Онлайн калькулятор налог на имущество организаций: Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Калькулятор налога на имущество юридических лиц

Сохранить калькулятор:

Как пользоваться калькулятором

Инструкция по использованию калькулятора расчёта налога на имущество юрлиц

1. Введите налоговую ставку (по умолчанию 2,2%) и остаточную стоимость основных средств (имущества) за все периоды.
2. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Калькулятор сделает расчёт общей суммы налога на имущество за год, среднегодовой стоимости имущества, суммы авансовый платежей и суммы налога к доплате.

Калькулятор налога на имущество юридических лиц – это простой и надежный помощник бухгалтера в работе по налоговым отчетам, в том числе и в расчете налога на имущество субъекта предпринимательской деятельности.

Работа с калькулятором

Для начала расчетов следует знать налоговую ставку по налогу на имущество юридических лиц.

Уточним, что налоговые ставки устанавливаются на региональном уровне. Это означает, что ставка принимается представительными органами субъекта Российской Федерации в пределах, установленных главой 30 Налогового кодекса РФ.

В равной степени на региональном уровне устанавливаются также:

• конкретные особенности по исчислению налоговой базы;
• налоговые льготы;
• условия применения льгот субъектами предпринимательской деятельности.

Применительно к калькулятору это означает, что налоговая ставка и иные показатели, необходимые для расчета, должны быть введены самим пользователем – налогоплательщиком по ст.474 НК РФ, поскольку ни один калькулятор не способен учитывать все региональные особенности.

В специально отведенные для этого окна введите остаточную стоимость всех имеющихся на балансе основных средств по показателям:

• на начало каждого месяца;
• на конец года.

Для каждого месяца в калькуляторе имеется отдельное окно. Таким образом, в 12 полей потребуется ввести 13 показателей, из которых два приходятся на декабрь.

После заполнения всех полей следует сделать клик левой клавишей мыши на кнопку «Рассчитать». Полученные в результате расчета данные будут выведены в нижерасположенной таблице.

Общие сведения по налогу на имущество юридических лиц

Из налоговой базы, в соответствии со ст. ст. 374, 381 НК РФ следует исключить:

• объекты имущества, входящие в первую и вторую группу классификатора;
• земельные участки и иные объекты природопользовательского назначения;
• элементы движимого основного фонда, за исключением объектов, перечисленных в ст. 105.1 НК РФ;
• элементы основного фонда, не принятые на баланс предприятия.

Бюджетные организации, как правило, определяют размер налога по среднегодовой стоимости. Поскольку на региональном уровне могут иметься значительные различия в порядке исчисления, то прежде чем браться за отчет, рекомендуем получить квалифицированную консультацию в территориальной ИФНС.

Движимое имущество, принятое на баланс по результатам реорганизаций либо ликвидаций, имевших место до 1 января 2013 года, не входит, в соответствии со ст. 381 НК РФ, в налоговую базу.

Как рассчитать налог на имущество организаций?

Как рассчитать налог на имущество организаций — актуальный вопрос для бухгалтеров предприятий любого масштаба. В связи с вступившими в силу многочисленными законодательными инициативами сегодня порядок расчета налога существенно изменился. В материалах рубрики «Расчет (исчисление) налога на имущество организаций» вы найдете инструкции и примеры расчета данного налога в разных ситуациях.

Подробнее

• Все материалы

• Новости

• Статьи

Как рассчитать налог на имущество организаций?

17 окт 2022

Расчет суммы авансовых платежей по налогу на имущество

Расчет авансовых платежей по налогу на имущество составляют (для себя) и уплачивают налог в бюджет по истечении каждого из первых трех кварталов года, если закон региона предусматривает обязанность начисления авансов. Рассмотрим алгоритм исчисления авансов по кадастровой и среднегодовой стоимости в нашей статье.

 

Как рассчитать налог на имущество организаций?

08 окт 2022

Пошаговая инструкция по расчету налога на имущество с кадастровой стоимости

Налог на имущество с кадастровой стоимости рассчитывается для всех налогоплательщиков вне зависимости от применяемой системы налогообложения. Как правильно рассчитать налог с кадастровой стоимости? Какую ставку применять? Где узнать стоимость объекта налогообложения? Какие льготы предусмотрены для этого налога? Рассмотрим последовательность определения налога, рассчитываемого от кадастровой стоимости.

 

Как рассчитать транспортный налог в 2021–2022 годах?

30 мая 2022

При налогообложении используйте простые дроби, а не десятичные

Как рассчитать налог на имущество организаций?

14 мая 2022

Налог по имуществу за 2 квартал 2022 года — расчет и уплата

Налог по имуществу за 2 квартал 2022 года — кому необходимо его рассчитать, как это правильно сделать для имущества, облагаемого по среднегодовой стоимости и по кадастру, по какой форме и в какие сроки нужно отчитаться, когда расплатиться — все это вы узнаете из нашей статьи.

Как рассчитать налог на имущество организаций?

25 фев 2022

Авансовый платеж по налогу на имущество за 1 квартал 2022 года

Авансовый платеж по имуществу за 1 квартал нужно уплатить компаниям в тех регионах, где предусмотрена авансовая система расчетов с бюджетом. По каким формулам вычислить аванс, как и когда перечислить его в бюджет? Нужно ли отчитываться за 1 квартал по налогу на имущество? Расскажем в представленном материале.

Как рассчитать налог на имущество организаций?

25 фев 2022

Как рассчитать налог на имущество за 1 квартал 2022 года

Рассчитать налог на имущество за 1 квартал 2022 года нужно будет юрлицам, имеющим объекты, попадающие под налог и располагающиеся в регионах, не отказавшихся от введения отчетных периодов. Рассмотрим, как сделать подобный расчет.

Как рассчитать налог на имущество организаций?

17 янв 2022

Заявление на льготу по налогу на имущество: бланк, кто и когда подает

Как рассчитать налог на имущество организаций?

02 дек 2021

Налог на имущество за год — как произвести расчет?

Налог на имущество за год — расчет его имеет варианты, зависящие не только от вида используемой налоговой базы, но и от ряда других обстоятельств. Рассмотрим, как считается налог для годовой отчетности по нему.

Как рассчитать налог на имущество организаций?

09 ноя 2021

Утверждена форма заявления о гибели или уничтожении имущества организации

Как рассчитать налог на имущество организаций?

04 окт 2021

Расчет по налогу на имущество за 3-й квартал

Налог на имущество организаций — авансовые платежи по нему необходимо вносить по завершении каждого отчетного промежутка, если в регионе не принято решение о том, что авансы не платятся. Кто обязан представлять расчет и уплачивать авансы по имуществу? Как правильно рассчитать авансовый платеж? Как заполнить расчет за 3 квартал 2019 года без ошибок? Где бесплатно скачать бланк и образец заполнения формуляра? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

1

2

3

Порядок расчета налога на имущество организаций

Формула расчета налога на имущество организаций

Где найти примеры расчета налога на имущество организаций в различных ситуациях

Порядок расчета налога на имущество организаций

Налог на имущество организаций — региональный налог. Порядок его исчисления и уплаты регулируется гл. 30 НК РФ и законодательными актами субъектов России. В их ведении находятся такие вопросы, как размер налоговой ставки (но не более верхнего предела, зафиксированного в НК РФ), льготы, сроки уплаты налога и сдачи отчетности, перечень объектов и субъектов налогообложения.

Важно! Налог на имущество организаций обязаны платить фирмы, ведущие деятельность на территории России, а также иностранные компании — в отношении имущества, подпадающего под действие гл. 30 НК РФ. Налогом облагается движимое и недвижимое имущество: станки, автомобили, крупное оборудование, здания.

Правила обложения налогом в 2014–2016 годах сильно изменились. В 2014 году законодатели вменили обязанность платить данный налог предприятиям на ЕНВД, в 2015 году та же участь постигла «упрощенцев». Кроме того, в 2015 году налог на имущество организаций пришлось перечислять и некоторым ИП. В этой статье мы собрали все поправки, внесенные законодателями в расчет налога в 2016 году.

При расчете налога на имущество организаций нужно иметь в виду актуальные изменения законодательства, а также сверяться с региональными приказами и распоряжениями, поскольку в них может содержаться ценная для вашей компании информация. Статья «Какой порядок расчета налога на имущество организаций?» содержит пошаговый алгоритм исчисления суммы налога к уплате, схему расчета авансов и наглядный пример.

Формула расчета налога на имущество организаций

Формула расчета налога на имущество организаций имеет свои нюансы и зависит от типа имущества:

• Если это здания или сооружения, то налог может рассчитываться исходя из их кадастровой или инвентаризационной стоимости.
• В отношении станков, автомобилей и прочего движимого имущества есть свои нюансы:
  • до 2015 года такое имущество, принятое к учету на счете 01, не было объектом налогообложения вовсе;
  • с 2015 года можно не перечислять налог на движимое имущество, входящее в 1-ю и 2-ю амортизационные группы, а вот по остальным движимым объектам его нужно платить.

Много вопросов возникает при уплате налога на недвижимость из кадастрового списка. Что это значит?

Предприятие принимает здания к учету по инвентаризационной стоимости. Затем на счете 01 формируется остаточная стоимость здания: инвентаризационная (она же первоначальная) стоимость уменьшается на величину износа. Для такой недвижимости, как магазины, офисы, точки общепита и бытовых услуг, налог рассчитывается не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости.

Эта мера позволила законодателям, не изменяя налоговые ставки, значительно увеличить поступления в бюджет от имущественного налога. Кадастровая оценка здания отличается от его инвентаризационной стоимости в большую сторону, поскольку при этом учитываются рыночные факторы стоимости недвижимости. Соответственно, налоговая нагрузка на бизнес возросла.

Важно! Пока процедуру взимания налога на имущество с кадастровой стоимости ввели не во всех регионах страны. Подробнее о том, с какой стоимости рассчитывается налог в вашем регионе, вы можете узнать на сайте конкретной ИФНС.

Чтобы разобраться в нюансах расчета налога с кадастровой стоимости, советуем вам прочесть статью «Пошаговая инструкция по расчету налога на имущество с кадастровой стоимости».

Статья содержит краткий перечень плательщиков налога (со ссылками на законодательные акты), рекомендации, где искать кадастровый перечень имущества, схему расчета налоговой базы (в том числе в случае, когда налог платится не с полной стоимости здания, а только с принадлежащей вам доли). Здесь же вы найдете формулу расчета авансов по налогу на имущество и годового платежа.

Где найти примеры расчета налога на имущество организаций в различных ситуациях

Специалисты нашего сайта не только готовят для вас обзоры изменений в законодательстве и разъяснения по ним, но и составляют практические рекомендации по учету на примере конкретных жизненных ситуаций. Для «вмененщиков», которые в 2014 году впервые начали платить налог на имущество организаций с недвижимости, в этой статье мы подготовили пример расчета авансовых платежей и основной суммы налога.

Нередко компании предпочитают совмещать ЕНВД с другими налоговыми режимами. Например, на ОСН или УСН находится основное производство продуктов питания, одежды, техники, а в магазине на вмененке собственная продукция и товары других производителей продаются в розницу физическим лицам.

В таком случае часть недвижимости и иных основных средств фирмы задействована во вмененной деятельности, а часть приходится на ОСН или УСН. Как в такой ситуации рассчитать и уплатить налог на имущество, расскажет эта публикация.

Основные средства компании с годами приходят в негодность — устаревают физически или морально. В таком случае руководство фирмы может либо списать неэффективный объект, либо инвестировать деньги в его модернизацию. О том, как считать налог по основному средству во время проведения модернизации и после ее завершения, объяснит вам наша статья.

Если фирма продает объект недвижимости, учитываемый по кадастровой стоимости, в середине года, то компания-покупатель должна платить налог на имущество не со дня перехода права собственности, а за весь месяц полностью. Это невыгодное для компаний правило закреплено в письме ФНС. Читайте статью «Один день владения кадастровым объектом может стоить налога за месяц».

Важно! С 1 января 2016 года чиновники внесли поправку в ст. 382 НК РФ. Теперь налог на имущество за месяц, в котором недвижимость или иное основное средство было продано, платит только 1 собственник. Это правило нужно учитывать при расчете налога на имущество организаций начиная с I квартала 2016 года. По налогу за 2015 год действует разъяснение ФНC, о котором можно узнать из статьи.

Порядок расчета и уплаты налога на имущество организаций имеет множество нюансов. Нужно учитывать не только положения НК РФ и регионального законодательства, но и многочисленные письма Минфина и ФНС, которые к тому же могут противоречить друг другу. Читайте нашу рубрику «Расчет (исчисление) налога на имущество организаций» — мы поможем вам разобраться в особенностях законодательства и сэкономить денежные средства.

Калькулятор налоговых счетов: Gateway

Возврат на портал налогоплательщиков

Цифры, предоставляемые этим инструментом, являются только оценочными и не должны рассматриваться как заявление об истинном налоговом обязательстве.

202220212020201920182017201620152014201320122011

1. Выберите элементы вашего подразделения

Расчет оценки вашего счета: Выберите округ и налоговый округ из раскрывающегося списка в верхней части формы в разделе 1. Номера округов совпадают с номерами округов, указанными в вашем счете. Введите оценочную стоимость имущества. Перейдите к разделу 2 и введите любые вычеты, прежде чем нажать кнопку «Оценить этот счет» для расчета.

Select a county:AdamsAllenBartholomewBentonBlackfordBooneBrownCarrollCassClarkClayClintonCrawfordDaviessDearbornDecaturDeKalbDelawareDuboisElkhartFayetteFloydFountainFranklinFultonGibsonGrantGreeneHamiltonHancockHarrisonHendricksHenryHowardHuntingtonJacksonJasperJayJeffersonJenningsJohnsonKnoxKosciuskoLagrangeLakeLaPorteLawrenceMadisonMarionMarshallMartinMiamiMonroeMontgomeryMorganNewtonNobleOhioOrangeOwenParkePerryPikePorterPoseyPulaskiPutnamRandolphRipleyRushSt. ДжозефСкоттШелбиСпенсерСтаркеСтойбенСалливанШвейцарияТиппеканоТиптонЮнионВандербургВермиллионВигоВабашУорренУоррикВашингтонУэйнУэллсУайтУитлиВыберите налоговый округ:

Если вы не уверены в номере вашего налогового округа, вы можете получить его из прошлого налогового счета или щелкнуть здесь, чтобы просмотреть данные вашего предыдущего налогового счета.

001 — North Blue Creek Township002 — South Blue Creek Township003 — North French Township004 — South French Township005 — Hartford Township006 — Jefferson Township007 — Kirkland Township008 — North Monroe Township009 — South Monroe Township010 — Bern City-Monroe Township011 — Monroe Town-Monroe Township012 — Preble Township013 — Root Township014 — Decatur City-Root Township015 — St. Marys Township016 — Union Township017 — Wabash Township018 — Berne City-Wabash Township019- Geneva Town020 — South Washington Township021 — North Washington Township022 — Decatur City-Washington Townsh023 — Monroe Town-Washington Townshi Оценочная стоимость:

Чтобы узнать оценочную стоимость, найдите недвижимость и найдите ссылку «Подробности». Найдите значение с надписью «Оценочная стоимость общей земли и улучшений». Это значение будет выделено желтым цветом.

Выберите тип недвижимости из списка:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Если выбран вычет за приусадебный участок, этот оценщик налоговых счетов предполагает, что 100% введенной оценочной стоимости имеют право на вычет за приусадебный участок и кредиты. Законодательство штата Индиана гласит, что только стоимость основного места жительства плюс не более одного (1) акра земли имеет право на вычет за усадьбу и применимые кредиты. Имейте в виду, что если ваша собственность содержит больше земли, чем это количество, ваш фактический налоговый счет, вероятно, будет выше, чем расчетный здесь.

Усадьба (жилой дом, занимаемый владельцем) Жилая аренда, Нежилая недвижимость и Сельское хозяйство Другое

2. Выберите свои вычеты

Рассчитайте смету вашего счета: Выберите любые вычеты, которые могут применяться к земельному участку, нажав кнопку установите флажки или введите сумму в поле «Другие вычеты». Наконец, нажмите кнопку «Оценить этот счет», чтобы рассчитать предполагаемый счет. Цифры, предоставленные этим инструментом, являются только оценочными и не должны восприниматься как заявление об истинном налоговом обязательстве.

Знаете ли вы?

В этом году ваши уведомления о местном бюджете доступны онлайн?

Налоговые кредиты:

Обратите внимание, что если в округе есть налоговые льготы по местному подоходному налогу на недвижимость или если у налогоплательщика есть кредиты для лиц старше 65 лет, эти кредиты НЕ будут включены в оценку налогового калькулятора, и ваш фактический налоговый счет может быть меньше что здесь оценивается. Эти цифры рассчитываются аудитором округа и заверяются перед отправкой окончательных налоговых счетов.

Об этом инструменте:

Департамент финансов местного самоуправления (DLGF) в партнерстве с Центром бизнес-исследований Индианы (IBRC) Университета Индианы создал указанную выше утилиту прогнозирования налоговых счетов для налогоплательщиков Индианы. Вся информация относится к налогам, подлежащим уплате в
2022.

Для получения дополнительной информации перейдите на нашу страницу о вычетах по налогу на имущество. Вы найдете подробную информацию о вычетах, разрешенных законодательством Индианы, и условиях, при которых они могут быть предоставлены.

Калькулятор налога на недвижимость — Лига городов Миннесоты

Калькулятор налога на недвижимость — это интерактивный инструмент, который позволяет пользователям сравнивать данные о налоге на недвижимость по годам, городам, регионам и населению:

• Данные о налогах на недвижимость доступны для последние пять лет.
• Пользователи могут сравнивать несколько лет и стоимость недвижимости.
• Города можно выбирать по названию, региону или населению.

Если вам нужны дополнительные данные, свяжитесь с Рэйчел Уокер — контактную информацию см. в разделе «Ваш ресурс LMC».

Как пользоваться калькулятором налога на имущество:

• Чтобы добавить город, дважды щелкните название города или выберите название города и нажмите кнопку добавления.
• Чтобы выбрать города по региону:
  • Выберите регион, нажав на карту или выбрав регион из списка.
  • Выберите диапазон населения и нажмите кнопку добавления.
  • Города, отвечающие выбранным вами критериям, будут добавлены в список.

Дополнительные ресурсы:

• Дополнительные рекомендации по использованию Калькулятора налога на имущество
• Прочтите Глоссарий терминов для калькулятора налога на имущество
• Просмотр городов по регионам (pdf)
• Подробнее об отчетах и ​​данных о налоге на имущество Лиги Используемые данные:
  • Калькулятор налога на имущество использует данные Министерства доходов штата Миннесота (DOR). Самые последние данные относятся к налогам, подлежащим уплате в 2021 году. Пожалуйста, свяжитесь с Рэйчел Уокер, если вам нужна помощь в расчете налога на имущество предприятия (контактную информацию см. в разделе «Ваш ресурс LMC»).

  Руководство по использованию Калькулятора налога на имущество

  Данные, содержащиеся в калькуляторе, представляют собой только один способ взглянуть на городские финансы и бюджеты. Для сравнения налоговых ставок и сборов по налогу на имущество полезны годовые таблицы налога на имущество, доступные на сайте Лиги. Информацию о доходах и расходах см. в данных Управления государственного аудитора.

  Вы можете проводить сравнения с течением времени для определенного города, чтобы увидеть изменения в налогах, причитающихся городу и всем местным юрисдикциям. При этом имейте в виду, что стоимость домов также колеблется со временем, поэтому использование разных медианных или типичных значений для разных лет может быть более точным.

  Вы можете сравнить города, чтобы увидеть разницу в налогах, уплачиваемых в разных сообществах. Опять же, имейте в виду, что покупательная способность сильно варьируется в зависимости от штата. В то время как дом за 200 000 долларов может быть очень типичным в одном сообществе и, следовательно, с помощью калькулятора генерировать типичный налоговый счет, дом за 200 000 долларов может быть исключением в другом сообществе.

  Более точным может быть использование разных значений домов для разных сообществ в зависимости от того, что является типичным для этих сообществ. Другими словами, покупатели могут получить дом с тремя спальнями за 200 000 долларов в одном городе, но должны заплатить 400 000 долларов за тот же дом в другом районе.

  Вернуться к началу страницы

  Глоссарий терминов

  Городской налог

  Расчетный городской налог на недвижимость.

  • Для получения информации о том, как рассчитываются налоги на имущество
    См. отчет о налоге на имущество 101 (pdf)
  • Для получения информации о понимании налоговых деклараций
    См. отчет о налоге на имущество 101 (pdf)

  Городской налог с зачетом

  Расчетный городской налог на имущество после применения кредита на усадьбу по рыночной стоимости (MVHC). Программа MVHC действовала с 2002 по 2011 год. Начиная с налогов, подлежащих уплате в 2012 году, MVHC была заменена на исключение рыночной стоимости усадьбы (HMVE).

  Численность населения

  Определяется на основе оценок численности населения за 2014 г. (последний доступный год). Оценки численности населения получены от государственного демографа и Столичного совета (для городов в районе метро с семью округами).

  Рыночная стоимость имущества

  Оценочная рыночная стоимость имущества.

  • Для получения информации о том, когда и как проводится оценка
    Просмотр налогов на недвижимость 101

  Тип недвижимости

  Усадьба: недвижимость, классифицируемая как жилая усадьба
  Бизнес: недвижимость, классифицируемая как коммерческая/промышленная

  • Для информации о системе классификации и ставках классификации
    Просмотр налогов на имущество 101

  Регионы

  Государство разделено на 13 регионов экономического развития.

  • Список городов по регионам
    Просмотр городов по регионам (pdf)

  Общий налог

  Показывает оценку общего налога. Владельцы собственности в городах платят налоги на недвижимость каждому местному правительству: округу, городу, школьному округу и любому специальному округу.

  • Для получения информации о том, как рассчитываются налоги на имущество
    Посмотреть Налогообложение имущества 101 (pdf)

  Общая сумма налога с кредитом

  • 1997: Показывает оценку общей суммы налога. В 1997 году не действовали программы налоговых кредитов на недвижимость.
  • 1998-2001: Показывает оценку общей суммы налога после применения кредита на усадьбу на образование.
    • Дополнительную информацию о программе кредитования усадьбы для образования можно найти в сводке нового закона 1997 г. от MN House.
      Узнайте больше на www.house.leg.state.mn.us
  • 2002-2011: Показывает оценку общей суммы налога после применения кредита на усадьбу по рыночной стоимости (MVHC).