Содержание
Вычитаются ли расходы на обучение из налогов? | Small Business
By Tara Duggan
Расходы на обучение не облагаются налогом, если эти расходы на обучение соответствуют строгим критериям, установленным Налоговой службой. В публикации 970 говорится, что сотрудники могут вычесть расходы на обучение, если мастер-классы, семинары или курсы позволяют людям улучшать и развивать свои профессиональные навыки, особенно если сотрудникам требуется обучение, чтобы оставаться на своих должностях. Точно так же IRS позволяет самозанятым работникам вычитать некоторые расходы на обучение, включая транспорт до места проведения курсов и обратно. Вы не можете вычесть расходы на обучение, связанные с переходом на новую профессию.
Вычитаемые расходы на обучение
LRS позволяет вам вычитать расходы на обучение, такие как плата за обучение, учебники, лабораторные исследования и другие материалы. Плата за другие действия, такие как изготовление копий заданий, также может быть вычтена.
Вычтите транспортные и командировочные расходы, но только в том случае, если посещение занятий и возвращение домой происходит на временной основе, на срок менее года. Эти расходы включают отели или питание. Личные расходы, такие как свободное от работы время для посещения тренинга, не подлежат вычету. Работники, которые не заявляют, что сумма возмещения расходов на курсы обучения, выплаченная им в качестве дохода их работодателем, не могут вычесть соответствующие расходы на обучение.
Вычтите транспортные и командировочные расходы, но только в том случае, если посещение занятий и возвращение домой происходит на временной основе, на срок менее года. Эти расходы включают отели или питание. Личные расходы, такие как свободное от работы время для посещения тренинга, не подлежат вычету. Работники, которые не заявляют, что сумма возмещения расходов на курсы обучения, выплаченная им в качестве дохода их работодателем, не могут вычесть соответствующие расходы на обучение.Обучение, связанное с работой
Курсы обучения, не облагаемые налогом, должны позволять сотруднику поддерживать или развиваться на своей текущей работе, что включает в себя изучение новых технологий, получение обновлений о новых правилах или развитие профессиональных навыков, таких как тайм-менеджмент. , принятие решений, общение и переговоры. Если эти курсы готовят сотрудника к переходу на новую карьеру или должность, расходы не могут быть вычтены, поскольку связанное с работой обучение должно относиться только к текущей работе.
Расходы на обучение, понесенные во время перерыва в работе, могут быть вычтены, если они позволяют работнику сохранить навыки, связанные с возвращением на ту же работу.
Расходы на обучение, понесенные во время перерыва в работе, могут быть вычтены, если они позволяют работнику сохранить навыки, связанные с возвращением на ту же работу.Заявление о вычете
Чтобы вычесть расходы на обучение, работники перечисляют свои вычеты в Приложении A. Самозанятые работники подают Приложение C, Приложение C-EZ или Приложение F. Чтобы иметь право на получение связанных с работой расходов на образование, работник должен определить, требуется ли обучение для сохранения работы или для повышения квалификации. Обучение не может быть вычтено, если оно требуется для выполнения минимальных требований к работе или ведет к новой должности. Вычеты уменьшают сумму дохода работника, который облагается налогом. Чтобы рассчитать вычет, ему необходимо определить, что долларовая стоимость затрат на обучение плюс другие расходы на работу не превышает 2 процентов его скорректированного валового дохода.
Не облагаемые налогом выплаты на образование
Если работник частично оплачивает обучение с помощью не облагаемых налогом стипендий, грантов Пелла, помощи в обучении ветеранов или других необлагаемых налогом платежей, работник не может вычесть все расходы на обучение.
Сотрудник должен уменьшить сумму, которую она требует, на сумму полученного ею необлагаемого налогом взноса. Гранты Пелла предоставляются студентам, нуждающимся в помощи, и рассматриваются как стипендии для целей налоговой отчетности. Ветераны, получающие оплату за обучение, не включают их в свои федеральные налоговые декларации. Используйте ресурсы, предоставленные веб-сайтом Управления по делам ветеранов, чтобы получить дополнительную информацию о льготах по программе VA.
Сотрудник должен уменьшить сумму, которую она требует, на сумму полученного ею необлагаемого налогом взноса. Гранты Пелла предоставляются студентам, нуждающимся в помощи, и рассматриваются как стипендии для целей налоговой отчетности. Ветераны, получающие оплату за обучение, не включают их в свои федеральные налоговые декларации. Используйте ресурсы, предоставленные веб-сайтом Управления по делам ветеранов, чтобы получить дополнительную информацию о льготах по программе VA.Справочные материалы
- Налоговое управление США: вычеты из бизнеса за обучение, связанное с работой
Автор биографии
Тара Дагган — специалист по управлению проектами (PMP), специализирующийся на управлении знаниями и разработке учебных программ. Более 25 лет она разрабатывает качественные учебные материалы для различных продуктов и услуг, поддерживая такие компании, как Digital Equipment Corporation, Compaq и HP. Ее внештатные работы публикуются на различных сайтах.
Что вам нужно знать
Показать findcourses.com как:
Мобильный
- Финансирование профессионального развития
- Советы по карьере
Обучение не заканчивается, когда вы получаете работу. Сейчас как никогда важно, чтобы профессионалы оставались в курсе постоянно меняющихся условий конкуренции и отраслей. Вот где профессиональные курсы обучения вступают в игру.
IRS признает эту фундаментальную истину. Знаете ли вы, что вы можете (в некоторых случаях) получить налоговый вычет за повышение квалификации, связанное с работой? Расходы, которые вы можете вычесть, включают: плату за курс и обучение, книги, расходные материалы, плату за лабораторные работы и аналогичные товары.
В этой статье мы попытаемся изложить для вас некоторые основы, касающиеся налоговых вычетов и профессионального развития:
В качестве наемного работника вы можете заявить о своем профессиональном обучении как о различных постатейных вычетах, тем самым уменьшив сумму вашего дохода, подлежащую налогообложению.
Если вы работаете не по найму, индивидуальный предприниматель, вы можете списать деловые расходы непосредственно из вашего дохода.
Два теста: как определить, облагаются ли ваши курсы повышения квалификации налогом
Профессиональное развитие, связанное с работой, считается налоговым вычетом, если оно проходит один из следующих двух тестов:
(1) «Поддерживает или улучшает»
Обучение дает вам навыки, непосредственно применимые к вашей текущей должности. Стандарт здесь заключается в том, что он «поддерживает или улучшает» навыки, необходимые в вашей текущей работе, бизнесе или сфере торговли, но не дает вам права для других ролей или карьеры.
(2) «Требуется» вашим работодателем или законом
Образование соответствует требованиям для поддержания рабочих лицензий. Другими словами, «требования вашего работодателя, применимое законодательство или правила».
Обучение вычитается только для вашей текущей роли
Как упоминалось выше, курсы повышения квалификации, не облагаемые налогом, должны вооружить вас навыками, необходимыми только для вашей текущей должности.
Это не может квалифицировать вас для новой работы.
Например, если вы пройдете курс, чтобы быстрее заключать сделки, и вы уже работаете в сфере продаж, этот курс не будет облагаться налогом. Быстрый поиск на сайте findcourses.com позволит вам найти широкий спектр курсов по продажам, предлагаемых ведущими поставщиками, которые помогут вам улучшить свои навыки.
Обучение, которое дает вам право на новую карьеру, независимо от вашего намерения, не облагается налогом. Этот критерий сложен, но бремя доказательства лежит на вас. Если вы хотите получить вычет, вам решать, как обучение напрямую связано с вашей текущей работой.
Соответствие минимальным требованиям вашей работы
Профессиональное развитие, которое позволит вам соответствовать минимальным требованиям для вашей текущей должности, не считается профессиональным образованием. То есть, если требования вашей работы не изменились с момента вашего первоначального найма. Если требования совпадают, то предполагается, что вы были квалифицированы при приеме на работу.
Облагается ли коучинг налогом?
Ваши инвестиции в карьеру или коучинг руководителей могут не облагаться налогом. (Это решительное мая, , поэтому обязательно обсудите вашу конкретную ситуацию со специалистом по налогам.)
Понятно, что вы можете вычесть связанное с работой образование, чтобы «поддерживать или улучшать» свои навыки в вашей нынешней работе, карьере или профессии. Но вам, как правило, не везет, если расходы тренируют или готовят вас к чему-то новому. Основываясь на этом тонком различии, коучинг руководителей кажется , скорее всего, является вычитаемым расходом, связанным с работой, но карьерный коучинг может не квалифицироваться как таковой. Имейте в виду, что этот диагноз ставится в каждом конкретном случае. Вы должны обосновать прямую связь между вашей текущей работой и расходами на коучинг. Если у вас есть какие-либо сомнения, лучше всего обсудить вашу конкретную ситуацию со специалистом по налогам.
Вычитаются ли программы MBA из налогооблагаемой базы?
Ситуация у всех разная, но кажется, что расходы MBA могут быть вычтены для многих студентов MBA. Никогда 9Однако 0116 предполагает, что не облагается налогом. Опыт некоторых студентов до получения степени MBA может привести к их дисквалификации. Также для тех, кто учится в хорошо известных учебных заведениях, ваше дело может быть проще.
Ваш индивидуальный сценарий будет оцениваться по программе курса MBA, критериям приема и типу работы, которую вы выполняли до и после MBA. Вы имеете право на вычет, если соответствуете следующим критериям:
- Вы уже занимаетесь бизнесом.
- Обучение не подготовит вас к новой работе.
- Курсы должны улучшить навыки, которыми вы обладали до получения степени MBA.
- Вы должны продолжать использовать те же навыки после завершения MBA.
Кто платит определяет вычет
Кто платит за образование, также будет фактором, определяющим, подлежит ли оно вычету из налогов.
Обучение, оплаченное вашим работодателем, не может быть принято в счет списания. Только самооплаченные расходы на образование потенциально подлежат вычету из налогооблагаемой базы.
Ваш работодатель может платить до 5 250 долларов США в год за ваше профессиональное развитие, и это не считается доходом. Однако эта возможность должна быть официально предоставлена всем сотрудникам.
Нужна дополнительная помощь, чтобы определить, подлежат ли ваши расходы на профессиональное развитие вычету?
У Налогового управления США есть простой интерактивный онлайн-тест , который поможет вам определить, облагается ли ваше обучение, связанное с работой, налогом. Также есть страница, посвященная новым правилам и положениям, касающимся расходов на образование, связанных с работой.
Подпишитесь на нашу еженедельную новостную рассылку
Введите свои данные ниже, чтобы первыми увидеть наши новейшие исследования, отчеты и статьи о профессиональном обучении и развитии!
Подписка на рассылку новостей
Имя *
Электронная почта *
Страна *
—Select a country—AfghanistanAlbaniaAlgeriaAmerican SamoaAndorraAngolaAnguillaAntigua and BarbudaArgentinaArmeniaArubaAustraliaAustriaAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelarusBelgiumBelizeBeninBermudaBhutanBoliviaBosnia and HerzegovinaBotswanaBrazilBritish Channel IslandsBritish Indian Ocean TerritoryBruneiBulgariaBurkina FasoBurmaBurundiCambodiaCameroonCanadaCape VerdeCayman IslandsCentral African RepublicChadChileChinaColombiaComorosCongoCook IslandsCosta RicaCroatiaCubaCuracaoCyprusCzech RepublicDenmarkDjiboutiDominicaDominican RepublicEast TimorEcuadorEgyptEl SalvadorEnglandEquatorial GuineaEritreaEstoniaEthiopiaFalkland IslandsFaroe IslandsFijiFinlandFranceFrench GuianaFrench PolynesiaGabonGeorgiaGermanyGhanaGibraltarGreeceGreenlandGrenadaGuatemalaGuineaGuinea-BissauGuyanaHaitiHondurasHong KongHungaryIcelandIndiaIndonesiaIranIraqIrelandIsraelItalyIvory CoastJamaicaJapanJordanKazakhstanKenyaKiribatiKosovoKuwaitKyrgyzstanLaosLatviaLebanonLesothoLiberiaLibyaLiechtensteinLit huaniaLuxembourgMacaoMacedoniaMadagascarMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMayotteMexicoMoldovaMonacoMongoliaMontenegroMontserratMoroccoMozambiqueNamibiaNauruNepalNetherlandsNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNorth AmericaNorth KoreaNorthern IrelandNorwayOmanPakistanPalauPalestinePanamaPapua New GuineaParaguayPeruPhilippinesPolandPortugalPuerto RicoQatarReunionRomaniaRussiaRwandaSaint HelenaSaint Vincent and the GrenadinesSamoaSan MarinoSão Tomé and PríncipeSaudi ArabiaScotlandSenegalSerbiaSeychellesSierra LeoneSingaporeSint MaartenSlovakiaSloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth KoreaSouth SudanSpainSri LankaSudanSurinameSwazilandSwedenSwitzerlandSyriaTaiwanTajikistanTanzaniaThailandThe GambiaTibetTogoTrinidad and TobagoTunisiaTurkeyTurkish Republic of Northern CyprusTurkmenistanUgandaUkraineUnited Arab EmiratesUnited KingdomUnited States of AmericaUruguayUzbekistanVanuatuVenezuelaVietnamVirgin Islands (British)Virgin Islands ( США)УэльсЗападная СахараЙеменЗамбияЗимбабве
Я принимаю:
Условия и положения &
Политика конфиденциальности
Последнее обновление:
22 марта 2021 г.
Вас также может заинтересовать:
Последнее обновление: 25 февраля 2020 г.
Образовательные учреждения, федеральные правительства и местные органы власти объединяются для создания программ обучения медсестер, чтобы учащиеся могли зарабатывать деньги и получать реальный опыт, продолжая ходить в школу.
Советы по карьере
Финансирование профессионального развития
профессиональные навыки
Читать больше
Последнее обновление: 24.08.2020
Повышение квалификации является ключом к адаптации к временам и сохранению ценности для вашего работодателя. Вот три простых способа повысить квалификацию в вашей текущей роли.
Советы по карьере
Сертификаты
Навыки общения
Читать больше
Последнее обновление: 13.12.2021
Как коучинг может помочь вам стать лучшим лидером? Здесь доктор Мария Немет объясняет, как коучинг может помочь вам эффективно наладить контакт с вашей командой.