывается и внедряется.

Реализацию жизненной ситуации «Уведомление о КИК» (контролируемых иностранных компаниях).

Реализацию жизненной ситуации о гибели или уничтожении объекта капитального строительства.

Прорабатывается новый раздел «декларации», с новым дизайном и внедрением функционала по мониторингу подробных статусов камеральных налоговых проверок.

В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в течение 15 минут можно получить Свидетельство о постановке на учет с присвоенным ИНН. Чтобы скачать ИНН достаточно обратиться в раздел «Жизненные ситуации» и направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в разделе «Профиль» появится возможность скачать ИНН неограниченное количество раз.

С помощью Личного кабинета теперь можно легко и быстро уплачивать налоги и задолженность: в разделе «Платежная информация», который находится в «Профиле пользователя», для удобства последующей оплаты доступен функционал сохранения реквизитов банковской карты. А в случае использования налогоплательщиком смартфона осуществляется автоматический переход в приложение «Сбербанк Онлайн».

Следует отметить, что  в разделе «Мои налоги» появилась вкладка «Невыясненные платежи», которая  позволяет пользователю отследить платеж, отправленный в адрес ФНС России, и скорректировать его реквизиты, если они были указаны неверно. Сформировать и отправить обращение об уточнении реквизитов платежа налогоплательщик может через журнал невыясненных платежей, нажав на кнопку «Уточнить реквизиты».

На главной странице Личного кабинета предусмотрена функция  «Пополнить авансовый кошелек». Благодаря этому функционалу имеется возможность перечислять  авансом произвольную сумму денежных средств, которая в дальнейшем будет зачтена в счет уплаты имущественных налогов. Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов.

В сервисе реализован новый раздел – «Участие в организациях». Здесь можно узнать в каких организациях пользователь является  генеральным директором или учредителем.

У пользователей сервиса во вкладке «Профиль» добавился новый раздел «Сведения о банковских счетах», отражающий сведения об имеющихся  счетах в банках.

Добавлена новая жизненная ситуация: теперь пользователь может подать уведомление об участии в иностранной организации.

К визуальным нововведениям при использовании Личного кабинета налогоплательщика – физического лица относится демонстрация сведений о доходах. Во вкладке «Доходы» теперь сконцентрирована вся информация о доходах налогоплательщика. В нем  отображаются доходы физических лиц из разных источников: из справок по форме 2-НДФЛ, полученных от работодателя или иного налогового агента;  из приложения № 2 к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций;  из расчетов по страховым взносам, предоставленных работодателем.

Существенно упростился  функционал, позволяющий заполнить декларацию по налогу на доходы физических лиц. Благодаря внедрению коротких сценариев, пользователь, пройдя краткий опрос (в три клика), может направить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган для получения вычетов по НДФЛ, например, при продаже имущества, покупке жилья, а также при оплате за обучение или лечение.

В перспективе  ожидается расширение количества коротких сценариев при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, а так же будет добавлен функционал моментальной оплаты при направлении декларации по форме 3-

 О функциональных возможностях Личных кабинетов, а так же о других доступных сервисах ФНС России можно узнать на официальном сайте налоговой службы  www.nalog.ru .

Памятка клиентам 2023 — Ежегодные напоминания | Seward & Kissel LLP

Меморандум нашим клиентам и друзьям по управлению инвестициями

Настоящий Меморандум призван напомнить вам об определенных ежегодных требованиях США, которые могут применяться к вашему бизнесу, и разделен на пять разделов. Все консультанты по инвестициям (независимо от того, зарегистрированы они или нет в Комиссии по ценным бумагам и биржам («SEC»)) должны ознакомиться с Разделом I. В дополнение к Разделу I консультанты также должны ознакомиться с разделами II–V, если это применимо. Настоящий Меморандум не касается ежегодных требований, предъявляемых на государственном уровне.

I. Требования, применимые ко всем консультантам

A. Закон о фондовых биржах от 1934 года.

1. Приложение 13G, Приложение 13D и Документация по Разделу 16. Крайний срок подачи ежегодных поправок к Приложению 13G — 14 февраля 2023 года. В дополнение к этому обязательству по подаче ежегодных поправок, инвестиционные консультанты могут также иметь обязательства по первоначальной подаче или внесению поправок в течение года, связанные с Приложением 13G, Приложением 13D и подачей Раздела 16.

2. Форма 13F. Ежеквартальные сроки подачи формы 13F: 14 февраля 2023 г. для четвертого квартала 2022 г., 15 мая 2023 г. для первого квартала 2023 г., 14 августа 2023 г. для второго квартала 2023 г. и 14 ноября 2023 г. для третьего квартала. 2023.

3. Форма 13Н. Крайний срок подачи ежегодных поправок к форме 13H — 14 февраля 2023 года. В дополнение к этому обязательству по подаче ежегодных поправок инвестиционные консультанты могут также иметь обязательства по первоначальной подаче или изменению формы в течение года в отношении формы 13H.

B. Уведомление о конфиденциальности. За исключением случаев, указанных ниже, каждый консультант по инвестициям обязан предоставлять своим клиентам ежегодное уведомление о конфиденциальности с описанием политики консультанта в отношении раскрытия непубличной личной информации клиентов. Ежегодное уведомление должно быть предоставлено не реже одного раза в течение 12 последовательных месяцев. Уведомление о конфиденциальности должно раскрывать типы информации, которую консультант собирает и передает другим, а также процедуры, которые консультант внедрил для защиты этой информации. Если консультант раскрывает непубличную личную информацию о своих клиентах третьим сторонам (кроме аффилированных лиц и определенных поставщиков услуг), консультант также должен предоставить уведомление об отказе, давая клиенту возможность потребовать, чтобы консультант не раскрывать информацию таким третьим лицам. Если консультант не изменил свою политику и практику в отношении раскрытия непубличной личной информации с момента последнего уведомления о конфиденциальности, направленного своим клиентам, и предоставляет непубличную личную информацию только в соответствии с положениями о разрешенном раскрытии Регламента S-P, консультант могут воспользоваться исключением из требования о ежегодном уведомлении о конфиденциальности и не отправлять ежегодное уведомление (см. наше предупреждение для клиентов под названием «Новое исключение из требования о ежегодном уведомлении о конфиденциальности» от декабря 2015 г. (которое доступно на нашем веб-сайте)). Консультант, желающий воспользоваться исключением, должен соответствующим образом пересмотреть свои политики и процедуры конфиденциальности. В дополнение к ежегодному уведомлению о конфиденциальности консультанты должны проверить, есть ли у них какие-либо дополнительные обязательства в соответствии с применимыми законами штата о конфиденциальности. Например, Закон Калифорнии о конфиденциальности потребителей вступил в силу 1 января 2020 г. (см. наше предупреждение для клиентов под названием «Обзор Закона Калифорнии о конфиденциальности потребителей» от 31 декабря 2019 г.).(который доступен на нашем веб-сайте)), с поправками, вступающими в силу 1 января 2023 г. (см. наше предупреждение для клиентов под названием «Калифорнийские проекты нормативных актов по реализации Закона о правах на есть и на нашем сайте)).

C. Право на новый выпуск. Консультант по инвестициям может рассмотреть возможность получения ежегодной проверки статуса приемлемости нового выпуска каждого клиента, включая статус «лицо с ограниченным доступом» и «лицо, на которое распространяется действие». Поправки к Правилам FINRA 5130 и 5131 вступили в силу 1 января 2020 г., которые, среди прочего, расширили определенные категории физических и юридических лиц, которые имеют право в полной мере участвовать в прибылях и убытках, связанных с новыми выпусками. Соответственно, инвестиционные консультанты должны рассмотреть: (i) обновление подписных соглашений своих клиентов, чтобы отразить поправки; (ii) уведомление существующих инвесторов фонда о поправках; и (iii) рассылка существующим инвесторам фонда обновленной анкеты по новым вопросам для заполнения, если они еще этого не сделали.

D. Договорные обязательства. Многие соглашения с контрагентами, письма инвесторов и другие документы, составленные частными фондами или инвестиционными консультантами, содержат периодические уведомления, отчетность или другие требования. Мы рекомендуем, чтобы консультант внимательно изучил все такие документы и соблюдал их.

Е. ЭРИСА.

1. Регламент ESG. Министерство труда США («DOL») издало окончательное постановление «Осмотрительность и лояльность при выборе плана инвестиций и соблюдении прав акционеров». Положение разъясняет, как фидуциарные обязанности осмотрительности и лояльности ERISA применяются к выбору инвестиций и доверенных лиц для голосования. В регламенте подчеркивается основной принцип ERISA: фидуциары должны сосредоточиться на соответствующих факторах риска и доходности и не могут подчинять интересы участников и бенефициаров, жертвуя доходностью инвестиций или принимая на себя дополнительный инвестиционный риск, целям, не связанным с предоставлением пенсионных пособий. Положение предусматривает, что, хотя решения доверительного управляющего об инвестициях и доверенности должны быть основаны на факторах, которые доверенное лицо разумно определяет как имеющие отношение к анализу риска и доходности, такие факторы могут включать экономические последствия изменения климата и другие соображения ESG для конкретной инвестиции или акционера. голосование.

2. Форма 5500 Раскрытие информации. По запросу клиента или инвестора плана ERISA от консультанта по инвестициям может потребоваться предоставить такому клиенту или инвестору определенную информацию, касающуюся активов плана ERISA, которыми управляет консультант по инвестициям или которые инвестируются в фонды консультанта по инвестициям, независимо от того, является ли фонд подлежит ERISA. Эта информация необходима для того, чтобы клиенты плана ERISA и инвесторы могли подавать свои ежегодные формы 5500 в DOL. Для плана с финансовым годом, заканчивающимся 31 декабря 2022 г., форма 5500 плана должна быть представлена ​​до 31 июля 2023 г. (если не получено продление).

Клиент или инвестор плана ERISA, скорее всего, попросит консультанта по инвестициям предоставить информацию, которую клиент или инвестор должен включить в Приложение C Формы 5500 и, насколько это применимо, Приложение H Формы 5500. Что касается Приложения C, консультант по инвестициям предоставит информацию о прямой и косвенной компенсации, полученной консультантом по инвестициям от плана в течение предыдущего финансового года плана. Оповещение для наших клиентов под названием «U.S. В форме 5500 «Отчетность по Приложению C» Министерства труда» от января 2012 г. (которая доступна на нашем веб-сайте) объясняются эти обязательства по отчетности и приводятся типовые ответы, которые инвестиционный консультант может использовать для удовлетворения потребностей клиента ERISA или инвестора в отчетности. Приложение H применимо только к фондам активов плана ERISA, и консультант по инвестициям фонда активов плана должен предоставить информацию о пропорциональных процентах плана в портфельных инвестициях фонда по состоянию на конец последнего завершенного финансового года фонда. В той мере, в какой консультант управляет структурой основного фидера, в которой только фидерный фонд подпадает под действие ERISA, требования к отчетности по Приложению H не будут распространяться на портфель основного фонда, а вместо этого будут отражать только долю фидерного фонда в основном фонде.

3. ERISA Раздел 408(b)(2) Раскрытие информации. Консультант по инвестициям, управляющий отдельным счетом для клиента плана ERISA или управляющий фондом активов плана ERISA, должен предоставить своим клиентам или инвесторам плана ERISA определенную потенциальную информацию о прямой и косвенной компенсации, которую консультант по инвестициям должен получить в отношении плана. ресурсы. Это раскрытие информации о компенсации является дополнением к ретроспективной информации о компенсации согласно Приложению C, описанной в Разделе E.2 выше. В нашем предупреждении для клиентов, озаглавленном «Новый регламент ERISA, раздел 408(b)(2)» от февраля 2012 г. (которое доступно на нашем веб-сайте), разъясняются эти требования к раскрытию информации и предоставляется типовое руководство по раскрытию информации, которое инвестиционный консультант может использовать в качестве шаблона при подготовке раскрытие. Поскольку консультант по инвестициям обязан обновлять планы ERISA с учетом изменений в информации о раскрытии информации, консультант по инвестициям должен не реже одного раза в год пересматривать информацию, включенную в его руководство по раскрытию информации, чтобы определить, нужны ли какие-либо обновления.

4. Раздел 404(a) Раскрытие информации. Если (i) у инвестиционного консультанта есть клиент плана ERISA или инвестор, который является планом индивидуальных счетов, ориентированным на участников, и (ii) участник такого плана выбрал инвестиционного консультанта или фонд инвестиционного консультанта в качестве инвестиционной альтернативы, которая конкретно определенный в качестве инвестиционного варианта в соответствии с планом (по сравнению с выбором через «брокерское окно» или «брокерский счет с самостоятельным управлением»), клиент или инвестор плана ERISA может запросить у консультанта определенную квартальную и годовую информацию, связанную с фондом, включая информацию о производительности, расходах и сборах.

5. Сертификаты VCOC/REOC. В соглашении о партнерстве с ограниченной ответственностью фонда, который действует как «венчурная операционная компания» («VCOC») или «компания по управлению недвижимостью» («REOC») в соответствии с ERISA, генеральный партнер обычно соглашается предоставить инвесторам ERISA ежегодная сертификация статуса фонда VCOC или REOC. И VCOC, и REOC должны хранить документы, достаточные для демонстрации соответствия требованиям. Прошлые расследования, проведенные Министерством труда, требовали таких статей, как квитанции об оплате авиабилетов, гостиниц и других расходов, чтобы продемонстрировать присутствие на заседаниях Совета директоров и выездных инспекциях.

F. Заявления об освобождении от уплаты налога на частное размещение.

1. Форма D SEC. Ежегодная поправка к форме D частного фонда должна подаваться в SEC в электронном виде для каждого частного фонда, который (i) опирается на Правило 506 Положения D Закона о ценных бумагах 1933 г. с поправками ( «Закон о ценных бумагах»), в качестве «безопасной гавани» в соответствии с Разделом 4(a)(2) Закона о ценных бумагах, освобождающим от регистрации ценных бумаг при частном размещении и (ii) осуществляющем непрерывное размещение. В дополнение к ежегодной поправке могут потребоваться обновления формы D, если есть определенные изменения в информации, включенной в заявку, например, имя или адрес эмитента или лиц, получающих компенсацию за продажу. Ежегодная поправка фонда должна быть подана в годовщину подачи первоначальной формы D или до нее, или, если поправка была внесена в его первоначальную подачу формы D, в годовщину последней поданной поправки или до нее. Мы рекомендуем, чтобы инвестиционные консультанты незамедлительно уведомляли нас обо всех продажах и любых изменениях информации, включенной в форму D фонда, чтобы мы могли подготовить и подать соответствующие поправки в требуемые сроки.

2. Подача уведомлений штата Blue Sky. Подача уведомления о голубом небе штата, как правило, представляет собой единовременную заявку, подаваемую во время первой продажи частным фондом (будь то американский или неамериканский частный фонд) в штате любому налогоплательщику США или освобожденному от налогов инвестору. Однако в некоторых штатах требуется ежегодное продление. Кроме того, может потребоваться поправка к подаче уведомления о голубом небе штата, когда частный фонд подает поправку к форме D в SEC. Мы рекомендуем, чтобы инвестиционный консультант информировал нас в течение 3 календарных дней с момента подписки обо всех продажах, которые имели место в любом штате, поскольку первоначальная регистрация в конкретном штате должна быть сделана в течение 15 календарных дней после первой продажи. фонд в этом штате. Многие штаты налагают значительные штрафы за несвоевременную подачу документов. В зависимости от штата, в котором требуется подача заявки, она может быть отправлена ​​по почте или представлена ​​в электронном виде через электронный депозитарий («EFD»). В настоящее время большинство штатов разрешают и предпочитают подавать документы через EFD. Подача уведомлений о голубом небе обычно состоит из регистрационного сбора и копии формы D фонда.

G. Правило 506(d). Правило 506(d) в соответствии с Положением D Закона о ценных бумагах лишает права на предложения ценных бумаг с участием определенных недобросовестных субъектов полагаться на Правила 506, предлагающие исключения. Мы рекомендуем, чтобы инвестиционный консультант частного фонда, который в настоящее время полагается на одно из этих исключений, гарантировал, что частный фонд предпринимает разумные шаги на ежегодной основе и чаще, если это необходимо для соблюдения Правила 506(d). Эти шаги могут включать использование анкет и представлений для (i) определения «застрахованных лиц» фонда, как указано в Правиле 506(d), и (ii) определения того, имело ли какое-либо застрахованное лицо дисквалифицирующее событие, как указано в Правиле 506(d). .

H. Требования к отчетности TIC и BEA. Консультант по инвестициям, его аффилированные лица и/или его клиенты-консультанты, участвующие в трансграничных сделках, могут быть обязаны периодически подавать одну или несколько форм Treasury International Capital («TIC») в Федеральный резервный банк Нью-Йорка, который собирает TIC оформляется от имени Министерства финансов США и/или Бюро экономического анализа (БЭА) оформляется совместно с БЭА, агентством Министерства торговли США. В частности, система отчетности TIC Министерства финансов США собирает данные о трансграничных портфельных инвестициях (например, о пакетах акций оффшорного основного фонда американского фидерного фонда) и финансовых потоках (например, о требованиях или обязательствах американской организации против, неамериканский контрагент) между резидентами США и иностранными резидентами. Кроме того, система отчетности БЭА собирает данные о трансграничных прямых инвестициях (т. е. владении или контроле, прямо или косвенно, 10 или более процентами голосующих ценных бумаг или эквивалентной доли участия в операционной компании) и трансграничных платежах за финансовые услуги. предоставляемые или предоставляемые поставщиком финансовых услуг в США (например, плата за управление, уплачиваемая оффшорным частным фондом консультанту по инвестициям в США). Формы TIC и BEA различаются пороговыми значениями отчетности, сроками и периодичностью.

Например, форму BE-12 требуется подавать каждые пять лет американской организацией: (i) в которой иностранное физическое или юридическое лицо прямо или косвенно владеет 10% или более голосующих ценных бумаг американской организации. в конце финансового года предприятия США, закончившегося в 2022 календарном году; и (ii) общая сумма активов, объем продаж или валовая операционная выручка или чистая прибыль которой превышают определенные пороговые значения. Однако некоторые частные фонды могут быть освобождены от подачи. Если юридическое лицо США не соответствует требованиям к подаче заявления, но BEA связалось с ним для подачи формы BE-12, претензия формы BE-12 о непредставлении, тем не менее, должна быть подана в BEA. Срок подачи формы BE-12 (или заявления о непредставлении) – 31 мая 2023 г.

II. Требования, применимые к консультантам, зарегистрированным в SEC, и консультантам, освобожденным от отчетности

A. Ежегодное изменение и подача формы ADV. В дополнение к любым промежуточным обязательным поправкам каждый зарегистрированный инвестиционный консультант и каждый освобожденный от налогов консультант по отчетности ¹ должен обновить свою форму ADV в течение 90 дней после окончания финансового года. Для консультанта, финансовый год которого заканчивается 31 декабря, поправка к ежегодному обновлению, которая должна включать новый пункт 5.L части 1A. «Маркетинговая деятельность» необходимо подать до 31 марта 2023 г.

Каждый зарегистрированный консультант по инвестициям и освобожденный от налогов консультант по отчетности должен подать все поправки к части 1A формы ADV в SEC в электронном виде через IARD. Кроме того, каждый зарегистрированный инвестиционный консультант должен подать все поправки к части 2A формы ADV («брошюра») в SEC в электронном виде через IARD, а также предоставить часть 2A (или предоставить краткое изложение существенных изменений в части 2A с предложением предоставить часть 2A) своим клиентам-консультантам. Хотя часть 2B («дополнение к брошюре») не требуется подавать в электронном виде, зарегистрированный инвестиционный консультант должен заполнить и доставить своим клиентам-консультантам одно или несколько «дополнений к брошюре». Мы рекомендуем, чтобы зарегистрированный консультант по инвестициям, работающий с клиентами частных фондов, доставлял «брошюру» консультанта и «дополнения к брошюре» всем инвесторам в частные фонды, в зависимости от обстоятельств. Консультант должен внести соответствующую плату за подачу заявки на свой счет в IARD до подачи ежегодной заявки на поправку. Кроме того, зарегистрированным SEC инвестиционным консультантам, у которых есть «розничные инвесторы», напоминают об их обязанности подавать в SEC часть 3 формы ADV («резюме взаимоотношений»). ²

B. Государственная документация. От зарегистрированного инвестиционного консультанта и освобожденного от налогов консультанта по отчетности может потребоваться подача уведомления штата или отчет в любом штате, в котором консультант работает или имеет определенное количество клиентов. Уведомления можно подать в форме ADV, отметив соответствующее поле в Части 1A и внося соответствующие государственные пошлины на счет IARD консультанта (которые, в случае ежегодных сборов за продление, обычно уплачиваются в декабре). Кроме того, от освобожденного консультанта по отчетности может потребоваться регистрация в качестве консультанта по инвестициям в определенном штате. Поскольку требования к подаче уведомлений и регистрации консультантов по инвестициям различаются от штата к штату, каждый консультант должен проверить требования для любого соответствующего штата, в котором он работает или имеет клиентов (или инвесторов, в определенных обстоятельствах).

III. Требования, применимые к зарегистрированным консультантам SEC

A. Политика и процедуры соответствия. Каждый зарегистрированный консультант SEC обязан проводить ежегодную проверку своих политик и процедур соответствия. Ежегодный обзор должен оценивать адекватность политик и процедур соответствия и эффективность их реализации. SEC указала, что при проведении своей ежегодной проверки зарегистрированный консультант должен учитывать любые вопросы соответствия, возникшие в течение предыдущего года, любые изменения в коммерческой деятельности консультанта или его аффилированных лиц, а также любые изменения в Законе об инвестиционных консультантах от 19 года.40 с поправками («Закон о консультантах») или применимые правила, которые могут указывать на необходимость пересмотра политики и процедур консультанта. При определении адекватности ежегодной проверки SEC указала, что будет учитывать ряд факторов, в том числе: лицо (лица), проводящее проверку, объем и продолжительность проверки, а также выводы и рекомендации консультанта, полученные в результате проверки. .

Мы рекомендуем, чтобы консультант документировал выводы и рекомендации, полученные в результате обзора. По завершении ежегодной проверки руководство консультанта по соблюдению требований должно быть обновлено с учетом предлагаемых улучшений и/или нормативных изменений. В связи с ежегодной проверкой каждый зарегистрированный консультант должен проводить все другие ежегодные проверки, предусмотренные его руководством по соблюдению требований (например, проверку плана обеспечения непрерывности бизнеса и аварийного восстановления).

B. Аудированные финансовые отчеты и внезапные проверки. Зарегистрированный консультант, который считается хранителем активов частного инвестиционного фонда или другого объединенного инвестиционного механизма («Фонд»), не обязан выполнять определенные обязательства в соответствии с правилом 206(4)-2 Закона о консультантах (далее «Правило хранения»), если Фонд подлежит аудиту не реже одного раза в год и распространяет свою проверенную финансовую отчетность среди всех инвесторов Фонда в течение 120 дней после окончания финансового года Фонда (180 дней под руководством персонала SEC в случае фонда фондов и 260 дней в случае фонда фондов). Финансовая отчетность должна быть подготовлена ​​в соответствии с общепринятыми в США принципами бухгалтерского учета независимым бухгалтером, зарегистрированным и подлежащим регулярной проверке Советом по надзору за бухгалтерской отчетностью публичных компаний. Для фонда, финансовый год которого закончился 31 декабря 2022 г., годовая проверенная финансовая отчетность должна быть отправлена ​​инвесторам до 30 апреля 2023 г. (29 июня 2023 г.)., 2023 для фонда фондов).

Зарегистрированный консультант, который, как считается, хранит средства и ценные бумаги клиента, должен привлечь независимого бухгалтера для проверки таких активов клиента путем фактической проверки (внезапной проверки) не реже одного раза в календарный год; при условии, однако, что консультант не обязан выполнять требование о проведении внезапных проверок в отношении определенных клиентских счетов, таких как счет клиента частного фонда, который предоставляет своим инвесторам ежегодные проверенные финансовые отчеты в соответствии с приведенным выше обсуждением.

С. Форма ПФ. Зарегистрированный консультант, управляющий регулятивными активами на сумму не менее 150 миллионов долларов США, относящимися к частным фондам (каждый из которых именуется «Советник по отчетности») ³ , должен периодически подавать форму PF через систему PFRD FINRA. Уровень и частота обязательств консультанта по отчетности по форме PF будут варьироваться в зависимости от суммы и типа регулятивных активов частного фонда, которыми управляет такой консультант. Консультанты по отчетности, управляющие регулятивными активами, относящимися к хедж-фондам, на сумму не менее 1,5 млрд долларов США по состоянию на последний день любого месяца в третьем квартале 2022 года, должны подать форму PF до 1 марта 2023 года, а затем должны подать форму PF в течение 60 дней. после окончания каждого последующего квартала (при условии, что регулятивные активы такого консультанта по отчетности, находящиеся под управлением, относящиеся к хедж-фондам, не уменьшились ниже 1,5 млрд долларов США). ⁴ Все остальные консультанты по отчетности должны подать форму PF до 30 апреля 2023 г. ⁵ (для консультантов по отчетности, финансовый год которых заканчивается 31 декабря 2022 г.).

IV. Требования, применимые к консультантам, которые торгуют фьючерсами, товарами, определенными свопами и другими товарными правами

A. Операторы товарных пулов («CPO»).

1. Освобожденные CPO. CPO, подавшее заявление об исключении в отношении товарного пула в соответствии с Правилом 4.5 или Правилом 4.13 Комиссии по торговле товарными фьючерсами (CFTC) (например, Правило 4.13(a)(3)) до 1 декабря 2022 г., должно подтвердить такие подача в электронном виде до 1 марта 2023 г. Если освобождение было подано 1 декабря 2022 г. или позднее, то CPO не требуется подавать подтверждение в 2023 г.

2. Зарегистрированные CPO. Годовой отчет : Зарегистрированный CPO должен направить годовой отчет, заверенный независимым аудитором, каждому инвестору в пуле до 31 марта 2023 года (для пула, финансовый год которого заканчивается 31 декабря). Зарегистрированный CPO также должен подать копию годового отчета в электронном виде в Национальную фьючерсную ассоциацию («NFA») к указанной дате. CPO может запросить продление до первоначальной даты истечения срока.

Периодические отчеты : Зарегистрированный CPO требуется для рассылки периодических отчетов каждому инвестору в пуле. CPO, полагающийся на Правило 4.7 или Правило 4.12(b), обязан распространять каждый периодический отчет в течение 30 календарных дней после окончания каждого квартала. Все остальные СРО обязаны распространять каждый периодический отчет в течение 30 календарных дней после окончания каждого месяца. Отчет за последний отчетный период финансового года пула не подлежит распространению, если инвесторы пула получают годовой отчет (как обсуждалось выше) в течение 45 дней после окончания финансового года.

Форма CPO-PQR : Зарегистрированный CPO должен подать электронную форму CPO-PQR ⁶ в течение 60 дней после окончания каждого квартала. Даты подачи на 2023 год: 1 марта 2023 года, 30 мая 2023 года, 29 августа 2023 года и 29 ноября 2023 года. CPO и связанные с ним организации.

Проверка соответствия : CPO должен проводить ежегодную проверку своей деятельности с использованием вопросника для самопроверки, предписанного NFA и доступного на веб-сайте NFA. После проверки CPO должен подписать письменное подтверждение (по форме, установленной NFA), подтверждающее, что проверка была проведена. Кроме того, члены NFA обязаны проводить обучение своих сотрудников по вопросам информационной безопасности не реже одного раза в год (см. наше предупреждение для клиентов под названием «Программа безопасности информационных систем NFA и требования к системе внутреннего контроля CPO» от февраля 2019 г.).(которое доступно здесь)).

Постановление 1101 : CPO пула с инвесторами, которые сами являются либо (i) пулами, освобожденными от налогов в соответствии с Правилом 4.5 или Правилом 4.13 CFTC, либо (ii) консультантами по торговле сырьевыми товарами, освобожденными от налогов согласно Правилу CFTC 4.14(a)( 8), должен незамедлительно после начала каждого календарного года подтверждать, что каждый такой инвестор подтвердил свое освобождение, заявил о другом освобождении или надлежащим образом зарегистрировался в CFTC и стал членом NFA.

B. Консультанты по торговле сырьевыми товарами («CTA»).

1. Освобожденные СТА. CTA, подавший заявление об освобождении в соответствии с правилом CFTC 4.14(a)(8) до 1 декабря 2022 г., должен подтвердить такую ​​подачу в электронном виде до 1 марта 2023 г. Если освобождение было подано 1 декабря 2022 г. или позднее, то CTA не требуется подавать подтверждение в 2023 году.

2. Зарегистрированные CTA. Зарегистрированный CTA должен подать форму CTA-PR в электронном виде в течение 45 дней после закрытия каждого календарного квартала. Даты подачи на 2023 г.: 14 февраля 2023 г., 15 мая 2023 г., 14 августа 2023 г. и 14 ноября 2023 г. Зарегистрированный CTA также должен подавать ежегодную анкету и проводить ежегодную проверку соблюдения требований таким же образом, как и зарегистрированный CPO. описано в « Ежегодный вопросник » и « Проверка соответствия » в Разделе IV.A.2 выше. Кроме того, зарегистрированные CTA должны подтвердить статус каждого клиента в соответствии с Постановлением 1101 таким же образом, как и зарегистрированный CPO, как описано в « Постановление 1101 » в Разделе IV. A.2 выше.

¹ Консультант по инвестициям, освобожденный от регистрации в соответствии с освобождением консультанта по частному фонду или консультанта по венчурному капиталу (каждое из них именуется «освобожденным консультантом по отчетности»), должен заполнить и подать в SEC «Отчет освобожденных консультантов по отчетности», включающий ограниченный набор элементов формы ADV Part 1A.

² Розничный инвестор определяется как «физическое лицо или законный представитель такого физического лица, которое стремится получать или получает услуги в первую очередь для личных, семейных или домашних целей». Зарегистрированный консультант по инвестициям не обязан предоставлять краткую информацию об отношениях розничным инвесторам в объединенных инвестиционных инструментах, таких как хедж-фонды, фонды прямых инвестиций и фонды венчурного капитала, за исключением случаев, когда у консультанта есть отдельная основа для предоставления сводной информации об отношениях с этими инвесторами, например в качестве отдельно управляемых счетов. Часть 3 формы ADV не применяется к консультантам, освобожденным от отчетности.

³ Настоящий Раздел III.C не включает обязательства по предоставлению отчетности в отношении фондов ликвидности и их консультантов.

⁴ Если консультант управляет дополнительными частными фондами, которые не были включены в его последнюю форму ADV, или прекратил предоставление консультационных услуг фондам, которые ранее были указаны в его последней форме ADV, и консультанту необходимо заполнить свою форму. PF до 1 марта 2023 г., тогда консультанту следует рассмотреть возможность подачи своей ежегодной поправки к форме ADV до 1 марта 2023 г., чтобы избежать необходимости подавать как ежегодную поправку до 1 марта 2023 г., так и ежегодную поправку до 1 марта 2023 г. 31 марта 2023 г.

⁵ Форма PF подается через систему PFRD FINRA, которая принимает документы, поданные в выходные дни. Соответственно, хотя крайний срок 30 апреля выпадает на выходные в 2023 году, подача формы PF должна быть подана до 30 апреля, чтобы считаться своевременной.

⁶ В то время как CFTC и NFA имеют форму CPO-PQR и форму CTA-PR (обсуждается ниже), онлайн-система подачи документов была оптимизирована, чтобы разрешить подачу одной формы CPO-PQR или формы CTA-PR. , если применимо, для удовлетворения требований к подаче заявок как CFTC, так и NFA. Формы CFTC и NFA были объединены в целях обсуждаемых здесь сроков.

Ваш путеводитель по Биткойну, Эфириуму и Web 3.0

Взгляд на главные новости дня.

Новая гарнитура смешанной реальности HTC — «Gateway» To Metaverse: CES 2023

News

Technology

3 мин.

Стивен Грейс Январь 6, 2023

. CREATE Январь 6, 2023

6. CRATION Январь 6, 2023

. CREATE .

• DCG подтверждает закрытие дочерней штаб-квартиры по управлению активами

  Digital Currency Group (DCG), криптоконгломерат, владеющий осажденным крипто-брокером Genesis и управляющим цифровыми активами Grayscale, подтвердил в четверг, что закрывает штаб-квартиру, ее богатство…

  Новости

  Бизнес

  3 минуты чтения

  Sander Lutz 6 января 2023

  Создайте учетную запись

  , чтобы сохранять свои статьи.

• Министерство юстиции выдвинуло обвинения против предполагаемой планеты обезьян-мутантов NFT Rug Pull

  В четверг Министерство юстиции США объявило об аресте и возбуждении уголовных дел против основателя проекта NFT, который, как утверждается, «вытянул» владельцев ковров и выманил у них 2,9 миллиона долларов. …

  Новости

  NFTs

  2 минуты чтения

  Sander Lutz 6 января 2023 г.

  Создайте учетную запись

  , чтобы сохранять свои статьи.

• Китайские исследователи утверждают, что они взломали шифрование с помощью квантовых компьютеров

  В то время как мир продолжает сомневаться в том, как далеко продвинулся искусственный интеллект с такими проектами, как ChatGPT, китайские исследователи недавно заявили, что им удалось взломать шифрование нас…

  Новости

  Монеты

  5 минут чтения

  Джейсон Нельсон 6 января 2023 г.

  Создайте учетную запись

  , чтобы сохранять свои статьи.

• Основатели 3AC Кайл Дэвис и Су Чжу отмечены в Твиттере Доставка повестки в суд

  Был интересный контраст между тем, насколько болтливыми сооснователи Three Arrows Capital Кайл Дэвис и Су Чжу были в Твиттере, и тем, насколько сложными они были в других отношениях. достичь, созвучно…

  Новости

  Монеты

  3 минуты чтения

  Стейси Эллиотт 5 января 2023 г.

  Создайте учетную запись

  , чтобы сохранять свои статьи.

• BONK на тему дожей Соланы упал на 54% после того, как Bonkers прибавил 3300%

  Монеты и токены Meme известны своей волатильностью, скачками и падениями в зависимости от таких вещей, как настроения в социальных сетях, как это было во многих прошлых случаях с Илоном Маском и Dogecoin. Теперь БОНК, база Солана. ..

  Новости

  Монеты

  3 мин чтения

  Эндрю Хейворд 5 января 2023 г.

  Создайте учетную запись

  , чтобы сохранять свои статьи.

Все новости

Узнайте

Быстро разберитесь в важных технологиях.

Учебные курсы

Получите сертификат NFT

Запишитесь на бесплатные онлайн-курсы, охватывающие наиболее важные темы крипто-вселенной, и получите сертификат об окончании NFT, демонстрирующий ваши новые знания по основным темам Web3.

Что такое контрагент? Исторические NFT, построенные на биткойнах

Токенизированные произведения искусства и предметы коллекционирования на самом деле предшествовали буму Ethereum NFT. Вот посмотрите на протокол Counterparty на основе биткойнов.

Узнать

Проекты

10 минут чтения

Мейсон Маркобелло

Создайте учетную запись

, чтобы сохранять свои статьи.

Что такое Proof of Reserves и почему они важны?

Последней навязчивой идеей Crypto было проведение аттестации Proof-of-Reserve. Но что они означают, и все ли аттестации одинаковы?

Узнать

Пейзаж

6 минут чтения

Андрей Асмаков

Создайте учетную запись

, чтобы сохранять свои статьи.

All Learn

Все подкасты о Биткойне, Эфириуме, криптовалюте и появлении децентрализованной сети.

Подписаться

гм от Расшифровать

гм! Расшифруйте EIC Дэн Робертс вместе со Стивеном Грейвсом и Стейси Эллиотт садятся за откровенные беседы с
самые большие имена в крипто. Биткойн, Эфириум, альткойны, мультичейн, NFT, DeFi, DAO и метавселенная — они говорят обо всем этом.

Подписаться

The Decrypt Daily

Будьте в курсе новостей Биткойн с нашим ежедневным подкастом! Присоединяйтесь к Мэтью Димеру, он расскажет вам о последних новостях и обновлениях рынка криптовалют.

Все видео и подкасты

Особенности

Глубокое погружение в Web 3.0

Crypto Crystal Ball: основные тенденции, за которыми стоит следить в 2023 году может стать критическим годом для криптоиндустрии.

Особенности

Длинные чтения

10 минут чтения

Sander Lutz 3 января 2023 г.

Создайте учетную запись

, чтобы сохранять свои статьи.

Крупнейшие увольнения CEO Crypto в 2022 году

Многие крупные руководители отрасли ушли в отставку или были уволены в связи с началом медвежьего рынка и распространением инфекции.

Особенности

Длинные чтения

Чтение за 10 минут

Джейсон Нельсон, Эндрю Хейворд 29 декабря 2022 г.

Создайте учетную запись

, чтобы сохранять свои статьи.

Год в криптографии, 2022 г. Часть 2: слияния Ethereum, санкция федерации Tornado Cash, крах FTX

Если первая половина 2022 г. показала рост криптоиндустрии, то вторая половина погасила оптимизм очередного бычьего роста.

Особенности

Длинные чтения

13 минут чтения

Андрей Асмаков 29 декабря 2022 г.

Создайте учетную запись

, чтобы сохранять свои статьи.

Самые впечатляющие проекты NFT 2022 года

От гоблинов до существительных, от пингвинов до Reddit Snoos, эти проекты NFT произвели фурор в 2022 году среди спекулятивного шума.

Особенности

Длинные чтения

8 минут чтения

Кейт Ирвин 28 декабря 2022 г.

Создайте учетную запись

, чтобы сохранять свои статьи.

Год в криптографии, 2022 г. Часть 1: Пик NFT, Терра падает, Маск покупает Twitter

В нашем обзоре первой половины года в криптографии мы возвращаемся к огромной оценке FTX, пику OpenSea, краху Terra и разговорам о регуляторах.

Особенности

Длинные чтения

11 минут чтения

Андрей Асмаков 28 декабря 2022 г.

Создайте учетную запись

, чтобы сохранять свои статьи.

Криптовалютная реклама, которая произвела фурор в 2022 году

Криптовалютная реклама взорвалась на наших улицах и экранах в 2022 году, но крах криптовалюты означал, что многие из них сильно устарели.

Особенности

Длинные чтения

5 минут чтения

Стивен Грейвс 27 декабря 2022 г.