Налоговый имущественный вычет в 2018 году: Имущественный вычет при продаже имущества | ФНС России

ФНС рассказала, как граждане предпочитают получать имущественный вычет

ФНС рассказала, как граждане предпочитают получать имущественный вычет — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

28.02.2019

В 2018 году почти полмиллиона граждан решили получить имущественные налоговые вычеты в связи с покупкой жилья через своих работодателей, что в 2,5 раза превышает прошлогодний показатель. В 2017 году таких налогоплательщиков было 200 000 человек.

Однако общее количество налогоплательщиков, заявивших имущественные налоговые вычеты в налоговой декларации, выросло незначительно – всего на 4%.

ФНС в сообщении от 28.02.2019 напоминает, что имущественный налоговый вычет по расходам на покупку жилой недвижимости можно двумя способами. Во-первых, налогоплательщик может заявить непосредственно в налоговую инспекцию о предоставлении имущественного вычета после окончания года покупки недвижимости. Для этого необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Во-вторых, имущественный вычет можно получить раньше, не дожидаясь конца года, в котором куплено жилье. Для этого необходимо получить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет и принести его своему работодателю. После этого бухгалтерия организации не будет удерживать НДФЛ из зарплаты работника, пока тот не получит всю сумму вычета.

Соответственно, по данным ФНС, в 2018 году популярность этого способа выросла в 2,5 раза.

Темы:
имущественные вычеты, возврат налогов, права работников

Рубрика:
Уплата, зачет, возврат налогов
, Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Вступили в силу новые правила уплата налогов, сборов и страховых взносов
ФНС ввела новую форму согласия на получение sms о долгах по налогам
Расширение льгот по НДФЛ, замена проверок на профилактические визиты и право на учет по скан-образам первички: самые хорошие новости недели
Материальную выгоду при прощении долга по ипотеке освободили от НДФЛ
Изменения в программах 1С по расчету НДФЛ и формированию отчетности с 2023 года

Опросы

Переход на новые правила уплаты налогов и сдачи отчетности

Испытываете ли вы сложности с переходом на новые правила уплаты налогов и сдачи отчетности?

Да, мы еще не совсем разобрались с переходом на ЕНП и новой отчетностью.

Нет, мне уже все ясно, и я знаю, как платить налоги и сдавать отчетность в 2023 году.

Мы пока вообще не изучали новые правила уплаты налогов. Разберемся в 2023 году.

Мероприятия

Все мероприятия

Как списать налог на недвижимость

Обновлено: 25 ноября 2022 г.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ

• Вычет налога на недвижимость включает ряд налогов, которые обычно вычитаются из федерального подоходного налога владельца недвижимости.
• Налоги на имущество оцениваются как местными органами власти, так и органами штата на ежегодной основе и основываются на стоимости имущества.
• Начиная с 2018 года общий вычет государственных и местных налогов был ограничен 10 000 долларов США, включая налоги на недвижимость. Вычет ограничен 5000 долларов, если вы состоите в браке и подаете налоги отдельно.

Что такое налоговый вычет на недвижимость?

Вычет по налогу на имущество относится к государственным и местным налогам на имущество, которые владельцы недвижимости вычитают из своих федеральных подоходных налогов. Налоги на недвижимость, которые обычно подлежат вычету, включают любые иностранные, государственные и местные налоги, взимаемые против благосостояния населения.

Стоит отметить, что налоги не взимаются, если владелец недвижимости делает различные ремонтные работы в доме или принимает участие, например, в вывозе мусора. Начиная с налогов 2018 года, Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) ввел новые изменения в налоговый вычет на имущество. Это включало ограничение суммы государственных и местных налогов, которые могут быть вычтены, в размере 10 000 долларов.

Однако, если вы состоите в браке или подаете налоги отдельно от партнера, предельная сумма вычета достигает только 5000 долларов. До того, как эти изменения были введены в действие, не было ограничения на то, сколько владельцы недвижимости могли вычитать из своих налогов.

Как работает вычет по налогу на имущество?

Если вы владеете собственностью или другими видами недвижимости и платите налоги, некоторые платежи могут подлежать вычету. Государственные и местные налоговые органы часто принимают во внимание стоимость домов, расположенных в определенном районе, при расчете налога на недвижимость.

Таким образом, когда вы подаете декларацию по федеральному подоходному налогу, вы можете требовать вычета налога на имущество, заполнив Приложение А формы 1040. Важно отметить, что для получения вычета налога на имущество вы должны перечислить свои обязательства.

Но, учитывая все вышесказанное, налоги на имущество можно разделить на налоги на личное имущество и налоги на недвижимое имущество.

Налоги на личное имущество

Некоторые местные органы власти и органы штата определяют налоги на имущество в зависимости от типа имущества, которым вы владеете, и от того, приносит ли оно доход. Например, это может быть оборудование и инструменты.

В каждом регионе есть свой список типов имущества, облагаемого налогом. В них также будет указано, как вы определяете налогооблагаемую стоимость предмета.

Налоги на недвижимое имущество 

При перечислении налоговых деклараций определенные налоги на недвижимость могут быть вычтены из находящейся в собственности недвижимости, включая ваше основное место жительства. Сюда входят любые налоги на недвижимость, которые необходимо уплатить, начиная с момента покупки недвижимости. Общая сумма вычитаемых налогов была ограничена 10 000 долларов США, начиная с 2018 года. 

Преимущества и недостатки вычета налога на имущество 

Одна из самых больших проблем, связанных с вычетом налога на имущество, заключается в том, что он ставит арендаторов в невыгодное положение, что в конечном итоге приводит к тому, что некоторым владельцам недвижимости приходится брать на себя дополнительные долги. До 2018 года не существовало ограничений на сумму, которую владельцы собственности могли вычесть из своих федеральных налоговых деклараций.

Тем не менее, после того, как в 2017 году был принят Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), теперь это означало, что налоги штата и местные налоги были ограничены 10 000 долларов США или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете документы отдельно, начиная с 2018 года. новый закон ограничил сумму процентов по ипотеке, которые могут быть вычтены.

В этом случае, если домовладелец хочет вычесть проценты по ипотеке, сумма, которую он платит, ограничена суммой долга в размере 750 000 долларов. До вступления в силу нового закона эта сумма составляла 1 миллион долларов. Но благодаря этому возникает одно из самых больших преимуществ, если вы владели недвижимостью до 2018 года.

Любые проценты по домам, приобретенным 15 декабря 2017 года или ранее, по-прежнему гарантированы по прежней ставке в качестве специального исключения. Поскольку общий стандартный вычет изменился в 2018 году, это привело к тому, что меньше домовладельцев стали перечислять свои вычеты. В конечном итоге это уменьшит количество владельцев недвижимости, которые претендуют на налоговый вычет.

Как запросить налоговый вычет на имущество 

Если вы хотите получить налоговый вычет на имущество, необходимо заранее ознакомиться с несколькими важными сведениями. Любой налог, подлежащий вычету, должен применяться к стоимости личного имущества. Его также необходимо заряжать ежегодно.

Например, если вам нужно было заплатить только государственный налог на недвижимость во время ее покупки, она не будет соответствовать определению вычитаемого налога на недвижимость. Все эти детали изложены Службой внутренних доходов (IRS).

Вы можете вычесть налоги на имущество только в том случае, если перечислите вычеты по пунктам. Если все ваши приемлемые расходы превышают разрешенную стандартную сумму ассигнований в данном налоговом году, может быть полезно детализировать ваши отчисления.

Когда у вас есть вся необходимая информация, запросить налоговый вычет на недвижимость так же просто, как отправить Приложение А к Форме 1040.

По данным IRS, только определенные налоги на недвижимость могут быть вычтены из вашей федеральной налоговой декларации. Это включает в себя сочетание местных и государственных подоходных налогов и налогов с продаж.

Вот некоторые из наиболее распространенных видов налога на недвижимость, которые вы можете вычесть: 

• Основной или основной дом
• Дом(а) для отдыха
• Земля
• Лодки 
• Дома на колесах, автомобили и другие виды транспортных средств 
  

  9

• 9
• Имущество, находящееся в собственности за пределами США 

Это было упомянуто выше, но вы можете вычесть только до 10 000 или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете документы отдельно.

Какое имущество не подлежит вычету?

Несмотря на то, что может быть вычтена значительная сумма налога на имущество, существуют определенные налоговые вычеты, которые IRS не разрешает. Невычитаемый налог на имущество включает: 

• Налоги на имущество, которые еще не уплачены
• Налоги на имущество, которым вы не владеете
• Налоги на передачу собственности, возникающие после продажи дома
• Оценка ассоциации домовладельцев
• Любые услуги, указанные ваш налоговый счет 

Резюме

Вычет налога на имущество относится к приемлемым налогам на имущество, которые могут быть вычтены из вашей федеральной налоговой декларации. Некоторые из наиболее распространенных видов вычитаемого налога на имущество включают основной дом, дом для отдыха, лодки, внедорожники, автомобили и другие транспортные средства.

Вычитаемые платежи по налогу на имущество не включают налоги, взимаемые за услуги или ремонт дома. Сумма, которую вы можете вычесть, ограничена 10 000 долларов США для государственных и местных налогов или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете документы отдельно.

В 2018 году IRS ввела новые налоговые правила, в результате которых эти изменения вступили в силу. До изменений не было ограничения на сумму налога на недвижимость, которая может быть вычтена. Эти новые изменения влияют на экономию налога на имущество. Если у вас остались вопросы, поговорите со своим налоговым инспектором или финансовым консультантом.

Часто задаваемые вопросы о вычете налога на имущество

Что такое налоги на недвижимость?

Налоги на имущество — это налоги, которые вы платите за имущество, которым владеете. IRS принимает во внимание расположение и стоимость домов в этом районе для расчета налога на недвижимость.

Включает ли стандартный вычет налог на имущество?

Да, стандартный вычет включает вычитаемые расходы на прочтение благотворительных взносов, проценты по ипотеке, медицинские расходы и налог на имущество.

Вычитается ли подоходный налог с собственности?

Да, если вы перечислите вычеты и подадите соответствующую форму в IRS. Это будет Приложение A Формы 1040 для соответствующих домовладельцев.

Как рассчитать ежегодный налог на имущество?

Самый простой способ рассчитать годовой налог на недвижимость — умножить стоимость вашего дома на размер сбора. Например, дом стоимостью 250 000 долларов США со ставкой налога на имущество в размере 4% будет иметь примерно 10 000 долларов США в виде ежегодных налогов.

Должен ли я перечислять или принимать стандартные вычеты?

Как выбрать, следует ли перечислять или использовать стандартный вычет.

Стивен Фишман, J.D.

Каждый год вы сами решаете, должны ли вы перечислять или использовать стандартные вычеты. Однако в результате Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA), закона о налоговой реформе, вступившего в силу в 2018 году, гораздо меньшему количеству американцев потребуется указывать детали, чем в прошлом. Сегодня лишь около 11% всех налогоплательщиков вносят данные по статьям по сравнению с 30% до 2018 года9. 0003

Стандартный вычет

Стандартный вычет — это определенная сумма в долларах, которую вы можете вычитать каждый год для покрытия других вычитаемых личных расходов, таких как медицинские расходы, проценты по ипотеке, налоги на имущество и благотворительные взносы. Вы берете стандартный вычет вместо того, чтобы вычитать ваши фактические личные расходы. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от вашего статуса подачи и ежегодно корректируется с учетом инфляции. TCJA примерно удвоил стандартный вычет, начиная с 2018 года. На веб-сайте IRS есть информация о суммах стандартных вычетов за текущий год.

Для 2022 налогового года стандартные суммы вычетов следующие:

Детализация вычетов

Вместо стандартных вычетов у вас всегда есть возможность детализировать вычеты. Вы индивидуально вычитаете фактические суммы определенных расходов постатейно вместо стандартного вычета. Вы должны перечислить все вычеты в Приложении A IRS и включить его в свою налоговую декларацию. Это намного больше работы, чем стандартный вычет. Вы должны знать, какие расходы подлежат вычету, и отслеживать их. Также необходимо вести учет своих расходов. Аннулированных чеков или выписок по кредитным картам недостаточно — вам нужно сохранить квитанции и другие счета, показывающие, на что вы потратили деньги.

Детализированные вычеты обычно носят личный характер и не включают деловые расходы. Вот некоторые из наиболее распространенных:

• медицинские и стоматологические расходы
• государственные и местные подоходные налоги или налог с продаж
• налоги на недвижимость и движимое имущество
• проценты по ипотечному кредиту
• благотворительных пожертвований и
• человек потерь.

Крупнейшими из этих вычетов являются проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и подоходный налог штата. По этой причине домовладельцы чаще указывают детали, а арендаторы редко.

Но большую часть этих расходов нельзя вычесть полностью. Вместо этого на них распространяются особые ограничения. TCJA ужесточил ограничения для многих из этих вычетов. Например, проценты по ипотечным кредитам на дома, приобретенные в период с 2018 по 2025 год, могут быть вычтены только из кредитов на приобретение на общую сумму 750 000 долларов США (согласно предыдущему закону это был 1 миллион долларов США). И только максимальный вычет в размере 10 000 долларов США разрешен для государственных и местных налогов и налогов на имущество. Потери от несчастных случаев подлежат вычету только в отношении потерь, вызванных стихийными бедствиями, объявленными на федеральном уровне. Медицинские расходы подлежат вычету только в том случае, если они превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода.

Кроме того, в период с 2018 по 2025 год TCJA отменил постатейные вычеты для нескольких видов расходов, в том числе:

• невозмещаемые расходы на сотрудников, такие как связанные с работой вождения
• расходы по подготовке налоговых деклараций
• инвестиционные расходы и
• расходы на переезд на новую работу.

Таким образом, вы можете обнаружить, что некоторые из ваших личных расходов не подлежат вычету.

Выбор постатейного учета

Вы должны выбрать, следует ли постатейно перечислять или использовать стандартные вычеты каждый год. Налоговая служба не скажет вам, что в ваших интересах — ее не волнует, если вы сделаете неправильный выбор и переплатите налоги. Вы (или ваш налоговый инспектор) должны принять решение. Очевидно, что вам следует указывать статьи только в том случае, если это даст вам больший общий вычет, чем стандартный вычет за этот год.

Вы, вероятно, сможете перечислить, только если вы:

• имели большие незастрахованные медицинские и стоматологические расходы в течение года
• заплатил существенные проценты и налоги за ваш дом
• имели значительные незастрахованные потери в результате стихийного бедствия, объявленного на федеральном уровне, или
• сделал крупные благотворительные пожертвования.