Ндфл ип: Индивидуальным предпринимателям | ФНС России

НДФЛ для индивидуальных предпринимателей | Альянс Свободных Предпринимателей

Индивидуальные предприниматели, которые не перешли на специальный режим налогообложения, а остались на ОСНО, должны платить три вида налогов: НДС, налог на имущество и НДФЛ. О последнем пойдет речь в этой статье.

Налог на доходы физических лиц для ИП – это аналог налога на прибыль для организаций. Его платят с разницы между доходами и расходами.
Ставка налога – 13%, то есть такая же, как и для физических лиц.

Порядок уплаты НДФЛ

НДФЛ платят в 4 этапа. В течение года предприниматели перечисляют три авансовых платежа, а по итогам года – оставшуюся сумму налога за минусом авансов.

Сроки:

  • 1-й авансовый платеж – до 15 июля отчетного года;
  • 2-й авансовый платеж – до 15 октября отчетного года;
  • 3-й авансовый платеж – до 15 января следующего за отчетным года;
  • остаток налога – до 30 апреля следующего за отчетным года.

Самостоятельно ИП считает только сам налог по итогам года, а авансовые платежи рассчитывают сотрудники налоговой инспекции на основании доходов из прошлогодней декларации предпринимателя 3-НДФЛ. Сколько авансов платить в текущем году, предприниматель узнает из уведомления, которое ему пришлют из ИФНС.

Если бизнесмен только начинает свою деятельность, в течение 5 дней после получения первой выручки он должен отправить в ИФНС декларацию по форме 4-НДФЛ с предполагаемыми доходами на текущий год. На основе этой декларации в налоговой инспекции рассчитают авансовые платежи на первый год работы.

В дальнейшем декларацию 4-НДФЛ нужно будет отправлять только в том случае, если у предпринимателя появятся основания полагать, что в этом году доходы будут более чем на 50% отличаться от прошлогодних. Тогда налоговики пересчитают авансовые платежи в сторону уменьшения или увеличения.

Как считать налог

Для расчета налога нужно взять все доходы предпринимателя, полученные за год.

Имеются в виду именно доходы, а не просто поступления на расчетный счет. Если ИП получил займ, пополнил расчетный счет собственными средствами, или деньги поступили на счет по ошибке – это не будет считаться доходом.

Доходы в натуральной форме, в виде материальной выгоды или приобретенных имущественных прав тоже нужно учитывать при расчете налога.

Полученные доходы предприниматель имеет право уменьшить на понесенные расходы, если эти расходы оплачены, непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и по ним имеются подтверждающие документы.

Это расходы на:

  • сырье и материалы;
  • оплату труда;
  • амортизацию;
  • страховые взносы за себя и сотрудников;
  • уплаченные налоги (кроме НДС и НДФЛ) и т.д.

Вместо вычета расходов, ИП на ОСНО могут воспользоваться другим профессиональным вычетом – 20% от доходов. Предприниматель сам выбирает, какой вариант ему выгоднее – вычесть из доходов расходы или 20% от доходов.

Второй вариант выгоден, если бизнесмен не может документально подтвердить расходы, или если расходов у него было мало, меньше 20%.

Использовать оба вычета одновременно или совмещать их нельзя, нужно выбрать что-то одно.

Кроме профессиональных вычетов, предприниматели могут воспользоваться всеми видами вычетов, которые положены физическим лицам. Это вычеты на покупку жилья, лечение, обучение, благотворительность. Если есть подтверждающие документы, эти расходы в пределах разрешенных сумм предприниматель также может вычесть из дохода, когда будет считать налог.

  • Формула для расчета итоговой суммы НДФЛ выглядит так:Налог = (Доходы – Вычеты) х 13%

Из получившейся суммы нужно вычесть авансы, которые ИП уже перечислил в течение года. Остаток – это сумма к доплате до 30 апреля.

Может случиться так, что сумма налога окажется больше чем перечисленные авансы, тогда разницу ИП может вернуть из бюджета или зачесть в счет будущих платежей.

В начале пути бизнесмены сталкиваются с одними и теми же проблемами. Можно делать по-своему и набивать шишки самостоятельно, а можно прочитать и принять во внимание статью по ссылке. Рассказываем про ТОП-10 ошибок начинающих предпринимателей!

Отчетность по НДФЛ

По итогам прошедшего года до 30 апреля предприниматели должны отправить декларацию по форме 3-НДФЛ. Еще у предпринимателя должна быть заполнена Книга учета доходов и расходов, ее инспекторы могут запросить для проверки.

НДФЛ для предпринимателей на спецрежимах

Бизнесмены, которые используют упрощенную систему налогообложения, освобождены от НДФЛ, но только в рамках предпринимательской деятельности. Если у них как у физлица возникнет другой налогооблагаемый доход, нужно будет заплатить с него НДФЛ и сдать декларацию.

Предприниматели на ЕНВД и ПСН освобождены от НДФЛ только по тем видам деятельности, которые перевели на эти спецрежимы. С любого предпринимательского дохода, который к этим видам деятельности не относится, нужно платить НДФЛ, если ИП не переходил на УСН.

Предпринимателям на ОСНО приходится непросто. Они платят больше налогов и сдают больше отчетов. Все это целесообразно только если клиенты предпринимателя тоже работают на общем режиме и им выгоднее иметь дело с плательщиками НДС. В остальных случаях имеет смысл присмотреться к спецрежимам, чтобы не платить НДФЛ, НДС, налог на имущество и упростить себе работу.

Создать свой доходный онлайн-бизнес — мечта многих. Но 95% предпринимателей никогда не дойдут до своей цели, потому что попадут в «ловушку» и не смогут оттуда выбраться…

Чтобы этого не случилось, приходите на бесплатный онлайн-мастер класс «Система стабильных интернет-продаж знаний и услуг, которая принесла уже более 0,5 млрд. выручки» и узнайте как получать максимум клиентов и продаж, не сливая бюджет на рекламу.

Индивидуальный подоходный налог

{/ne}
{#featureImage.renditions.breakpoints}

{/featureImage.renditions.breakpoints}

{@if cond=»{isRecent}»}

{время с момента}

{:еще}

{время с момента}

{/если}

{Аннотация статьи}

  1. ТЕМЫ / НАЛОГИ

В октябре IRS заявила, что оставит Free File открытым на дополнительный месяц, до четверга, чтобы правомочные налогоплательщики могли претендовать на свою долю нескольких льгот, включая льготный кредит на восстановление в 2021 году, налоговый кредит на детей и налоговый кредит на заработанный доход.

CPA могут сыграть решающую роль, помогая ориентироваться в меняющейся среде, поскольку налоговые органы штата наращивают усилия по получению дополнительных доходов от работников из других штатов и компаний, в которых они работают.

Администрация социального обеспечения объявила максимальную сумму заработной платы, облагаемую налогом на социальное обеспечение в 2023 году, и поправку на прожиточный минимум (COLA) для пособий по социальному обеспечению. COLA составляет 8,7%.

Предыдущие правила основывали доступность предлагаемого работодателем страхового покрытия для членов семьи на стоимости индивидуального страхового покрытия работника.

В соответствии с Уведомлением 2022-44 ставки метода «высокая-низкая» будут немного выше, а список мест с высокой стоимостью в континентальной части США будет пересмотрен с 1 октября.

Льгота доступна только для налоговых обязательств по совместной декларации.

Налоговое управление США не приняло надлежащих мер предосторожности, чтобы уменьшить погашенный налоговый долг супружеской пары, суд по делам о банкротстве считает, но отклоняет гонорары адвокатов.

В письме с комментариями в IRS AICPA рекомендовал внести изменения и разъяснения в отношении налогообложения криптоактивов или «виртуальной валюты».

Налоговое управление США объяснило новое требование о том, что окончательная сборка автомобиля или грузовика должна производиться в Северной Америке, чтобы иметь право на получение налоговой льготы при покупке исправных транспортных средств.

Отказывая в судебной помощи, суд считает, что судебная позиция Управления главного юрисконсульта не зависит от его просьбы о вынесении решения специализированным подразделением.

Суд по делам о банкротстве считает, что декларация налогоплательщиков была честной и разумной попыткой соблюдать налоговое законодательство.

Административные расходы и требования в отношении имущества, разрешенные в соответствии с гл. 2053 г. после трехлетнего льготного периода будут дисконтированы для текущего вычета в соответствии с предложенными правилами, изданными IRS.

Изменены декларации иностранцев-нерезидентов и добавлены декларации резидентов Пуэрто-Рико; Заменяющие возвраты могут быть обозначены.

Произошедшее на прошлой неделе резкое повышение стало третьим среднегодовым повышением за последние 14 лет, и оно произошло после того, как члены Конгресса написали в IRS письмо о росте цен на топливо.

Признавая недавнее резкое повышение цен на бензин, IRS объявила о редком увеличении стандартной нормы пробега в середине года, начиная с 1 июля.

Схематичные операции нацелены на должников по налогам в поисках компрометирующих предложений, а составителям налоговых деклараций, которые остаются анонимными, как правило, есть что скрывать, говорится в продолжающейся серии IRS.

IRS продолжила свою ежегодную серию, выделив угрозы обычным налогоплательщикам со стороны потенциальных воров.

Первый выпуск ежегодной статьи Налоговой службы посвящен четырем неправомерным сделкам и договоренностям.

Сообщите о преимуществах выбора по рыночной стоимости.

Недавние изменения в требованиях к отчетности приведут к ошибкам, но налогоплательщики не должны их игнорировать.

Характеристики

{/ne}
{#featureImage.renditions.breakpoints}

{/featureImage.renditions.breakpoints}

{Название статьи}

Бухгалтерский журнал теперь полностью цифровой.

 

 

 

СПОНСОРСКИЙ ОТЧЕТ

В этом всеобъемлющем отчете рассматриваются изменения в налоговой льготе на детей, налоговой льготе на заработанный доход и льготе по уходу за детьми и иждивенцами, вызванные истечением срока действия положений Закона об Американском плане спасения ; возможность электронного файла больше возвращается в серии формы 1040; вычеты пробега автомобиля; альтернативный минимальный налог; освобождение от налога на дарение; стратегии ускорения или отсрочки доходов и отчислений; и пенсионное и имущественное планирование.

{:еще}

{timeSince}

{/если}

Магазин

{/ne}
{#issueCover.renditions.breakpoints}

{/issueCover.renditions.breakpoints}

Налоговый сезон | Налоговая служба Южной Африки

Даты подачи декларации о подоходном налоге 

  • 25 октября 2022 г. Сезон подачи налоговых деклараций 2022 года для налогоплательщиков, не являющихся временными налогоплательщиками, закрыт
    Благодарим Вас за своевременную подачу декларации о доходах. Сезон подачи заявок для налогоплательщиков, не являющихся временными налогоплательщиками, закрыт. Крайний срок для временных налогоплательщиков — 23 января 2023 года. Не уверены, являетесь ли вы временным налогоплательщиком? См. предварительное определение налога здесь.
  • С 1 июля 2022 г. по 24 октября 2022 г.
    • Налогоплательщики, подающие онлайн-заявку
    • Налогоплательщики, которые не могут подать онлайн-заявку, могут сделать это в отделении SARS только по предварительной записи.
  • с 1 июля 2022 г. по 23 января 2023 г.
    • Временные налогоплательщики, в том числе трасты, могут подавать через eFiling или SARS MobiApp.

Если вы проходите автоматическую оценку, просмотрите всю необходимую информацию на нашей веб-странице «Как работает автоматическая оценка». Если вы не входите в группу автоматической оценки и вам необходимо подать декларацию, см. нашу информацию для предварительных и неусловных налогоплательщиков в пресс-релизе сезона подачи налоговых деклараций 2022 года.

Открытие подачи индивидуальных деклараций

Налогоплательщики, ваша очередь подать налоговую декларацию начинается 1 июля этого года. Хорошей новостью является то, что значительное число индивидуальных налогоплательщиков в этом году снова пройдут автоматическую оценку, и этот процесс начнется в июле. Не нужно звонить нам, мы отправим вам SMS, если вы выбраны для автоматической оценки. Однако в этом году мы упростили задачу. Когда вы получите SMS, войдите в eFiling или MobiApp, чтобы просмотреть свою оценку. Если вы согласны с оценкой, вам больше нечего делать — если вам нужно возмещение, мы его оплатим, или если вы должны заплатить SARS, пожалуйста, заплатите нам.

Важные изменения в автооценке в этом году

Если вы согласны с автооценкой, после просмотра вашей оценки вам больше ничего делать не нужно, отчет будет считаться поданным и окончательным.

Если вы не согласны с оценкой, вы можете получить доступ к своей налоговой декларации через eFiling или SARS MobiApp, заполнить декларацию и подать ее. Это необходимо сделать в течение 40 рабочих дней с даты, когда вам была выдана оценка.

Вы можете просмотреть результаты автоматической оценки:

  • Войти в систему eFiling
  • Войти в приложение SARS MobiApp
  • Записаться на прием в отделение SARS для получения помощи.

См. дополнительную информацию Как работает автоматическая оценка.

Мы упростили для вас

Мы продолжаем облегчать вам соблюдение требований. С июля 2022 года мы будем автоматически оценивать значительное количество налогоплательщиков.

Мы проводим автоматическую оценку на основе данных, которые мы получаем от работодателей, финансовых учреждений, медицинских схем, администраторов пенсионных фондов и других сторонних поставщиков данных. Если вы еще не получили свои IRP5/IT3(a) и другие налоговые сертификаты, такие как медицинская справка, сертификат пенсионного фонда и другие данные третьих лиц, которые имеют значение для определения ваших налоговых обязательств, вам следует немедленно обратиться к своему работодателю или медицинской схеме или пенсионный фонд или другие сторонние поставщики данных, чтобы убедиться, что они выполнили свои требования к подаче данных.

Как узнать, что данные верны?

В этом году вы впервые можете просматривать сторонние сертификаты данных, предоставленные сторонними поставщиками данных от вашего имени. Просто войдите в систему eFiling и выполните следующие действия:

  • После успешного входа в систему щелкните пункт меню Поиск сертификатов данных третьих лиц , отображаемый как часть левого пункта меню.
  • После выбора пункта меню Поиск сторонних сертификатов данных Запрос сторонних сертификатов Отображается экран.
  • В форме Запрос сертификата третьей стороны выберите Тип сертификата и Налоговый год .
  • Щелкните раскрывающийся список Тип сертификата и выберите соответствующий тип сертификата.
  • Щелкните раскрывающийся список налогового года и выберите соответствующий налоговый год.
  • Сделав соответствующий выбор, нажмите кнопку Кнопка «Отправить запрос» отображается внизу страницы.
  • Отобразится выбранный тип сертификата, и вы сможете нажать Загрузить сертификат , чтобы просмотреть свой сертификат.
  • Обратите внимание, что сертификат нельзя использовать для отправки в SARS.

Если есть ошибка или данные неполные:

  1. Попросите учреждение, предоставившее данные в SARS, исправить их, отправив обновленные данные в SARS и себя.
  2. Когда вы получите обновленные данные, получите доступ к своей налоговой декларации в eFiling или MobiApp, обновите данные в налоговой декларации и подайте налоговую декларацию через eFiling или SARS MobiApp.

Для получения дополнительной информации см. Руководство по просмотру представленных сторонних деклараций или файлов данных с помощью электронного архива.

Что нужно подготовить перед подачей документов

Сейчас самое подходящее время, чтобы подготовить свои налоговые документы, чтобы обеспечить бесперебойную подачу документов! Убедитесь, что вы получили свои IRP5/IT3(a)s и другие налоговые сертификаты, такие как медицинская справка, сертификат пенсионного фонда и любые другие данные третьих лиц, которые имеют отношение к определению ваших налоговых обязательств. Сбросьте имя пользователя и пароль eFiling, если вы их забыли. Обновите свою личную информацию, такую ​​как банковские реквизиты, адрес и контактные данные, онлайн в eFiling или SARS MobiApp.

Следите за нашими новостями в социальных сетях, чтобы получать ежедневные советы по налогам, или следите за всей информацией на этой веб-странице.

Автоматическая регистрация для уплаты подоходного налога с населения

Если вы считаете, что вы обязаны подать налоговую декларацию, в этом году SARS автоматически зарегистрирует вас для уплаты подоходного налога с населения на основании достоверных данных из сторонних источников.

Налогоплательщики, соответствующие следующим критериям, будут рассматриваться для автоматической регистрации:

  • Граждане и постоянные жители Южной Африки
  • Налог, вычитаемый вашим работодателем, и/или источники данных IT3 указывают на то, что вы обязаны подавать налоговую декларацию зарегистрировать вас для уплаты подоходного налога с населения и выдать ITA150.

    Регистрация для подачи подоходного налога в электронном виде

    Когда вы впервые регистрируетесь в системе электронной подачи документов SARS и у вас еще нет номера подоходного налога, SARS автоматически зарегистрирует вас и выдаст идентификационный номер налогоплательщика. Обратите внимание, что у вас должен быть действительный южноафриканский идентификационный номер. Читать далее.

    Нет необходимости звонить по номеру

    Налогоплательщики, ваши налоговые вопросы находятся в надежных руках, если вы используете eFiling или SARS MobiApp. Зарегистрируйте свой профиль сейчас, чтобы обеспечить бесперебойную работу с документами. Звонить нам не нужно, вы можете зарегистрироваться онлайн или скачать MobiApp на свой телефон или планшет. Чтобы назначить встречу с SARS теперь проще, вы можете нажать здесь, чтобы записаться на прием, отправить SMS, чтобы запросить бронирование, или позвонить в контактный центр SARS по телефону 0800 00 7277 и выбрать вариант 0 (ноль). Представитель SARS назначит встречу от вашего имени.

    Вы также можете посетить наши мобильные налоговые подразделения и всплывающие окна в разных регионах, см. расписание здесь.

    Вы можете отправить нам запрос через   Систему онлайн-запросов SARS (SOQS), если вы забыли свой идентификационный номер налогоплательщика, чтобы предоставить подтверждающие материалы и многое другое. Система онлайн-запросов SARS (SOQS) помогает налогоплательщикам, которые хотят направлять запросы в SARS, не обращаясь в отделение SARS. Чтобы инициировать запрос, вам просто нужно заполнить онлайн-форму, выбрав тип запроса. Дополнительные сведения см. в разделе Система онлайн-запросов SARS — внешнее руководство.

    Налогоплательщики могут запросить определенные услуги, связанные с налогом на доходы физических лиц, отправив SMS в SARS на номер 47277. Следующие дополнительные услуги, связанные с налогами, предлагаются налогоплательщикам через их мобильные устройства. Эти службы могут быть доступны с данными/эфирным временем или без них:

    • Запрос электронной записи на прием
      • Бронирование  (Пробел)  Номер удостоверения личности/номер паспорта/номер лица, ищущего убежища

        • 2

        4 подать налоговую декларацию (НДФЛ)

        • File  (Space)  ID number/Passport number/ Asylum Seeker number
      • Request the issuing of the IT150 (Tax Registration Number)
        • TRN  (Space)  ID number/Passport номер/номер лица, ищущего убежища
      • Запрос, связанный со счетом (балансовые выписки) и/или предоставление выписки со счета (SOA)
        • Баланс (пробел) Идентификационный номер/номер паспорта/номер лица, ищущего убежища

      Для получения более подробной информации см.  Руководство по мобильным налоговым службам SARS или посмотрите наше обучающее видео о том, как использовать службы SMS.

      Нужна помощь?

      • Наш онлайн-сервис Help you eFile доступен. Канал SARS на YouTube, а также этот веб-сайт содержат подробные инструкции о том, как подать заявку. Если у вас нет другого выбора, кроме как посетить отделение SARS по предварительной записи, чтобы помочь вам.
      • Если вы забыли свой пароль, вы можете сбросить его онлайн через веб-сайт eFiling, нажав «Забыли пароль» или «Забыли имя пользователя».
      • Не уверены, должны ли вы подавать декларацию о подоходном налоге (ITR12)? Ответьте на простые вопросы на нашей веб-странице «Нужно ли вам отправить возврат».
      • Если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям для заявления расходов на домашний офис, заполните нашу простую анкету. Нажмите сюда, для получения дополнительной информации.
      • Если вам нужна помощь для подачи декларации о подоходном налоге с населения , посмотрите наше полезное обучающее видео на канале SARS YouTube, нажав на изображение ниже:

      • Чтобы просмотреть полезный учебник по , что делать, если ваша налоговая декларация о подоходном налоге (ITR12) была отклонена SARS в электронном архиве из-за директивы , нажмите на изображение ниже:

      • Нажмите на изображение ниже, чтобы просмотреть полезное руководство по номеру , что делать, если ваша налоговая декларация о подоходном налоге (ITR12) была отклонена SARS в электронном архиве из-за дубликата IRP5:

      • Чтобы просмотреть все текущие опросы SARS, электронные письма и SMS-сообщения, нажмите здесь.