Положение о кассовых операциях в 2018 году: 29 2018 N630- » , » ( 14.02.2022)

Новое положение о кассовых операциях

Как и раньше, Положение о ведении кассовых операций определяет порядок ведения кассовых операций в нацвалюте юридическими лицами и предпринимателями. Новое положение распространяется и на обособленные подразделения, органы госвласти и органы местного самоуправления. На все иностранные дипломатические, консульские и другие представительства, международные организации, их филиалы с иммунитетом и дипломатическими привилегиями, представительства иностранных организаций и филиалов предписания Положения №148 не распространяются. Однако новшествами предусмотрено, что данный нормативный акт не распространяется и на банки. Именно поэтому в новом Положении №148 не предусмотрен раздел об особенностях организации банками работы с наличностью (разд. 6 Положения №637).

¹ Утверждено постановлением Правления НБУ от 15.12.2004 г. №637.

Обновленные формы

Комментируемым Положением №148 обновлены следующие документы:

— Ведомость на выплату наличности;

— Расходный кассовый ордер;

— Кассовая книга;

— Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов;

— Книга учета выданной и принятой старшим кассиром наличности;

— Акт о результатах инвентаризации хранящихся наличных средств;

— Акт о проверке соблюдения порядка ведения операций с наличностью.

Поскольку изменения вступили в силу уже с 5 января, мы призываем требовать от разработчиков ПО, использующегося на предприятии, как можно скорее обновить бланки данных документов. Так как никакой переходный период комментируемым Положением №148 не предусмотрен, с 5 января 2018 года все без исключения учреждения, предприятия и предприниматели обязаны использовать обновленные формы. Обратите внимание: в этом перечне обновленных документов есть, в частности, расходный кассовый ордер, поэтому пока нет новых бланков в электронной форме, мы советуем воздержаться от проведения расходных кассовых операций с оформлением ордеров. В ситуации, если операцию крайне необходимо провести, отсутствие актуальной версии программы не является уважительной причиной для отказа в ее осуществлении. Можно оформить документ вручную и выдать наличность из кассы, затем ввести его в программу.

Терминология

Благодаря обновлению законодательства в Положении №148 не нашли своего определения такие термины, которые присутствовали в Положении №637: книга учета расчетных операций (КУРО), небанковское финансовое учреждение, операторы почтовой связи, перевод наличности, предприниматель, предприятия, внереализационные поступления, РРО, расчетная книжка, расчетный документ и сельхозпродукция. И это действительно логическое новшество, поскольку для всех этих терминов есть четкое определение в профильных документах и не имеет смысла дублировать их в Положении о кассовых операциях.

Зато дано определение физлица, которого в Положении №637 не было. Так, физлицом определяется гражданин Украины, иностранец, лицо без гражданства, не осуществляющее хозяйственную деятельность.

Требования к организации наличных расчетов

Нормы п. 6 Положения №148 содержат стоимостные ограничения наличных операций (раньше они устанавливались отдельным постановлением НБУ). По-прежнему субъекты хозяйствования вправе осуществлять расчеты наличностью в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам:

1) между собой — в размере до 10000 (десять тысяч) гривень включительно;

2) с физлицами — в размере до 50000 (пятьдесят тысяч) гривень включительно.

Данные ограничения не распространяются на использование наличности, выданной на командировку, добровольные пожертвования, благотворительную помощь и расчеты с бюджетом, — такое исключение не подверглось изменениям.

Новшества касаются ограничения в части нотариально удостоверенных договоров купли-продажи (обратите внимание на вид договоров!).

Физлица вправе осуществлять расчеты наличностью между собой по нотариально удостоверенным договорам купли-продажи, в размере до 50000 (пятьдесят тысяч) гривень включительно. Если платеж превышает сумму 50000 грн, его следует провести одним из следующих путей:

1) перевод средств с текущего счета на текущий счет;

2) внесение и/или перевод средств на текущие счета (в том числе на депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте).

Предписания п. 12 Положения №148 регламентируют обязательство учреждения/предприятия разработать и утвердить внутренним документом порядок приходования наличности в кассе. В этом порядке следует максимально учесть особенности своей работы и обособленных подразделений. По сути, в нем должны быть прописаны внутренний трудовой распорядок, режим работы, сменные графики, порядок и особенности сдачи наличной выручки (наличности) в банк. Разработанный и утвержденный порядок должен соответствовать требованиям Положения №148 и находиться в рамках действующего законодательства.

Обособленные подразделения свое собственное положение не разрабатывают. Для них порядок приходования наличности в кассе устанавливается и доводится внутренними документами учреждения/предприятия.

Обратите внимание!

Кстати, именно таким внутренним документом нужно прописать порядок взаимодействия обособленных подразделений с бухгалтерией предприятия, если их режимы работы (в том числе выходные и праздничные дни) не совпадают (абз. 3 п. 40).

При этом сроки разработки и утверждения такого документа Положением №148 не установлены. Очевидно, он должен существовать уже по состоянию на 05.01.2018 г. — у тех, кто осуществляет кассовые операции, а вновь созданные предприятия, по нашему мнению, должны его разработать до начала проведения таких операций.

Нормы абз. 4 п. 16 Положения №148 предусматривают обязанность небанковских финансовых учреждений, которые в установленном законодательством порядке получили лицензию на перевод средств в нацвалюте без открытия счета, и предприятий — агентов банков сдавать наличность (наличную выручку), полученную через платежные устройства и пункты приема наличности для последующего перевода, на отдельный текущий счет/счета, открытый в банке/банках для учета средств, принятых для последующего перевода.

Как мы знаем, у предприятий (а теперь и учреждений) есть возможность хранить в своей кассе наличность, полученную для выплат зарплаты, пенсий, стипендий и дивидендов сверх установленного лимита. Если раньше срок сверхлимитного хранения для таких выплат составлял 3 рабочих дня, то благодаря новшествам этот срок увеличен до 5 рабочих дней (п. 18 Положения №148), а для выплат работникам удаленных обособленных подразделений предприятий железнодорожного транспорта и морских портов — до 10 рабочих дней (раньше был срок 5 р. д.).

Что касается выдачи наличности, то на закупку металлолома теперь установлен отдельный срок выдачи — 30 рабочих дней со дня выдачи наличности под отчет (ч. 2 абз. 2 п. 19 Положения №148). На закупку сельхозпродукции и заготовку вторичного сырья, а также на все другие производственные (хозяйственные) нужды сроки остались неизменными — не более 10 и 2 рабочих дней, включая день получения наличности под отчет.

Так и не решен вопрос, можно ли, к примеру, дополнительно выдавать средства на командировку работнику, который уже получил наличность перед командировкой, но еще не завершил ее. Требование о том, что «выдача подотчетному лицу наличности под отчет производится при условии представления отчетности им в установленном порядке за ранее полученные под отчет суммы», без изменений и уточнений перекочевало в новое Положение №148, но так и не определено, что делать, если работнику не хватило выданного аванса. Так можно ему перечислить на карту дополнительные средства или нет, пока он в командировке?

По-прежнему СХ должны принимать за реализованную продукцию без ограничений все банкноты и монеты, выпущенные НБУ, которые являются платежными средствами и не вызывают сомнения в их подлинности и платежности. Если банкнот сомнителен, продавец может предложить потребителю обратиться в любой банк.

Порядок оформления кассовых документов

Кассовые документы могут быть как электронными, так и бумажными. Предусмотрена возможность применения электронной цифровой подписи юридического лица при оказании услуг в электронной форме или при осуществлении информационного обмена с другими субъектами электронного взаимодействия.

К приходным кассовым ордерам могут прилагаться документы, служащие основанием для их составления (п. 25 Положения №148).

Использование печати предприятием или учреждением не является обязательным, поэтому для оформления кассовых документов без этого реквизита вполне законно можно обойтись (п. 25 Положения №148).

Как мы знаем, если работник не может получить свою зарплату или другие выплаты, можно оформить доверенность на доверенное лицо, которому можно выплатить причитающиеся средства. В таком случае в расходном кассовом ордере после фамилии, имени и отчества получателя наличности бухгалтер указывает фамилию, имя и отчество лица, которому доверено получить наличность, а в случае выдачи наличности по расходной ведомости перед подписью о получении денег кассир делает в ней надпись «За довіреністю». Раньше доверенность в обязательном порядке должна была бы остаться у кассира, благодаря новшествам оставить можно не оригинал, а нотариально заверенную копию доверенности.

Перечень документов, подтверждающих сдачу наличности в банк, расширен. К подтверждающим документам добавлены чеки платежного терминала (в случае проведения инкассации средств в режиме реального времени с использованием платежных терминалов) и квитанция/чек банкомата или программно-технического комплекса самообслуживания.

В ситуации, когда речь идет о выдаче наличности по расходным ведомостям, электронными платежными средствами, сдаче наличности в банк, получении наличности из банка по чеку и приходовании ее в кассе, во всех кассовых документах некоторые реквизиты заполнению не подлежат! Это такие реквизиты расходного ордера, как «Одержав», «Дата», «Сума», «Підпис одержувача», а также данные документа, удостоверяющего личность получателя (которые заполняются получателем наличности), по приходному ордеру, — тогда заполнению не подлежит реквизит «Прийнято від». Другие реквизиты в кассовых ордерах и расходных сведениях заполняются в обязательном порядке. До этого в таких случаях можно было не заполнять только два реквизита: «Одержав» и «Прийнято від».

Безусловно положительным нововведением можно назвать возможность «кассового аутсорсинга» — привлечения по решению руководителя предприятия, учреждения в качестве кассира работника другого СХ. Как и «свой кассир», он несет полную материальную ответственность за сохранность всех ценностей в кассе.

Контролирующим органом, который вправе осуществлять проверки кассовых операций, является Государственная фискальная служба. Проведение кассовых проверок рассмотрим в одном из следующих номеров «ДК».

Юлия КЛОВСКАЯ, главный редактор

Кассовые операции банка — Институт переподготовки и повышения квалификации ВИАКАДЕМИЯ

Банковская библиотека

   Новости Виакадемии:

Получи крутые hard skills навыки в области банковского дела!

Будь в курсе банковских новостей – подпишись на наш телеграм-канал

Стань крутым java-разработчиком!

Вы здесь:  
1. Главная
2. БАНКОВСКАЯ БИБЛИОТЕКА
3. Кассовые операции банка

ПОИСК ПО БИБЛИОТЕКЕ

Дата актуализации документов в банковской библиотеке 01 октября 2022 года

Документы доступны только зарегистрированным пользователям.
Если Вы уже авторизовались, то, спустившись ниже, Вы сможете скачать файл с нужным документом.

Полное содержание электронной банковской библиотеки

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 1245

Вы здесь: РАЗДЕЛ 11 «Кассовые операции банка»

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 23204

630-П – определяет порядок ведения кассовых операций с наличными рублями, а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории РФ. В приложениях к 630-П приводятся рекомендуемые образцы Книги хранилища ценностей, Книги учета принятых и выданных ценностей, Контрольного журнала приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей, Журнала учета принятых сумок и порожних сумок, Справки о принятых сумках и порожних сумках и другие формы кассовых документов.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 8595

3352-У – Указание ЦБ РФ, содержащее формы кассовых документов для банков: Объявление на взнос наличными, Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордер, Приходно-расходный кассовый ордер, Ордер по передаче ценностей, Валютный кассовый ордер, Препроводительная ведомость к сумке. В Указании 3352-У дается описание реквизитов (полей) каждого кассового документа, а также порядок его заполнения и оформления.

Подпишись на банковский телеграм-канал: t.me/profbanking
чтобы быть в курсе всех изменений и узнавать о том,
о чём по ряду причин мы на сайте написать не можем

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 30.07.2014 № 3352-У «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 16541

136-И – устанавливает порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.  Бухгалтерский учет в банке по этим операциям осуществляется в соответствии с Указанием Банка России № 2538-У.

Учебный курс для кассиров банка
«Подлинность и платежеспособность денежных знаков»

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция Банка России № 136-И от 16.09.2010 «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 3271

2248-У –  кредитные организации имеют право использовать специальные контейнеры для перевозки наличных денег. При несанкционированном вскрытии такого спецконтейнера или превышения запрограммированного временного интервала банкноты внутри спецконтейнера окрашиваются несмываемой краской (портятся), делая преступления бессмысленными. Даже если преступникам удастся открыть контейнер, окрашенные чернилами банкноты не будут иметь ценности. Заменить окрашенные купюры может только кредитная организация (владелец спецконтейнера) и только в Центральном банке РФ. Указанием № 2248-У ЦБ РФ определил порядок приема на экспертизу и обмена купюр, окрашенных специальной краской, предназначенной для предотвращения хищения наличных денег при их перевозке и хранении на территории РФ.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России № 2248-У от 05.06.2009 «Об условиях и порядке приема на экспертизу и обмена банкнот Банка России, окрашенных специальной краской, на территории Российской Федерации»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 7456

1778-У – Указание устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России и правила обмена поврежденных банкнот и монеты Банка России.

Подпишись на банковский телеграм-канал: t.me/profbanking
чтобы быть в курсе всех изменений и узнавать о том,
о чём по ряду причин мы на сайте написать не можем

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 2389

2481-У – устанавливает порядок ведения и оформления кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705 при осуществлении кредитными организациями (филиалами кредитных организаций) и внутренними структурными подразделениями кредитных организаций кассовых операций. Формы кассовых журналов по приходу и по расходу приводятся в приложениях к Указанию № 2481-У.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 16.07.2010 № 2481-У «О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 1668

33-0-08/7073 – письмо МГТУ ЦБ РФ о том, что принятые на экспертизу сомнительные денежные знаки Банка России могут учитываться на отдельном лицевом счете внебалансового счета № 91202 «Разные ценности и документы». Эта норма была ранее прямо предусмотрена в утратившем силу Указании ЦБ РФ № 1446-У от 11.06.2004 «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Официальные реквизиты документа:

Письмо Московского ГТУ Банка России ОПЕРУ от 30.08.2002 № 33-0-08/7073 «Об экспертизе сомнительных денежных знаков»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 5354

Разъяснения Банка России по форме 0409202 (по кассовым символам) – подборка Писем Центрального банка РФ по вопросам отражения приходных и расходных кассовых операций по символам кассовой отчетности в целях формирования Отчета о наличном денежном обращении по форме 0409202. Письма содержат официальную позицию Банка России по отражению большого числа кассовых операций в разрезе кассовых символов, дополняя и разъясняя содержание кассовых символов по Указанию № 2332-У. Несмотря на то, что Указание 2332-У утратило силу, разъяснения Центрального банка актуальны и сейчас (многие кассовые символы остались прежними). Разъяснения подготовлены по запросам, которые поступали в ЦБ РФ от банков и выявлялись в ходе инспекционных проверок кредитных организаций, в связи с чем они носят выраженный практический характер и помогают разобраться в правильности распределения поступлений наличных денег и направлений их использования в соответствии с номенклатурой кассовых символов.

Официальные реквизиты документа:

Письмо МГТУ ЦБ РФ от 06.02.12 № 13-4-7/9064 «Разъяснения Банка России по форме 0409202»

Официальные реквизиты документа:

Письмо МГТУ ЦБ РФ от 22.12.09 № 51-10-49/34827 «Разъяснения Банка России по форме 0409202»

Официальные реквизиты документа:

Письмо МГТУ ЦБ РФ от 15.08.2011 № 51-11-13/21649 «Разъяснения по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 3855

143-И – Инструкция устанавливает порядок работы кредитных организаций с банкнотами иностранных государств, сданными для проведения проверки подлинности (то есть на экспертизу) в учреждения Банка России. Сомнительные банкноты принимаются учреждением Банка России на экспертизу на основании Заявления, форма которого установлена данной Инструкцией № 143-И. На основании проведенных исследований эксперт Банка России составляет и подписывает Акт экспертизы денежных знаков по форме 0402156, которая также установлена Инструкцией. 

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция ЦБ РФ от 10 июня 2013 г. № 143-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 2250

3028-У –  банки и филиалы банков вправе открывать передвижные пункты кассовых операций (ППКО), которые являются внутренним структурным подразделением банка, организованным на базе автотранспортного средства. О принятом решении об открытии ППКО (или изменении его реквизитов, закрытии ППКО) банк направляет уведомление в ТУ Банка России по форме приложения к данному Указанию.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 22.07.2013 № 3028-У «О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 2669

3020-У – Банк России выпускает в обращение памятные монеты к юбилейным датам, знаменательным событиям истории и современности, акциям по защите окружающей среды, другим событиям общественной жизни, а также инвестиционные монеты из драгоценных металлов безотносительно к памятной (юбилейной) тематике. Указанием № 3020-У Центральный банк РФ устанавливает порядок выдачи кредитным организациям памятных и инвестиционных монет.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 21.06.2013 № 3020-У «О порядке передачи Банком России памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов российским кредитным организациям и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России»

Официальные реквизиты нормативного акта:

Информационное письмо Банка России от 10. 09.2018 № ИН-04-29/59 «О форме соглашения о передаче Банком России памятных и инвестиционных монет — валюты Российской Федерации»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 1851

2255-У – устанавливает правила учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях (филиалах) при осуществлении операций с драгоценными металлами с клиентами – юрлицами (в том числе с другими кредитными организациями), индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 01.07.2009 № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 2478

3338-У – устанавливает порядок проведения территориальными учреждениями Банка России проверок соблюдения кредитными организациями требований к счетно-сортировальным машинам, применяемым кредитными организациями при обработке российских банкнот, предназначенных для выдачи клиентам, установленных пунктами 1. 1 и 2.11 Положения Банка России № 318-П.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 14.09.2014 № 3338-У «О порядке проведения территориальными учреждениями Банка России проверок соблюдения кредитными организациями требований к счетно-сортировальным машинам, применяемым при обработке банкнот Банка России, предназначенных для выдачи клиентам»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 2545

3502-У – устанавливает порядок проведения в Банке России тестирования счетно-сортировальных машин, программно-технических средств, конструкция которых предусматривает прием рублевых банкнот от клиентов для совершения операций с денежной наличностью, предполагаемых к использованию кредитными организациями.

Тестирование оборудования, предполагаемого к использованию кредитной организацией при приеме, выдаче и обработке наличных денег, осуществляется на соответствие требованиям пунктов 1. 1 и 2.9 Положения № 630-П, в части сортировки банкнот Банка России на годные к обращению и банкноты, не подлежащие выдаче клиентам, а также наличия функции распознавания на всей площади банкноты не менее 4-х машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России. Тестирование оборудования осуществляется Банком России в Сервисном центре в Санкт-Петербурге.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 22 декабря 2014 г. № 3502-У «О порядке проведения тестирования оборудования для совершения операций с денежной наличностью, предполагаемого к использованию кредитными организациями при приеме, выдаче и обработке денежной наличности, на соответствие требованиям нормативных актов Банка России»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 2285

3534-У – устанавливает  порядок передачи российским кредитным организациям и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, монет из недрагоценных металлов, являющихся законным средством наличного платежа на территории РФ, а также памятных монет из недрагоценных металлов (нумезматические наборы).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ от 16.01.2015 № 3534-У «О порядке передачи Банком России монет из недрагоценных металлов российским кредитным организациям и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 2985

17-МР – в целях единства подхода к проведению обучения кассовых работников кредитных организаций принципам определения платежеспособности и подлинности денежных знаков Банка России установлены рекомендации банкам: 1) перед обучением кассовому работнику рекомендуется в течение первых трех рабочих дней после приема на должность пройти первичный инструктаж на рабочем месте у более опытного работника (ознакомить кассира с его рабочим местом, требованиями охраны труда, должностными обязанностями, нормативными актами и информационными материалами о находящихся в обращении банкнотах и монете Банка России и банкнотах иностранных государств) и 2) в течение первого месяца работы рекомендуется кассовым работникам пройти обучение в образовательном учреждении, имеющем лицензию на право ведения образовательной деятельности, или непосредственно в кредитной организации (для проведения занятий рекомендуется привлекать специалиста, успешно прошедшего тестирование знаний в территориальном учреждении Банка России, причем таким «преподавателем» может быть иной сотрудник банка). В приложении к 17-МР приводится примерная программа обучения.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Методические рекомендации ЦБ РФ от 07.06.2019 № 17-МР «По проведению обучения кассовых работников кредитных организаций в целях осуществления контроля платежеспособности, в том числе подлинности, денежных знаков Банка России и проверки подлинности банкнот иностранных государств (группы иностранных государств)»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 2941

5071-У – устанавливает правила приема и выдачи наличных денег Банком России для кредитных организаций и других юрлиц, которые могут обслуживаться непосредственно в ЦБ РФ.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 12.02.2019 № 5071-У «О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями»

Подробнее. ..

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 4922

5348-У – Указание распространяется на все юрлица и ИП. Устанавливает предельный размер (лимит) расчетов наличными деньгами в рублях и иностранной валюте между юридическими лицами, а также между индивидуальными предпринимателями или юрлицами и ИП; разрешает организациям и ИП использовать наличные из кассы на любые цели при условии, что они поступили в кассу с банковского счета, а наличные деньги, поступившие в кассу не с банковского счета, запрещено расходовать на иные цели, кроме тех, что прямо разрешены данным Указанием.
Банкам разрешены расходования наличных из кассы на любые цели вне зависимости от способа их получения. Указание не распространяется на банковские операции и на наличные расчеты между физическими лицами.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 09. 12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 4910

5396-У – вступило в силу с 1 июля 2020 года взамен 2054-У и определяет перечень операций с наличной инвалютой в уполномоченных банках, а также порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории РФ. Устанавливает, что для осуществления приема наличной иностранной валюты от юридического лица, индивидуального предпринимателя для зачисления на их банковские счета (счета по депозиту), выдачи наличной иностранной валюты юрлицам и ИП с их банковских счетов (счетов по депозиту) клиентом представляется в уполномоченный банк заявка на сдачу, получение наличной иностранной валюты, оформленная на бумажном носителе или в виде электронного документа согласно требованиям, предусмотренным в этом же Указании. На сумму наличной иностранной валюты, указанную в заявке на сдачу или получение, банком оформляется приходный кассовый ордер или, соответственно, расходный кассовый ордер. Среди прочего, Указание содержит порядок действий в случае выявления излишка, недостачи, сомнительных банкнот или монет иностранных государств, а также денежных знаков, имеющих признаки подделки.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России от 30.01.2020 № 5396-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации»

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 541

Программа тестирования валидаторов – документ представляет интерес для производителей и поставщиков устройств определения подлинности банкнот. Он содержит общие положения о тестировании, о том, как нужно подготовиться к тестированию валидаторов, какие именно возможности валидаторов (детекторов) будут проверяться, какие банкноты будут для этого использоваться, как будут оформляться результаты тестирования. Оценка валидатора по данной Программе производится с целью возможности его применения в составе программно-технических средств с функцией приема денежной наличности. Документ напрямую связан с Указанием ЦБ РФ № 3502-У.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Унифицированная программа и методика тестирования устройств определения подлинности банкнот (Валидаторов), входящих в состав программно-технических средств, с функцией приема денежной наличности

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 497

Программа тестирования оборудования для банков — программа составлена для проведения тестирования оборудования для обработки банкнот в порядке, установленном Указанием № 3502-У, с целью проверки определения возможности его использования кредитными организациями при приеме, выдаче и обработке денежной наличности. Объектом тестирования являются счетно-сортировальные машины, банкоматы, электронные кассиры и другие программно-технические средства, предполагаемое к использованию кредитными организациями при приеме, выдаче и обработке денежной наличности.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Унифицированная программа и методика тестирования оборудования, предназначенного для обработки банкнот в кредитных организациях

Подробнее…

11. Кассовые операции банка

Просмотров: 609

378-ФЗ – вступил в силу 29 мая 2022 года и наделил работников ЦБ РФ, Сбербанка и РОСИНКАС, осуществляющих охранные функции, полномочиями по задержанию правонарушителей при охране ими денежных средств, драгметаллов, внутренних ценных бумаг и валютных ценностей при перевозке или инкассации наличных денежных средств.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон от 29.11.2021 № 378-ФЗ «О предоставлении публичному акционерному обществу «Сбербанк России» отдельных полномочий и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Подробнее. ..

Перейти в интернет-магазин

ВСЕ РАЗДЕЛЫ САЙТА                                                             Ви Академия, учебные курсы ВИА Академия, учебные курсы ВИААкадемия

КУРСЫ ВИАКАДЕМИИ

Совет Федеральной резервной системы — Исследование платежей Федеральной резервной системы (FRPS)

1. Домашний номер
2. Платежные системы

Включите JavaScript, если он отключен в вашем браузере, или получите доступ к информации по ссылкам, указанным ниже.

Текущее исследование

Предыдущие исследованияОб инструментах FRPSurveyСтатьи по теме

Исследование платежей Федеральной резервной системы: Годовые дополнения за 2020 и 2021 годы

В годовых дополнениях за 2020 и 2021 годы собраны данные за 2019 и 2020 годы соответственно.

• Изменения в области безналичных платежей за 2019 и 2020 годы: результаты исследования платежей Федерального резерва — опубликовано в декабре 2021 г.

Основные выводы

• Хотя данные за 2019 год в значительной степени показывают продолжение прошлых тенденций в области платежей, когда доля карт и ACH увеличивается за счет чеков, платежное поведение резко изменилось в 2020 году в связи с пандемией COVID-19, при этом ACH значительно увеличился как доля безналичных платежей как по количеству, так и по объему.
• Оценки доли в сочетании с другой информацией подразумевают, что ACH была единственной из трех основных платежных систем, число которых выросло в 2020 году9. 0004
• Общее количество карточных платежей в 2020 г. сократилось из-за заметного сокращения карточных платежей при личном обращении. Это первое ежегодное снижение количества карточных платежей, зафиксированное ФСИН.
• Весной 2020 года число карточных платежей при личном обращении сократилось, а удаленные карточные платежи заняли большую часть этого места; позже в этом году личные платежи по картам несколько восстановились.
• Пандемия, возможно, способствовала росту инновационных способов оплаты, таких как бесконтактная карта для личного пользования, цифровой кошелек и P2P-платежи.
  • Первое использование P2P-платежей, спонсируемых банком, резко возросло во втором квартале 2020 года, во время закрытия предприятий и заказов на дом.
  • Самый высокий уровень использования цифровых кошельков в первый раз был в третьем квартале, когда были сняты некоторые ограничения на личные покупки. При использовании с мобильным устройством цифровой кошелек обеспечивает возможность бесконтактных платежей для личных карточных платежей.

Дополнительный отчет охватывает кредитные, дебетовые и предоплаченные карты общего назначения, переводы ACH, чеки и альтернативные способы оплаты.

Контактное лицо:

Если у вас есть вопросы или комментарии, а также чтобы вас добавили в список рассылки FRPS, обращайтесь по адресу [email protected].

Наверх

Последнее обновление:

22 декабря 2021 г.

Правила отчетности для крупных операций с наличными

Вы слышали поговорку: «наличные решают все», и правительство это знает. Чтобы помочь

выявлять схемы отмывания денег и другую незаконную деятельность, IRS внедрила систему сообщения о крупных операциях с наличными. Никто не обвиняет автодилеров в каких-либо нарушениях этой системы, но предприятия напрашиваются на неприятности, если они не соблюдают правила.

Требования к кассовой отчетности могут также применяться к кассовым чекам, дорожным чекам, банковским траттам и денежным переводам номинальной стоимостью 10 000 долларов США или меньше. Личные чеки не считаются наличными, независимо от суммы. В частности, автосалоны должны подать форму 8300, Отчет о платежах наличными, полученными в результате торговли или бизнеса, в IRS в течение 15 дней после получения более 10 000 долларов в единая кассовая операция. Форма 8300 также должна быть подана, если общая сумма двух или более связанных транзакций превышает 10 000 долларов США.

Кроме того, ваш дилерский центр должен предоставить письменное заявление каждому лицу, указанному в необходимой форме 8300, не позднее 31 января года, следующего за календарным годом, в котором были получены денежные средства.

Федеральное расследование в отношении одного автомобильного дилера

Автомобильный дилер из Коннектикута признал себя виновным в нарушении отчетности в федеральной валюте в двух инцидентах.

Подробности дела:  ФБР и IRS провели операцию под прикрытием, целью которой был магазин подержанных автомобилей. В первом случае сотрудник правоохранительных органов, выдававший себя за торговца наркотиками, приобрел автомобиль за 30 540 долларов наличными. Во время переговоров офицер под прикрытием сообщил, что деньги были получены от продажи наркотиков, и он не хотел, чтобы его имя было в документах. Дилер согласился продать автомобиль и оформил документы на имя девушки покупателя. Форма IRS 8300 была подана, но покупатель был идентифицирован ложно.

Во втором инциденте покупатель купил автомобиль за 18 000 долларов. После внесения первого взноса в размере 1000 долларов клиент захотел заплатить оставшуюся часть наличными. Дилер отказался, потому что не хотел подавать форму 8300. Вместо этого он взял 9000 долларов наличными и сказал покупателю вернуться с кассовым чеком на 9000 долларов.

Прокуратура США отметила, что судебное преследование должно послужить предупреждением владельцам бизнеса, которые умышленно игнорируют требования отчетности IRS и сознательно принимают оплату деньгами от продажи наркотиков.

Подача документов на сумму менее 10 000 долларов США является добровольной

Форма 8300 может быть подана добровольно, если операция с наличными составляет менее 10 000 долларов США, но кажется подозрительной.