Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году: Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году: как получить возврат 13 процентов

Сроки подачи документов и возврата налогового вычета за приобретение квартиры, дома

Когда возникает право на налоговый вычет при покупке недвижимости

Вернуть НДФЛ вы сможете после того, как оформите право собственности или получите подтверждающие документы о сдаче жилья вам в эксплуатацию.

Рассмотрим подробнее возможные варианты:

1. 
   Вы купили готовую квартиру у собственника по договору купли-продажи. Право на вычет появится после того, как зарегистрируете собственность в Едином Государственном Реестре Недвижимости (ЕГРН) и получите подтверждающую выписку из реестра (пп.7 п.3 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@).

2. 
   Вы покупаете квартиру в строящемся доме по договору долевого участия (ДДУ). Право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ).

3. 
   Вы купили землю и собираетесь строить дом. Право на вычет по расходам на землю появится при регистрации права собственности на дом, а не земли (пп.2 п.3 ст.220 НК РФ).

4. 
   Вы построили дом и зарегистрировали право собственности в ЕГРН. Можно получить вычет по расходам на землю (предыдущий пункт) и расходам на строительство дома. К последним относятся: подготовка сметы, покупка строительных материалов для возведения дома, строительные работы, подключение к коммуникациям.

Вернуть подоходный налог можно с потраченных на жилье 2 млн р. Фактические 13% от этой суммы равны 260 тыс. р. Именно эти деньги государство вам вернет.

Период подачи документов

Документы на возврат уплаченного налога нужно подавать в налоговом периоде, следующем за оформлением права собственности (п. 7. ст. 220 НК РФ). Налоговой период – это календарный год с 1 января по 31 декабря. Не имеет значения, в каком месяце вы зарегистрировали собственность, государство вернет НДФЛ за весь год. Месяц подачи документов тоже неважен. Можно оформить возврат в течение всего налогового периода.

Например, Иванов И. И. купил «вторичку» по договору купли-продажи в 2019 году. Поставил на учет в ЕГРН в январе 2020 г. Теперь И. И. вернет налог только за 2020 г. Документы он будет подавать в 2021 году.

А вот Петров П. П. купил квартиру в строящемся доме в 2017 году по ДДУ. Акт приема-передачи подписал в декабре 2019 года. За 2017 и 2018 год Петрову государство ничего не вернет, а вот за 2019 год – весь налог, который он уплатил, но не больше 260 тыс. р. В 2020 году можно смело подавать документы.

Есть другой способ получить налоговый вычет – через работодателя. В этом случае удержание подоходных 13% из заработной платы останавливается. Вы будете ежемесячно получать заработную плату без удержания налога 13%. Когда сумма вычета достигнет 260 тыс. р., государство снова начнет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Подать заявление на вычет через работодателя можно до окончания налогового периода. Необходимо подтвердить право получения имущественного вычета в налоговом органе по месту жительства. В течение 30 дней налоговая выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю вместе с заявлением о приостановлении уплаты подоходного налога (п. 8 ст. 220 НК РФ).

За сколько лет можно получить имущественный вычет

Как мы уже выяснили, подоходный налог можно возвращать со следующего года после регистрации права собственности на купленное жилье. Если вы не знали о такой возможности, вы могли не подавать документы на возврат в течение нескольких лет. В таком случае государство вернет налог за три последних года. Естественно, вам нужно направить соответствующий пакет документов в налоговый орган.

Вы не сможете вернуть уплаченный налог за годы, предшествующие покупке жилья. То есть, если дом вы купили в 2019 году, вернуть налог за 2018 год не получится.

Исключение – пенсионеры. Пенсионер может вернуть НДФЛ, который он заплатил государству в течение трех лет до покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Например, Сидоров С. С. вышел на пенсию в 2018 году, а квартиру купил и оформил собственность в 2020 г. По праву пенсионера он может получить выплату за 2019, 2018 и 2017 гг. В 2019 году Сидоров налог государству не платил, а значит, и возвращать нечего. А вот за 2017 год и рабочую часть 2018 года С. С. вернет 13% своего официального дохода.

Срок давности по возврату НДФЛ

Налоговый вычет не имеет срока давности. Это значит, что если вы покупали жилье и у вас есть право собственности, вы сможете вернуть деньги в любое время в течение жизни. Размер вычета определяется законом на период покупки жилья. С 2008 года это 2 млн р.

Если за один год вы заплатили в бюджет меньше 260 тыс. р., сумма будет переноситься на следующие налоговые периоды до полной уплаты (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Если расходы на недвижимость составили менее 2 млн р., остаток перенесется на следующую покупку жилья.

Через какое время выплатят средства

Налоговый орган проверяет ваши документы в течение 3 календарных месяцев со дня предоставления декларации (2 статьи 88 НК РФ). Как только проверка завершится (возможно, налоговой потребуется меньше 3 месяцев), вы получите уведомление с решением о выплате. Если решение положительное, пишите заявление на возврат налога, в котором указываете номер счета. Это заявление можно подавать вместе с декларацией 3НДФЛ. У государства есть еще один месяц, чтобы перевести деньги.

В итоге максимальное время, через которое вам придут деньги, это 4 месяца.

Теперь вы знаете все о сроках, связанных с получением налогового вычета. Осталось заполнить 3НДФЛ и направить пакет документов в налоговый орган.

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Полезная информация

Лайфхаки

Обновлено: 14 сентября 2022

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость,
и на оформление сделки.
Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата
НДФЛ. Как
получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому
кодексу
предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки
квартиры и
погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней
в году и уплачивать налог со
своей заработной платы. Кроме того, важно иметь документальное подтверждение своей занятости и налоговых
отчислений в бюджет.

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет,
к сожалению, получить нельзя, так
как НДФЛ вы не уплачиваете.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог,
бывают
двух типов:

2 млн ₽ — на приобретение жилья и строительство дома

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс. ₽ — за покупку недвижимости и строительство

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При
этом, если цена
квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки,
а оставшуюся часть можно
перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если
квартира была
куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость
не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом,
максимально семейная
пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку
жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов
по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

1

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки
не предусмотрен
вычет: её
участникам часть денег даёт государство)

2

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

3

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья. Затем владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой
о
наличии такого права.

Для возврата налогов при покупке квартиры нужны:

паспорт

свидетельство о праве собственности или выписка ЕГРН

акт приёма-передачи квартиры или доли в ней налогоплательщику

договор купли-продажи жилья

декларация о налогах 3-НДФЛ и справка о доходах 2-НДФЛ

договор с банком (понадобится при оформлении ипотеки)

свидетельство о браке (если жильё куплено в браке)

Чтобы получить вычет за проценты по ипотеке, понадобятся:

договор с банком

график погашения кредита

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом
помещении или даже
комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве
дома.
Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный
вычет:

покупка земли под ИЖС

покупка дома на стадии строительства

отделочные работы

подключение к инженерным сетям

составление проектно-сметной документации

приобретение строительных материалов

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы, пока не выплатит
необходимую сумму
вычета. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1
Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2
Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3
Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4
Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговую?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган
и предоставьте
необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения
деньги в течение месяца
поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1
Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2
Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3
Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4
Подготовьте копии платёжных документов.

5
Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство
о браке и
письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговую, только требует
гораздо
меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика,
и оно
сформируется автоматически.

1
Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

2
Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3
Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который
выдал ипотеку. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации в течение 30 дней.
Если вам
одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно только за последний календарный год, в котором право на вычет появилось,
а также за
последующие годы. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный вычет даже
спустя 15
лет после покупки недвижимости. База для исчисления возврата подоходного налога —НДФЛ, уплаченный
в последние 3
года. Исключение есть только для пенсионеров, так как они имеют право после оформления собственности вернуть
сразу всю сумму, положенную к вычету.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома
в эксплуатацию
и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно
сразу после
того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если
недвижимость
была получена в наследство или подарена, то срок сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно
получить налоговый
вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс. ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются
в совокупности по всем проданным
объектам, а не по каждому в отдельности.

При этом налогооблагаемой базой при расчёте налога считается максимальное из 2 значений:

цена продажи недвижимости

70% кадастровой стоимости недвижимости на 1 января года, в котором продаётся объект

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму
документально
подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте
её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу
вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн
₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽.
Разница между ценой
продажи и
покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно
с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере
налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить до 1,3 млн ₽ при покупке недвижимости.
Постоянные нововведения ФНС
делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя
способами,
так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

13 Налоговые льготы для домовладельцев и покупателей жилья

(Изображение предоставлено Getty Images)

Владение домом является частью американской мечты. Если вы представляете себе бревенчатый домик в глуши, пригородный Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене аренды на документ. Но этот переход может быть трудным и дорогим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке, не говоря уже о расходах на содержание, которые теперь полностью на вас!

К счастью, у дяди Сэма есть в запасе несколько налоговых хитростей, которые помогут вам купить дом, сэкономить на связанных с домом расходах и продать дом без налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или сопряжены с препятствиями, через которые вам нужно пройти, но они могут стоить усилий, если вы соответствуете требованиям. И если ваш бюджет уже исчерпан, вам нужна любая помощь, которую вы можете получить. Итак, без лишних слов, вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть как домовладелец .

1/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Использование пенсионных фондов для первоначального взноса

Прежде чем стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для первоначального взноса. Если у вас есть счет IRA или 401(k), вы можете использовать эти средства для покупки дома. Вкладчики с традиционной IRA могут снять со счета до 10 000 долларов США, чтобы купить, построить или восстановить первый дом без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59 лет.½. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (супруга) можете снять по 10 000 долларов с разных пенсионных счетов без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не должны владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избегаете штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.

С IRA Roth вы можете снимать взносов в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете снять до 10 000 долларов США в виде дохода в возрасте до 59,5 лет, чтобы помочь купить первый дом, не подвергаясь штрафу в размере 10% за досрочное снятие средств. (Ваш супруг может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, доходы также не облагаются налогом.

Если вы хотите снять деньги со счета 401(k) для внесения первоначального взноса, вам придется взять взаймы по плану. Как правило, вы можете взять ссуду без налогов и штрафов по вашему плану 401(k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов США. Деньги, взятые взаймы по 401(k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредита, использованного для покупки основного дома, может быть продлен. Однако имейте в виду, что вам придется погасить кредит до того, как будет подана следующая налоговая декларация, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с невыплаченного остатка и 10% штрафа за досрочное снятие средств, если вам еще нет 55 лет.

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

2/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет баллов по ипотечному кредиту

Обычно при оформлении ипотечного кредита вам приходится платить «баллы» кредитору. В большинстве случаев баллов, которые вы платите по кредиту на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, когда вы их выплачиваете. Существуют некоторые требования, которые должны быть выполнены, например, кредит должен быть обеспечен вашим основным домом, но обычно вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.

С другой стороны, , если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, когда вы их выплачиваете. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока кредита. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год за каждую 1000 долларов баллов, которые вы заплатили — может быть, немного, но не выбрасывайте их.

Когда вы рефинансируете, вам также обычно приходится вычитать любые баллы, которые вы выплачиваете в течение срока действия нового кредита. Однако, если вы используете часть рефинансированных ипотечных поступлений для существенного улучшения вашего основного дома, вы можете вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, когда вы их заплатили, если выполняются определенные требования (вы можете вычесть остальную часть баллов в течение всего срока кредита). Кроме того, в год, когда вы выплачиваете кредит рефинансирования (например, потому что вы продаете дом или снова рефинансируете), вы можете вычесть все еще не вычтенные баллы. Есть одно исключение из этого милого правила: если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, выплаченные по последнему кредиту, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия нового кредита. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.

Есть еще одна загвоздка, и она применяется независимо от того, вычитаются ли баллы в том году, когда вы их заплатили, или в течение всего срока кредита. Чтобы получить вычет, необходимо перечислить его. (Большинство людей используют стандартный вычет вместо перечисления.)

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

3/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет процентов по ипотеке

Для большинства людей самые большие налоговые льготы при владении домом связаны с вычетом процентов по ипотеке. Если вы детализируете, вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если супружеская пара подает документы отдельно), использованному для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома или отдельного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года проценты по долгу до 1 миллиона долларов подлежат вычету.) Улучшения являются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его службы или приспосабливают дом к новому использованию. По сути, дополнения и капитальный ремонт являются «существенными», а базовый ремонт и техническое обслуживание — нет.

Ваш кредитор отправит вам форму 1098 (откроется в новой вкладке) в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы заплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены все проценты, которые вы заплатили с даты закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть его, даже если кредитор не включил его в форму 109.8. (Проценты по ипотеке, не указанные в Форме 1098, также указываются в Приложении A.)

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

4/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Процентный кредит по ипотеке

В дополнение к вычету процентов по ипотеке, , существует также кредит по налогу на проценты по ипотеке , доступный для домовладельцев с низким доходом, которым был выдан квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного правительства для субсидирования. покупка первичного жилья. Сумма кредита составляет от 10% до 50% процентов по ипотеке, выплачиваемых в течение года. (Точный процент указан в выданном вам MCC.) Кредит ограничен до 2000 долларов США, если кредитная ставка превышает 20%. Однако, если ваш разрешенный кредит уменьшается из-за лимита, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до тех пор, пока не будет использована, в зависимости от того, что наступит раньше.

Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 (откроется в новой вкладке) и прикрепите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).

Для этого кредита существует ряд ограничений и специальных правил. Например, двойное погружение не допускается. Если вы претендуете на процентный кредит по ипотечному кредиту, вы должны уменьшить вычет процентов по ипотечному кредиту в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свой первоначальный кредит, вам придется получить новый MCC, чтобы получить кредит по новому кредиту, и сумма кредита по новому кредиту может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично погасить пособие, полученное по программе MCC.

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

5/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет расходов на домашний офис

Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование вашего дома в коммерческих целях. Вычет за домашний офис доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом — на одну семью, таунхаус, квартиру, многоквартирный дом, передвижной дом или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в хозяйственной постройке на вашей собственности, например, в отдельно стоящем гараже, студии, сарае или теплице.

Ключом к вычету домашнего офиса является регулярное и исключительное использование части вашего дома для зарабатывания денег. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие расходы на жилье могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если у вас есть дом, амортизацию (неденежные расходы, которые могут сэкономить вам реальные деньги на налоговом счете).

Существует два способа расчета вычета. В соответствии с методом «фактических расходов» вы, по существу, умножаете расходы на эксплуатацию вашего дома на процент вашего дома, предназначенного для использования в бизнесе. Проблема с этим методом заключается в том, что сбор всех записей, необходимых для расчета и подтверждения вывода, может превратиться в кошмар. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут площади в вашем доме, используемой для определенных деловых целей. Например, если у вас есть домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составляет 1500 долларов.

Сотрудники, работающие удаленно, не могут вычесть расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих дома во время пандемии). До 2018 года сотрудники могли заявлять о расходах на домашний офис в качестве различных постатейных вычетов, если расходы превышали 2% их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен законом о налоговой реформе 2017 года.

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

6/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Кредиты на энергосберегающие улучшения

В целях поощрения использования возобновляемых источников энергии Дядя Сэм вознаградит вас налоговой льготой, если вы установите в своем доме определенное энергосберегающее оборудование . Вы сэкономите 30 % на соответствующих требованиям новых системах, которые используют солнечную, ветровую, геотермальную энергию, энергию биомассы или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен до 500 долларов за каждые пол киловатта мощности. (Обратите внимание, что, начиная с 2023 года, льгота не будет распространяться на системы, работающие на биомассе, но будет применяться к аккумуляторным технологиям.)

В 2022 налоговом году домовладельцев, стремящихся к экологичности, также могут сократить свой налоговый счет на сумму до 500 долларов благодаря еще одному кредиту, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели или вроде . Кредит составляет до 200 долларов США на новые энергосберегающие окна. Общий предел в 500 долларов и максимум в 200 долларов для окон являются пожизненными кредитными лимитами (например, кредиты, полученные в предыдущие годы, учитываются при расчете лимита). Существуют также другие индивидуальные кредитные лимиты для передовых основных вентиляторов циркуляции воздуха (50 долларов США), некоторых печей и котлов (150 долларов США) и энергоэффективных зданий (300 долларов США). (Начиная с 2023 года этот кредит будет совершенно другим — подробности см. в разделе «Экономьте больше на улучшении экологически чистых домов в соответствии с Законом о снижении инфляции».)

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

7/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Кредит на оборудование для зарядки электромобилей

Большинство людей знают, что при покупке электромобилей предоставляются налоговые льготы, но знаете ли вы также, что есть кредит на установку оборудования для зарядки электромобилей у вас дома ? Кредит составляет 30% от стоимости квалификационного оборудования, до 1000 долларов США.

Начиная с 2023 года кредит будет также применяться к «двунаправленному» зарядному оборудованию, которое позволяет заряжать аккумулятор электромобиля или отправляют электроэнергию от батареи обратно в электрическую сеть.

Заполните форму 8911 (откроется в новой вкладке), чтобы рассчитать кредит, затем запросите его в Приложении 3 (откроется в новой вкладке) (форма 1040).

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

8/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет необходимых по медицинским показаниям домашних улучшений

Вы можете претендовать на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в своем доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским показаниям. Типичные примеры необходимой по медицинским показаниям модернизации дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, замену дверных ручек и выравнивание земли для обеспечения доступа к дому. Расходы на эксплуатацию и техническое обслуживание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если само обновление необходимо по медицинским показаниям. Однако улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, модернизация «старения на месте»), не подлежат вычету, если они не необходимы с медицинской точки зрения.

Однако существуют некоторые ограничения. Чтобы получить вычет, вы должны указать его в Приложении A (открывается в новой вкладке) (форма 1040), и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вычет также уменьшается на любое увеличение стоимости вашего имущества. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это увеличит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы сможете вычесть только 10 000 долларов (50 000–40 000 долларов). И, опять же, апгрейд должен быть по медицинским показаниям.

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

13 сентября

(Изображение предоставлено Getty Images)

Вычет расходов на аренду

Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например, комнату или подвал? Вы должны будете платить налог с дохода от аренды, но вы можете вычесть расходы на аренду помещения. Потенциально подлежащие вычету расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию той части вашего дома, которая используется для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования в арендованных помещениях. Вам также не нужно перечислять расходы на аренду помещений в Графике А. Вместо этого вы требуете их в Приложении E (откроется в новой вкладке) (форма 1040) и вычитаете их из своего дохода от аренды.

Хитрость заключается в том, чтобы выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на недвижимость. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить часть их на аренду помещения . Вы можете использовать любой разумный метод для разделения расходов. Например, если вы арендуете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% стоимости всего дома в качестве арендных расходов. Вам не нужно делить расходы, которые связаны только с арендованной площадью. Например, если вы красите комнату, которую арендуете, вся ваша стоимость является вычитаемым расходом на аренду.

Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду дом для отдыха или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете платить налог с дохода от аренды и сможете вычесть расходы на аренду, но есть и другие методы расчета этих двух сумм.

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

13/10

(Изображение предоставлено Getty Images)

Налоговый вычет на имущество

Вы облагаетесь всевозможными налогами, а не только подоходным налогом. Как домовладелец, один из дополнительных налогов, к уплате которого вам придется привыкнуть, — это местный налог на недвижимость. Хорошей новостью является то, что вы можете вычесть уплачиваемые вами налоги штата и местные налоги на имущество из вашей федеральной налоговой декларации.

Есть, однако, несколько недостатков, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вы должны указать, чтобы вычесть налоги на недвижимость . Если вы делаете перечисления, вы можете вычесть их из Графика А (открывается в новой вкладке) (Форма 1040).

Существует также лимит в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на общую сумму подоходного налога штата и местного налога, налога с продаж и налога на имущество, которую вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно бьет по домовладельцам в штатах, где подоходный налог, налог с продаж и/или налог на имущество находятся на высоком уровне.

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

13/11

(Изображение предоставлено Getty Images)

Прощение долга при потере права выкупа или короткой продаже

В трудные экономические времена все больше домовладельцев задерживают выплаты по ипотеке. В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или ликвидировать ваш ипотечный долг посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно, когда долг погашен, прощенная сумма рассматривается как доход должника. Но, , когда речь идет об ипотечном долге, списанном в рамках обращения взыскания или короткой продажи, до 750 000 долларов погашенного долга по основному месту жительства не облагаются налогом (375 000 долларов, если женатые подали документы отдельно).

Исключение распространяется только на ипотечный кредит, который вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома. Он также должен быть обеспечен вашим основным домом. Долг, обеспеченный вашим основным домом, который вы использовали для рефинансирования ипотечного кредита, который вы взяли на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного дома, также учитывается, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотечного кредита непосредственно перед рефинансированием.

Налоговые льготы не предоставляются, если списание долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашим финансовым положением. Кроме того, исключенная сумма снижает базовую стоимость дома.

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

12/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Исключение прироста капитала при продаже вашего дома

Налоговая служба приготовила для вас особый подарок, когда вы продаете свой дом: вам, вероятно, не придется платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается капитальным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда вы продаете основной капитал с целью получения прибыли. Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вы не должны платить налог на сумму до 500 000 долларов США (250 000 долларов США для индивидуальных заявителей) с дохода от продажи вашего дома если вы (1) владели домом в течение как минимум двух из последних пяти лет, (2) проживал в доме не менее двух из последних пяти лет и (3) не использовал это исключение для получения убежища от продажи дома за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить налог на прибыль в 100 000 долларов, если все требования исключения будут выполнены. (К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток.) ​​Любая прибыль, превышающая сумму исключения в размере 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Приложении D (открывается в новой вкладке).

Если вы не соответствуете всем требованиям, вы все равно можете исключить часть прибыли от продажи дома , если вам пришлось продать свой дом из-за смены места работы, проблем со здоровьем, развод или другая непредвиденная ситуация. Сумма вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения. Например, если вы одиноки, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из последних лет. пять лет, потому что ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить 125 000 долларов прибыли — половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требования по проживанию.

Предупреждение: Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется выплатить любую амортизацию, которую вы потребовали за использование вашего дома в коммерческих целях, кредиты на покупку жилья впервые, если вы приобрели свой дом в 2008 году, или любые федеральные ипотечные субсидии, которые вы получили .

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

13/13

(Изображение предоставлено Getty Images)

Увеличение базы при продаже вашего дома

Если исключение прироста капитала не полностью аннулирует ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны уплатить, скорректировав базу вашего дома. Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Итак, чем выше база, тем ниже налог.

То, что вы изначально заплатили за дом, включено в основу — это хорошо! Но вы также можете привязать различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные сборы за расчет и заключительные расходы, которые вы заплатили при покупке дома. Если вы построили дом на принадлежащей вам земле, в основу входят стоимость земли, гонорар архитектора и подрядчика, стоимость разрешения на строительство, плата за подключение к инженерным сетям и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и основных улучшений дома также может быть добавлена ​​к базе (но не основные затраты на ремонт и техническое обслуживание).

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

Рокки — старший налоговый редактор Kiplinger с более чем 20-летним опытом работы в сфере федерального и регионального налогообложения. До прихода в Kiplinger он работал в Wolters Kluwer Tax & Accounting и Kleinrock Publishing, где предоставлял последние новости и рекомендации для дипломированных бухгалтеров, налоговых юристов и других специалистов в области налогообложения. Его также цитируют как эксперта USA Today , Forbes , U.S. News & World Report 9.0022 , Reuters , Accounting Today и другие средства массовой информации. Рокки имеет юридическое образование Университета Коннектикута и степень бакалавра права. по истории Солсберийского университета.

Покупка дома в 2018 году? Вот что вам нужно знать

Будет ли 2018 год напряженным в сфере жилищного строительства? Слишком рано говорить. Но благодаря некоторым ключевым изменениям в налоговом кодексе домовладение в некоторых районах страны, по-видимому, в одночасье стало менее доступным. Если вы думаете о покупке недвижимости в этом году, вот несколько моментов, о которых вам нужно знать.

1. Ваши расходы на жилье не должны превышать 30 % от вашей заработной платы

Независимо от того, как недавние налоговые изменения повлияют на вас, расходы домовладельца на жилье никогда не должны превышать 30 % от заработной платы. У разных людей есть свои собственные интерпретации того, какие второстепенные расходы должен охватывать этот порог в 30%, но, как минимум, он должен покрывать известные расходы, такие как налоги на недвижимость и страхование домовладельцев. Однако для лучшей защиты я бы рекомендовал, чтобы эта отметка 30% включала также обслуживание.

ИСТОЧНИК ИЗОБРАЖЕНИЯ: GETTY IMAGES.

Типичный домовладелец в США ежегодно тратит от 1% до 4% стоимости своего дома на техническое обслуживание. Если вы покупаете в первый раз, нет никакого способа узнать, где вы окажетесь в этом диапазоне, но если вы стремитесь к 2,5% — прямо посередине — и ищете дом за 400 000 долларов, это примерно 833 доллара. в месяц на обслуживании.

Если вы затем возьмете эти 833 доллара и добавите их к ежемесячному платежу по ипотеке, налогу на имущество и страховому платежу домовладельца, ваша общая сумма не должна превышать 30% вашего ежемесячного дохода. Если это так, вы оставляете себе ограниченное пространство для маневра для незапланированных расходов, которые могут возникнуть в будущем.

2. Вы по-прежнему можете вычитать проценты по ипотечным кредитам — до определенного предела

Вычет процентов по ипотечным кредитам уже давно подвергается критике за то, что он благоприятствует богатым, и поэтому некоторые законодатели годами добиваются его отмены. К счастью, этот ключевой вычет все еще остается неизменным для текущего налогового года, хотя и с более низким порогом.

Раньше можно было вычитать проценты по ипотечному кредиту на сумму до 1 миллиона долларов. Но в результате новых налоговых изменений этот лимит был снижен до 750 000 долларов. Если вы среднестатистический заработок и хотите купить скромный дом, вы должны иметь возможность полностью вычесть проценты по ипотеке. Но если вы ищете более дорогие дома или живете в дорогом районе страны, где цены на жилье завышены, вы можете быть более осведомлены об этом пределе.

Конечно, если вы не планируете указывать детали в своей налоговой декларации, вам не нужно беспокоиться о вычете процентов по ипотечному кредиту или любых других вычетах, если уж на то пошло. Как бы то ни было, большинство налогоплательщиков не указывают детализацию, а поскольку новые налоговые правила фактически удваивают стандартные вычеты, по оценкам, в будущем это будет делать меньше налогоплательщиков. Но если ваше намерение — это для детализации, то помните о вышеупомянутом ограничении.

3. Ваш налоговый вычет может быть ограничен

Точно так же, как новое налоговое законодательство ограничивает вычет процентов по ипотечным кредитам, они также ограничивают размер вычета налога на имущество. Фактически, в дальнейшем ваш общий вычет SALT (государственный и местный налог) достигает максимума в 10 000 долларов США, тогда как до 2018 года он был неограничен. Если вы думаете о покупке дома в штате с низким подоходным налогом или без него, и вы не ожидаете, что ваш счет по налогу на недвижимость будет особенно высоким, то ограничение в 10 000 долларов на вас не повлияет. Но если вы покупаете дом, скажем, в Нью-Джерси, где самые высокие налоги на недвижимость в стране, вы можете обнаружить, что часть вашего налога на недвижимость не подлежит вычету.