Налоговый вычет за учебу 2018 какие документы нужны: Налоговый вычет за обучение: инструкция по получению

1098T — Бизнес-услуги для студентов

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) учащегося . Для вашей безопасности в этой форме могут быть указаны только последние четыре цифры вашего номера социального страхования (SSN). Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или идентификационный номер налогоплательщика по усыновлению (ATIN). Тем не менее, эмитент сообщил ваш полный идентификационный номер в IRS и, где применимо, в государственные и/или местные органы власти. Флажок TIN Solicitation установлен, если мы просили вас соответствующим образом хотя бы один раз в течение года предоставить SSN или ITIN для обработки и подачи вашей формы IRS 109.8-T независимо от того, был или не был предоставлен SSN или ITIN (также известный как идентификационный номер налогоплательщика) в CSUF до выдачи налоговой формы.

Номер учетной записи — может отображать учетную запись или другой уникальный номер, присвоенный регистратором для различения вашей учетной записи. Для CSUF в этом поле отображается ваш идентификатор Campuswide Identification (CWID).

Графа 1  – показывает общую сумму платежей, полученных в 2022 году из любого источника в счет квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, за вычетом любых возмещений или возмещений, сделанных в течение 2022 года и относящихся к платежам, полученным в 2022 году. 

Ячейка 2 — Зарезервировано — будет выделено серым цветом.

Ячейка 3 — Зарезервировано — будет выделено серым цветом.

Ячейка 4 . Отображает любые корректировки, сделанные за предыдущий год в отношении квалифицированного обучения и сопутствующих расходов, которые были указаны в форме 1098-T за предыдущий год. Эта сумма может уменьшить любой допустимый кредит на образование, заявленный вами за предыдущий год (может привести к увеличению налоговых обязательств за год возмещения). См. «повторный захват» в указателе к публикации IRS 9.70, чтобы сообщить о сокращении вашего образовательного кредита или вычете платы за обучение.

Например, если вы оплатили регистрационные сборы за весну 2022 г. в календарном 2020 г., в вашей форме 1098-T за 2020 г. будет указана «квалифицированная плата за обучение» за весенний семестр 2022 г. Если вы впоследствии получите возмещение регистрационных сборов за весну 2022 г. в феврале 2022 года сумма возмещения будет указана в форме 1098-T, поле 4, за 2022 налоговый календарный год.

Ячейка 5 — Показывает общую сумму всех стипендий или грантов (образовательная помощь), администрируемых и обрабатываемых CSUF. Указываемые суммы помощи на образование относятся к вашей студенческой учетной записи в течение налогового календарного года (с 1 января по 31 декабря). Подотчетная помощь в образовании, полученная и обработанная CSUF, может включать, помимо прочего, стипендии, стипендии и гранты, средства, полученные от работодателей, спонсируемые извне вознаграждения, механизмы выставления счетов третьим лицам, отказы и льготы, а также другие денежные и неденежные отчетные вознаграждения. . Сумма стипендий или грантов за календарный год (включая те, о которых CSUF не сообщила) может уменьшить сумму образовательного кредита, который вы запрашиваете за год. Чистая сумма такой образовательной помощи сообщается в IRS.

Поле 6 — Показывает корректировки стипендий или грантов за предыдущий год. Эта сумма может повлиять на сумму любого допустимого вычета за обучение и сборы или образовательного кредита, который вы запросили за предыдущий год. Возможно, вам придется подать измененную декларацию о подоходном налоге (форма IRS 1040X) за предыдущий год.

Поле 7 — показывает, включает ли сумма в поле 1 суммы за академический период, начинающийся с января по март 2022 года. См. публикацию IRS 9.70 для того, как сообщить эти суммы.

Ячейка 8 . Показывает, считается ли, что вы несете по крайней мере половину обычной рабочей нагрузки на полный рабочий день для курса обучения в подотчетном учреждении, который начался в 2022 году. Студенты, получающие степень, получающие аттестат зрелости, изучающие 6 или более единиц, будут иметь это коробка проверена. Студенты, которые посещают занятия в рамках программы расширенного образования CSUF University в Открытом университете или на курсах без получения степени, не считаются зачисленными студентами для целей налогообложения. Графа 8 не будет указана как отмеченная для таких лиц. Кроме того, ячейка 8 не будет отмечена, если вы не были официально зачислены и не сдали 6 или более модулей за весенний, летний или осенний семестры 2022 года. Если вы учитесь хотя бы на полставки в течение хотя бы одного академического периода, начинающегося в течение года, вы соответствуете одному из требований для американского зачета возможностей. Вам не нужно соответствовать требованиям к рабочей нагрузке, чтобы претендовать на кредит на обучение в течение всей жизни. См. публикацию IRS 9.70 для уточнения.

Поле 9 — Показывает, считаете ли вы себя зачисленным в CSUF по программе, ведущей к получению степени магистра, сертификата уровня выпускника или другого признанного документа об образовании уровня выпускника в любое время в течение налогового календарного года (с 1 января по 31 декабря).