Содержание
вычет медицинских расходов меньше для 2017 и 2018 годов
Если вы не проверили, могут ли ваши медицинские расходы дать вам налоговую льготу в вашей декларации за 2017 год, возможно, стоит копаться в записях и подсчитывать квитанции.
Даже если этот перерыв не был доступен вам в прошлом, временное расширение вычета медицинских расходов — в сочетании с постоянно растущими расходами на здравоохранение — может привести к списанию.
«Я бы сказал, что если вы зарабатываете 150 000 долларов или меньше, у вас определенно есть шанс получить выгоду от ваших медицинских расходов», — сказал Билл Смит, управляющий директор Национальной налоговой службы CBIZ MHM в Вашингтоне. «И любой, у кого есть чрезвычайные расходы, тоже должен проверить».
якобчу | Getty Images
Пока вы перечисляете свои вычеты вместо стандартных вычетов, медицинские расходы из собственного кармана, которые превышают 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода (ваш заработок за вычетом определенных корректировок), могут подлежать вычету как в 2017, так и в 2018 году.
В 2019 году эта минимальная ставка вырастет до 10 процентов, где она была ранее для большинства налогоплательщиков.
Чтобы проиллюстрировать разницу, которую может иметь это временное снижение: налогоплательщику со скорректированным валовым доходом в размере 50 000 долларов США потребуется минимум 3 750 долларов США на медицинские расходы, чтобы достичь порога в 7,5 процентов. Это сопоставимо с 5000 долларов — на 1250 долларов больше — при 10-процентной минимальной ставке.
Стоимость медицинского обслуживания росла годами. По данным Центров услуг Medicare и Medicaid, в 2016 году средняя сумма расходов на здравоохранение на человека составила 10 348 долларов США. Это больше, чем 9 596 долларов в 2012 году и 7 700 долларов в 2007 году. рассчитывать на вычет (подробнее об этом ниже).
Большая часть суммы налоговых льгот приходится на налогоплательщиков со средним уровнем дохода, исходя из средних расходов на здравоохранение на человека в 2016 году (см. иллюстрацию в таблице).
В 2015 году около 8,8 млн американцев воспользовались налоговыми льготами, сэкономив себе в общей сложности 86,9 млрд долларов, по данным Института государственной политики AARP. Исследование также показывает, что 49 процентов налогоплательщиков, получивших вычет, имели доход ниже 50 000 долларов, а 69 процентов зарабатывали менее 75 000 долларов.
| Скорректированный валовой доход (AGI) | Средние медицинские расходы (2016 г.) | 10 % от AGI | 7,5 % от AGI | Вычитаемая сумма при 10 % пороговом значении | Нижнее значение вычитаемой суммы 9 при 7,5 % threshold | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $25,000 | $10,348 | $2,500 | $1,875 | $7,848 | $8,473 | $625 |
| $50,000 | $10,348 | $5,000 | $ 3,750 | $5,348 | $6,598 | $1,250 |
| $75,000 | $10,348 | $7,500 | $5,625 | $2,848 | $4,723 | $1,875 |
| $100,000 | $10,348 | 10 000 долларов | 7 500 долларов | 348 долларов | 2 848 долларов | 2 500 долларов |
| 125 000 долларов | $12,500 | $9,375 | — | $973 | $973 | |
| $150,000 | $10,348 | $15,000 | $11,250 | — | — | — |
Source: Источник: Билл Смит, CPA, управляющий директор Национальной налоговой службы CBIZ MHM
Имейте в виду, что, хотя на 2018 год установлен более низкий порог, стандартный вычет для всех налогоплательщиков увеличился почти вдвое, начиная с этого года.
Например, эта сумма для супружеских пар, подающих совместную заявку, составляет 24 000 долларов США в 2018 году по сравнению с 12 700 долларов США в 2017 году9.0003
Это означает, что маловероятно, что детализация даст вам большую налоговую льготу, чем стандартный вычет, когда вы будете подавать налоговую декларацию через год.
Чтобы узнать о доходах за 2017 год, стоит изучить список квалификационных расходов IRS. Хотя некоторые расходы на здравоохранение могут быть очевидными соперниками — например, доплаты, расходы на рецепты — другие, скорее всего, будут упущены из виду.
Еще от Личные финансы:
Сколько вам действительно нужно зарабатывать, чтобы забрать домой шестизначную цифру
Увеличьте свои налоговые сбережения с помощью этих советов по подаче налогов
Вот почему вам не следует ждать до последней минуты, чтобы подать налоговую декларацию
Например, по словам Смита, некоторые налогоплательщики не понимают, что пожилой человек, находящийся на их попечении, может соответствовать требованиям в качестве иждивенца, если они соответствуют определенным условиям, установленным Налоговой службой.
«Если человек считается иждивенцем, его медицинские расходы могут быть включены в вашу декларацию», — сказал Смит.
Еще одна квалификационная стоимость, которую легко упустить из виду, — это расходы, которые вы тратите на то, чтобы доставить себя или своих иждивенцев к врачу, будь то проезд в автобусе (или аналогичные расходы) или пробег вашего автомобиля.
«Это почти никогда не бывает большим числом, но если вы ухаживаете за больным пожилым человеком, который является иждивенцем, вам может понадобиться много ездить в медицинских целях», — сказал Смит.
Помните также, что страховые взносы за долгосрочный уход подлежат вычету до определенной суммы, размер которой зависит от вашего возраста (см. таблицу ниже).
| Возраст до окончания налогового года | Максимальный вычет за 2017 год | Максимальный вычет за 2018 год |
|---|---|---|
| 40 or younger | $410 | $420 |
| More than 40 but not more than 60 | $770 | $780 |
| More than 50 but not more than 60 | $1,530 | $1,560 |
| More than 60 but not more than 70 | $4,090 | $4,160 |
| More than 70 | $5,110 | $5,200 |
Источник: Источник: Налоговая служба
Если вы платите за медицинское страхование долларами после уплаты налогов, ваши страховые взносы могут быть засчитаны в счет франшизы.
Для самозанятых взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование на случай длительного ухода (в пределах лимита) для вас и ваших иждивенцев могут подлежать вычету, если вы показываете прибыль.
Некоторые расходы, которые не могут учитываться в общей сумме для целей налогообложения, включают членство в тренажерном зале, косметические расходы и т.п., а также возмещаемые расходы. И если вы используете деньги с гибкого сберегательного счета или сберегательного счета для здоровья (оба из них уже являются налоговыми льготами) для оплаты расходов, эти расходы не могут учитываться при вычете.
И имейте в виду, что, хотя вы не отправляете свои квитанции и отчеты вместе с налоговой декларацией, вы должны будете иметь возможность предъявить их, если позвонит IRS.
Можете ли вы вычесть медицинские расходы из налогов в 2018 году?
Когда в течение года вы несете большие медицинские расходы, эти расходы могут сильно ударить по вашему бюджету.
Для некоторых налогоплательщиков эти расходы могут быть частично покрыты за счет налогового вычета на часть суммы, потраченной на уход.
Налоговый вычет позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход, чтобы вы не платили налоги на сумму вычета. Если вы вычтете 10 000 долларов медицинских расходов из 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы будете облагаться налогом всего на 40 000 долларов. Если вы относитесь к 22-процентной налоговой категории, неуплата налога на доход в размере 10 000 долларов США из-за вашего вычета сэкономит вам 2200 долларов США.
К сожалению, не каждый налогоплательщик сможет вычесть медицинские расходы. Для этого есть определенные требования. Это руководство поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть медицинские расходы из налогов за 2018 год.
Источник изображения: Getty Images.
Кто может вычесть медицинские расходы из налогов за 2018 год?
В 2018 налоговом году вы можете вычесть только ту часть ваших медицинских расходов, которая превышает 7,5% скорректированного валового дохода.
В 2019 налоговом году этот порог изменится, и вы сможете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 10% скорректированного валового дохода.
Ваш скорректированный валовой доход (AGI) рассчитывается путем вычитания из него валового дохода (общей суммы, которую вы заработали). Корректировки включают взносы на пенсионные счета, не облагаемые налогом, такие как IRA, взносы на сберегательный счет для здоровья, а также вычет до 2500 долларов на проценты по студенческому кредиту. Не все вычеты, которые вы делаете, вычитаются из валового дохода для расчета скорректированного валового дохода. Для расчета вашего AGI используется лишь ограниченное количество дополнительных вычетов.
Если ваш валовой доход составляет 50 000 долларов, и вы делаете 5 000 долларов в виде взносов в IRA и платите 2 500 долларов в виде вычитаемых процентов по студенческому кредиту, ваш AGI составит 42 500 долларов. Ваши медицинские расходы должны превышать 7,5% от 42 500 долларов США (т. е. быть больше 3 187,50 долларов США), чтобы вы могли вычесть любую часть ваших расходов на уход из вашего налогооблагаемого дохода.
Таким образом, если вы понесли 5000 долларов на медицинские расходы, вы сможете вычесть 5000 долларов минус 3187,50 долларов, или 1812,50 долларов на медицинские расходы.
Для получения вычета расходов на медицинское обслуживание необходимо указать детализацию
Чтобы вы могли вычесть свои медицинские расходы, вы должны указать их в налоговой декларации, а не требовать стандартного вычета. Детализация имеет смысл только для ограниченного числа налогоплательщиков, начиная с налогового 2018 года, потому что Закон о сокращении налогов и занятости почти удвоил стандартный вычет для этого налогового года.
В таблице ниже показаны стандартные вычеты в зависимости от статуса подачи налоговых деклараций за 2018 и 2019 налоговые годы:
Статус налоговой декларации | 2018 Стандартный вычет | Стандартный вычет за 2019 год |
|---|---|---|
Совместная регистрация в браке | 24 000 долларов США | 24 400 долларов США |
Глава семьи | 18 000 долларов США | 18 350 долларов США |
Другие статусы подачи налоговых деклараций | 12 000 долларов США | 12 200 долларов США |
Источник: IRS.
Если общая сумма ваших постатейных вычетов, включая вычет на медицинские расходы, проценты по ипотеке, а также налоги штата и местные налоги, не превышает сумму стандартного вычета, нет смысла в разбивке по статьям. Для многих налогоплательщиков с большими медицинскими расходами сумма, которая может быть вычтена, просто недостаточна, чтобы оправдать ее перечисление.
Учитываются только определенные медицинские расходы
Также важно убедиться, что любые медицинские расходы, которые вы пытаетесь вычесть, действительно подлежат вычету. У IRS есть список расходов, которые вы можете вычесть, включая:
- Гонорары, выплачиваемые врачам, хирургам, дантистам, мануальным терапевтам, специалистам в области психического здоровья и нетрадиционным врачам.
- Плата за стационарное стационарное лечение.
- Плата за пребывание в доме престарелых, если у вас есть медицинские причины для пребывания в доме престарелых.
- Стоимость иглоукалывания.
- Стоимость стационарного лечения зависимости.
- Плата за программы по снижению веса, если вы участвуете из-за диагноза, поставленного врачом, включая ожирение.
- Оплата рецептурных препаратов и инсулина.
- Расходы на поездку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием, которое есть у вас или у вашего иждивенца, если расходы понесены на основной уход.
- Оплата большинства видов стоматологии, в том числе искусственных зубов.
- Оплата рецептурных очков или контактных линз.
- Расходы на сертифицированную обученную собаку-поводыря для людей с нарушениями зрения, людей с нарушениями слуха или других лиц с ограниченными возможностями.
- Платежи по медицинскому страхованию или долгосрочному уходу.
Однако, как правило, вы не можете получить вычет за расходы, возмещаемые страховой компанией, а также за плановые или косметические процедуры. Вы должны сохранять квитанции о любых расходах, которые вы вычитаете, чтобы вы могли доказать, что вы понесли расходы, которые вы требуете.