Налог на недвижимость в 2018 году для физических лиц россия. Налоги на недвижимость в 2018 году для физических лиц
Налог на недвижимость в 2018 году
В 2018 году россияне продолжат платить налог на недвижимость, рассчитанный исходя из кадастровой оценки. При этом власти продолжат корректировать коэффициент, влияющий на итоговую сумму платежа. Новый принцип расчета позволит увеличить бюджетные поступления и снизить существующий дефицит, подчеркивают чиновники. Однако кадастровая стоимость может существенно отличаться от фактической оценки.
Налог на недвижимость: новые коэффициенты в 2018 году
В 2018 году сумма налога на имущество будет определяться исходя из стоимости, зафиксированной в кадастре. Данное нововведение позволяет рассчитывать налог на основании оценки, которая максимально приближена к рыночным реалиям. Ранее власти использовали инвентаризационную оценку, которая в разы занижала итоговый платеж в бюджет.
Переоценка квартир позволила в разы увеличить стоимость жилья, что непосредственно влияет на налоговый платеж. При этом ставка налога на недвижимость в 2018 году остается без изменений. Данный показатель изменяется в диапазоне 0,1-0,3%, в зависимости от решений местных властей. Более высокие ставки могут использоваться для элитной или коммерческой недвижимости.- 10 – для комнаты;
- 20 – для квартиры;
- 50 – для дома.
Регионы могут по своему усмотрению увеличивать метраж жилья, который не будет участвовать в расчете имущественного налога. Данная система позволяет восстановить принцип социальной справедливости – владельцы больших квартир будут платить существенно дороже.
Корректирующий коэффициент позволяет сделать поэтапный переход к новым принципам расчета налога. Ежегодно данный показатель увеличивается на 20%, пока не достигнет 100% в 2020 году. В результате сумма налога будет плавно увеличиваться. В следующем году к рассчитанной сумме налога будет применяться коэффициент 0,6, однако только для пилотных регионов, которые раньше остальных приняли участие в реформе. Для других регионов будет применяться более «щадящий» коэффициент 0,4.
Льготные категории (в том числе пенсионеры) сохраняют право не платить налог на имущество в следующем году, однако только по одному объекту. В результате наиболее социально незащищенные слои населения получают возможность сэкономить на имущественном налоге.
Изменения, связанные с переходом на новый принцип расчета, вызвали нарекания со стороны граждан. Наиболее спорным моментом остается определение кадастровой стоимости, которая может оказаться завышенной в разы, что приведет к некорректному расчету налога.
Как создавался кадастр
Для создания кадастровой стоимости анализировались существующие объявления о продаже жилья. Подобная методика позволяет учитывать реальные рыночные тенденции, подчеркивают чиновники. Однако эксперты отмечают недостатки данного подхода – в первую очередь не учитывались скидки, которые могут существенно снизить первоначальную цену. Кроме того, значительные неточности связаны с расположением домов, что влияет на итоговую стоимость.
Использование метода аналогий в некоторых случаях является некорректным, подчеркивают эксперты. Итоговая стоимость жилья зависит от множества параметров – наличие инфраструктуры, состояние коммуникаций и т.д. Большинство данных переменных не учитывались при создании кадастра, что приводит к существенным отклонениям. Более совершенный механизм позволил бы избежать многих спорных моментов, возникших при внедрении реформы.
Если кадастровая оценка является завышенной, юристы рекомендуют отстаивать свои права в судебном порядке. Последние новости свидетельствуют о хороших шансах восстановить справедливость, что подтверждается существующей судебной практикой. В результате удастся существенно снизить обязательные налоговые платежи.
Плюсы и минусы нового принципа расчета
Увеличение налоговых поступлений в результате перехода на новый принцип расчета имущественного налога позволяет снизить дефицит региональных бюджетов, что стало особенно актуальным после начала экономического кризиса. Многие регионы продолжают находиться на грани дефолта и вынуждены искать дополнительные источники финансирования собственных расходов. Кроме того, поэтапный переход позволяет постепенно адаптироваться к новым платежкам, подчеркивают чиновники.
Еще один положительный фактор – возможность регионам самостоятельно принимать решение по ставкам налога. Также местные власти могут корректировать размеры вычетов, что позволит поддерживать социально незащищенные категории граждан. Однако пока региональные бюджеты не восстановят свою платежеспособность, власти не смогут внедрить полноценную дифференциацию плательщиков.
Основным проблемным вопросом остается методика определения кадастровой стоимости, которая приводит к существенным неточностям. В результате граждане вынуждены обращаться в судебные инстанции, что требует дополнительных финансовых и временных затрат.
Смотрите также видео о новых правилах регистрации прав на коммерческую недвижимость:
Читайте также:
Заметили опечатку на сайте? Мы будем благодарны вам, если вы выделите ее и нажмете Ctrl + Enter
| Регионы, где налог на имущество физлиц исчисляют по кадастровой стоимости | |||
| Код региона | Субъект Российской Федерации | Дата перехода | Региональный закон, установивший дату перехода |
| 01 | Республика Адыгея | 2017 | Закон Республики Адыгея от 03.11.2016 № 5 "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Адыгея порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения по налогу на имущество физических лиц" |
| 02 | Республика Башкортостан | 2015 | Закон Республики Башкортостан от 30.10.2014 № 142-з "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Башкортостан порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 03 | Республика Бурятия | 2015 | Закон Республики Бурятия от 13.11.2014 № 823-V "О внесении изменения в Закон Республики Бурятия "О некоторых вопросах налогового регулирования в Республике Бурятия, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации"" |
| 04 | Республика Алтай | не установлена |
|
| 05 | Республика Дагестан | не установлена |
|
| 06 | Республика Ингушетия | | Закон Республики Ингушетия от 31.10.2014 № 59-РЗ "О порядке определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц" |
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика | 2016 | Закон Кабардино-Балкарской Республики от 13.11.2015 № 43-РЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Кабардино-Балкарской Республики порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 08 | Республика Калмыкия | 2016 | Закон Республики Калмыкия от 20.11.2015 № 146-V-З "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Калмыкия порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика | 2015 | Закон Карачаево-Черкесской Республики от 19.11.2014 № 67-РЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Карачаево-Черкесской Республики порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 10 | Республика Карелия | 2017 | Закон Республики Карелия от 01.11.2016 № 2058-ЗРК "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Карелия порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 11 | Республика Коми | 2015 | Закон Республики Коми от 27.10.2014 № 123-РЗ "О единой дате начала применения на территории Республики Коми порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 12 | Республика Марий Эл | 2017 | Закона Республики Марий Эл от 05.10.2016 № 29-З "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Республики Марий Эл по вопросам бюджетных и налоговых отношений и приостановления действия отдельных положений Закона Республики Марий Эл "О бюджетных правоотношения в Республике Марий Эл"" |
| 13 | Республика Мордовия | 2015 | Закон Республики Мордовия от 12.11.2014 № 91-З "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Мордовия порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 14 | Республика Саха (Якутия) | 2017 | Закон Республики Саха (Якутия) от 07.11.2013 1231-З № 17-V "О налоговой политике Республики Саха (Якутия)" |
| 15 | Республика Северная Осетия - Алания | не установлена |
|
| 16 | Республика Татарстан | 2015 | Закон Республики Татарстан от 30.10.2014 № 82-ЗРТ "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Татарстан порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 17 | Республика Тыва | 2017 | Закон Республики Тыва от 30.11.2016 № 231-ЗРТ "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Тыва порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 18 | | 2015 | Закон Удмуртской Республики от 18.11.2014 № 63-РЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Удмуртской Республики порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 19 | Республика Хакасия | 2016 | Закон Республики Хакасия от 14.07.2015 № 64-ЗРХ "Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Хакасия порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 20 | Чеченская Республика | 2016 | Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 48-РЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Чеченской Республики порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 21 | Чувашская Республика - Чувашия | 2016 | Закон Чувашской Республики от 30.09.2015 № 42 "Об установлении единой даты начала применения на территории Чувашской Республики порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 22 | Алтайский край | не установлена |
|
| 23 | Краснодарский край | 2017 | Закон Краснодарского края от 04.04.2016 № 3368-КЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Краснодарского края порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| | Красноярский край | не установлена |
|
| 25 | Приморский край | не установлена |
|
| 26 | Ставропольский край | 2016 | Закон Ставропольского края от 05.11.2015 № 109-кз "Об установлении единой даты начала применения на территории Ставропольского края порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 27 | Хабаровский край | 2017 | Закон Хабаровского края от 30.09.2015 № 116 "О единой дате начала применения на территории Хабаровского края порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 28 | Амурская область | 2015 | Закон Амурской области от 18.11.2014 № 440-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории Амурской области" |
| 29 | Архангельская область | 2015 | Закон Архангельской области от 24.10.2014 № 199-11-ОЗ "О дате начала применения на территории Архангельской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 30 | Астраханская область | 2017 | Закон Астраханской области от 03.11.2016 № 66/2016-ОЗ "О единой дате начала применения на территории Астраханской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 31 | Белгородская область | 2016 | Закон Белгородской области от 02.11.2015 № 9 "Об установлении единой даты начала применения на территории Белгородской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 32 | Брянская область | 2016 | Закон Брянской области от 28.09.2015 № 80-З "Об установлении единой даты начала применения на территории Брянской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 33 | Владимирская область | 2015 | Закон Владимирской области от 18.11.2014 № 134-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Владимирской области порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения по налогу на имущество физических лиц" |
| 34 | Волгоградская область | не установлена |
|
| 35 | Вологодская область | 2016 | Закон Вологодской области от 26.11.2015 № 3787-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Вологодской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 36 | Воронежская область | 2016 | Закон Воронежской области от 19.06.2015 № 105-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Воронежской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 37 | Ивановская область | 2015 | Закон Ивановской области от 18.11.2014 № 90-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Ивановской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 38 | Иркутская область | не установлена |
|
| 39 | Калининградская область | 2016 | Закон Калининградской области от 25.11.2015 № 467 "Об установлении единой даты начала применения на территории Калининградской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц" |
| 40 | Калужская область | 2018 | Закон Калужской области от 28.02.2017 № 165-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Калужской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 41 | Камчатский край | 2016 | Закон Камчатского края от 12.10.2015 № 671 "Об установлении единой даты начала применения на территории Камчатского края порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 42 | Кемеровская область | 2016 | Закон Кемеровской области от 23.11.2015 № 102-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Кемеровской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 43 | Кировская область | 2016 | Закон Кировской области от 24.09.2015 № 564-ЗО "Об установлении единой даты начала применения на территории Кировской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 44 | Костромская область | 2016 | Закон Костромской области от 29.10.2015 № 18-6-ЗКО "Об установлении единой даты начала применения на территории Костромской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 45 | Курганская область | не установлена |
|
| 46 | Курская область | 2016 | Закон Курской области от 10.09.2015 № 84-ЗКО "Об установлении единой даты начала применения на территории Курской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 47 | Ленинградская область | 2016 | Областной закон Ленинградской области от 29.10.2015 № 102-оз "О единой дате начала применения на территории Ленинградской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 48 | Липецкая область | 2018 | Закон Липецкой области от 07.08.2017 № 87-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Липецкой области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 49 | Магаданская область | 2015 | Закон Магаданской области от 18.11.2014 № 1811-ОЗ "О применении с 1 января 2015 года на территории Магаданской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 50 | Московская область | 2015 | Закон Московской области от 18.10.2014 № 126/2014-ОЗ "О единой дате начала применения на территории Московской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 51 | Мурманская область | 2017 | Закон Мурманской области от 18.11.2016 № 2057-01-ЗМО "Об установлении единой даты начала применения на территории Мурманской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 52 | Нижегородская область | 2015 | Закон Нижегородской области от 05.11.2014 № 140-З "О применении с 1 января 2015 года на территории Нижегородской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 53 | Новгородская область | 2015 | Областной закон Новгородской области от 23.10.2014 № 636-ОЗ "О дате начала применения на территории Новгородской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 54 | Новосибирская область | 2015 | Закон Новосибирской области от 31.10.2014 № 478-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Новосибирской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 55 | Омская область | 2016 | Закон Омской области от 24.09.2015 № 1788-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Омской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения и внесении изменений в Закон Омской области "О налоге на имущество организаций"" |
| 56 | Оренбургская область | 2017 | Закон Оренбургской области от 12.11.2015 № 3457/971-V-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Оренбургской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 57 | Орловская область | 2017 | Закон Орловской области от 07.11.2016 № 2030-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Орловской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 58 | Пензенская область | 2015 | Закон Пензенской обл. от 18.11.2014 № 2639-ЗПО "О единой дате начала применения на территории Пензенской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 59 | Пермский край | 2018 | Закон Пермского края от 10.11.2017 № 140-ПК "Об установлении единой даты начала применения на территории Пермского края порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 60 | Псковская область | 2015 | Закон Псковской области от 06.11.2014 № 1436-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Псковской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц" |
| 61 | Ростовская область | 2018 | Областной закон Ростовской области от 27.07.2017 № 1174-ЗС "Об установлении единой даты начала применения на территории Ростовской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 62 | Рязанская область | 2015 | Закон Рязанской области от 30.10.2014 № 65-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Рязанской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 63 | Самарская область | 2015 | Закон Самарской области от 10.11.2014 № 107-ГД "Об установлении единой даты начала применения на территории Самарской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 64 | Саратовская область | 2018 | Закон Саратовской области от 26.10.2017 № 81-ЗСО "Об установлении единой даты начала применения на территории Саратовской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 65 | Сахалинская область | 2015 | Закон Сахалинской области от 14.11.2014 № 70-ЗО "Об установлении единой даты начала применения порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории Сахалинской области" |
| 66 | Свердловская область | не установлена |
|
| 67 | Смоленская область | 2019 | Закон Смоленской области от 25.10.2017 № 115-з "Об установлении единой даты начала применения на территории Смоленской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 68 | Тамбовская область | 2017 | Закон Тамбовской области от 25.11.2016 № 17-З "Об установлении единой даты начала применения на территории Тамбовской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 69 | Тверская область | 2015 | Закон Тверской области от 13.11.2014 № 91-ЗО "О единой дате начала применения на территории Тверской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 70 | Томская область | не установлена |
|
| 71 | Тульская область | 2016 | Закон Тульской области от 20.11.2014 № 2219-ЗТО "Об установлении единой даты начала применения на территории Тульской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 72 | Тюменская область | 2018 | Закон Тюменской области от 24.10.2017 № 76 "О единой дате начала применения в Тюменской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 73 | Ульяновская область | 2018 | Закон Ульяновской области от 22.09.2017 N 112-ЗО "О единой дате начала применения на территории Ульяновской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 74 | Челябинская область | 2016 | Закон Челябинской области от 28.10.2015 № 241-ЗО "О единой дате начала применения на территории Челябинской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 75 | Забайкальский край | 2015 | Закон Забайкальского края от 18.11.2014 № 1081-ЗЗК "О реализации абзаца третьего пункта 1 статьи 402 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" |
| 76 | Ярославская область | 2015 | Закон Ярославской области от 18.11.2014 № 74-з "Об установлении единой даты начала применения на территории Ярославской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 77 | г. Москва | 2015 | Закон г. Москвы от 19.11.2014 № 51 "О налоге на имущество физических лиц" |
| 78 | Санкт-Петербург | 2016 | Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2015 № 762-136 "О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга "О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге"" |
| 79 | Еврейская АО | 2017 | Закон ЕАО от 25.11.2015 № 824-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения на территории Еврейской автономной области" |
| 83 | Ненецкий АО | 2017 | Закон Ненецкого АО от 03.10.2016 № 243-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Ненецкого автономного округа порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 86 | Ханты-Мансийский АО - Югра | 2015 | Закон ХМАО - Югры от 17.10.2014 № 81-оз "Об установлении единой даты начала применения на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 87 | Чукотский АО | 2017 | Закон Чукотского автономного округа от 07.11.2014 № 94-ОЗ "Об установлении единой даты начала применения на территории Чукотского автономного округа порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 89 | Ямало-Ненецкий АО | 2015 | Закон ЯНАО от 27.10.2014 № 83-ЗАО "Об установлении единой даты начала применения на территории Ямало-Ненецкого автономного округа порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения" |
| 91 | Республика Крым | не установлена |
|
| 92 | г. Севастополь | не установлена |
|
spmag.ru
Налог на недвижимость в 2018 году для физических лиц россия
Далее из общей площади объекты вычитается льгота и уже с оставшейся площади выплачивается налог. Льготы для общей категории граждан:
- квартира – 20 кв. м;
- дом – 50 кв. м;
- комната – 10 кв. м.
Регионы могут установить отличные от общегосударственных ставки. Минимум – 0%, максимум – не более чем в 3 раза выше рекомендуемых НК РФ. Срок уплаты – 1 декабря года, когда был произведен расчет. Льготы для пенсионеров в России В отношении пенсионеров установлена 100% льгота на выплату налога на имущество. Однако льгота может быть предоставлена исключительно на один объект. Гражданин в праве выбрать самостоятельно объект, к которому желает применить право на льготу. В случае отсутствия извещения налогового органа о выборе, льгота применяется по выбору ФНС РФ.
Законы рф 2018
ВниманиеНалог на имущество физлиц за 2017 год рассчитают по-новому. Налоговые уведомления с соответствующими изменениями граждане получат во второй половине 2018 года. К 49 субъектам РФ, где недвижимость физлиц облагается налогом исходя из кадастровой стоимости, добавятся ещё 15 регионов: республики Адыгея, Карелия, Марий Эл, Саха (Якутия), Тыва, Краснодарский, Хабаровский края, Астраханская, Мурманская, Оренбургская, Орловская, Тамбовская области, Еврейская автономная область, Ненецкий и Чукотский автономные округа.
В этих регионах впервые будут облагаться налогом объекты капитального строительства, права физлиц на которые регистрировалась с 2006 года в упрощенном порядке без проведения технической инвентаризации.Новые налоги в 2018 году для физических лиц
ВажноГоворя про льготы, можно уделить внимание существованию налоговых вычетов, которые на сегодняшний день являются единственным методом экономии. Вычеты рассчитываются в каждом индивидуальном случае, но они обычно сопровождаются сбором огромного количества всевозможной документации, поэтому более подробную информацию можно попросить у специалистов, которые занимаются решением вопросов. В завершение стоит сказать, что данные нововведения не будут касаться предпринимателей, но необходимо подчеркнуть то, что инвесторы, которые ранее зарабатывали деньги путем приобретение жилья для его быстрой перепродажи, они не принесут особенной пользы.
Налоговые выплаты будут налагаться на разницу между ценой объекта при его покупке и продаже, следовательно, заработок инвесторов станет намного ниже.Налог на недвижимость в 2018 году для физических лиц калькулятор
Изменения в системе налогообложения граждан в 2015 году ввели новый алгоритм определения суммы налога на имущество. Первые квитанции, составленные по новым правилам, россияне получат с начала года. Налог на недвижимость с 1 января 2018 года будет отличаться от сумм за будущие периоды.
ИнфоВ первый год граждане обязаны платить лишь часть. Сделано это для упрощения перехода. Переходной период в России будет длиться до 2020 года. В этот срок субъекты могут самостоятельно определить порядок.
Имеется два варианта:- на основании инвентаризационной стоимости;
- на основании кадастровой стоимости.
С 2020 года на территории всей РФ начнет действовать единый способ – на базе кадастровой стоимости. Дополнительно установлено, что в период перехода для снижения финансовой нагрузки регулируется сумма взыскиваемого налога – увеличение по 20% за каждый период с момента ввода.
Налог на имущество физических лиц в 2018 году
Налог будет рассчитываться так: из кадастровой стоимости будет вычитаться налоговый вычет (о нем чуть ниже), затем получившаяся сумма умножается на коэффициент 0,8 и на налоговую ставку (обычно это 0,1% от стоимости жилья). Теперь обо всем по порядку:
- Если говорить о налоговом вычете, то государство позволяет оплачивать налог не за все квадратные метры, а оставляет нам некий минимум, за который налог платить не нужно. Для комнаты это 10 квадратных метров, для квартиры — 20 метров, для частного дома — 50 метров. То есть, если ваша квартира имеет площадь 56 “квадратов”, налог будет начислен на 56-20=36 квадратных метров.
Налог на имущество физлиц в 2018 году рассчитают по новым правилам
Очень долго мы платили практически копеечный налог на наши квартиры и дома. Он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости имущества, а она в разы, если не десятки раз, ниже рыночной цены. В какой-то момент государству, столкнувшемуся с кризисом в экономике, это надоело, и оно резко изменило принцип расчета налога с граждан на их квартиры, чтобы дополнительно пополнить бюджет.
В основу легла кадастровая стоимость, которая теоретически должна быть близка к рыночной цене жилья. А это означает, что и налог резко вырос. Это еще можно было бы счесть справедливым, если бы не такая пикантная деталь, как начисленная россиянам во многих случаях завышенная кадастровая стоимость.
Онлайн журнал для бухгалтера
Реестр с нежилыми помещениями должен быть упорядочен. Его нужно будет в обязательном порядке постоянно пополнять. Также специалисты разработают методику, по которой отдельной категорией будет рассчитан налог на недвижимость с 2018 года для упрощенщиков.
Но Минфином пока дано мало информации по данному вопросу. Ясно только, что коммерческая площадь будет облагаться налогом, принципы расчета которого ставят во главу важности процентное соотношение от стоимости строения по кадастру. Разница от расчетов на жилую площадь будет в том, что процентный размер будет иным. Льготы по коммерческим недвижимым объектам будут временными и для каждого регионального субъекта России свои. Каждому краю или области дается власть в вопросах, когда решение, какие льготы выбрать и сохранить, они принимают местное.
Налог на недвижимость в россии в 2018 году
Ввиду довольно частых изменений в налогооблагаемой системы в последнее пятилетие по причине поиска государственными деятелями средств для пополнения бюджета, налог на недвижимость с 2018 года для пенсионеров, как и другим категориям граждан, у которых имеется оформленная жилплощадь, изменится не в пользу собственников. Недвижимое имущество какой-либо организации также облагается налогом, который в скором времени повысят. Соответственно, «взлетят» цены на аренду и продажу жилых и административных помещений и наделов.
Налоговая политика вчера, сегодня, завтра Новый виток налогового реформирования начался 2 года назад. Многие области и края России будут внедрять ее вплоть до 2020 – го г. Будущий годовой период является ключевым этапом во внедрении налоговых новшеств.
Касается сие обстоятельство, главным образом, недвижимых объектов.
Каким будет налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц
Речь идет о садовых и дачных домах площадью более 50 кв.м, гаражах, а также жилых помещениях, введенных в эксплуатацию с 2013 года, по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка. В 21 регионе, где порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год, с 0,2 до 0,4 вырастет коэффициент к налоговому периоду, а в 28 регионах третьего года применения этого порядка коэффициент составит 0,6. В остальных регионах, где налоговой базой является инвентаризационная стоимость объектов, для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,425 (ранее был 1,329).
Ставка налога на недвижимость в 2018 год
Спикер дополнительно подчеркнул информацию о том, что стоит объединить в себе данные виды налоговых выплат и налог на землю, назвать такие выплаты имущественными. data-ad-slot=»9391934556″ Более того, дополнительным нововведением может тать обязательный пересмотр стоимости имущества каждые пять лет, чем будут заниматься органы БТИ. В общем, подытожить все сказанное выше можно данными, в которых есть указания о том, что в следующем году стоимость недвижимости увеличится, а над тем стоит ли продавать ее, стоит дважды подумать, ведь, вполне вероятно, назвать подобную сделку выгодной будет крайне сложно.Этим же летом Минфин РФ разослал на места разъяснение по поводу налогообложения объектов недвижимости, что остаются на земельных участках россиян, но не являются жилыми. Это баньки, сараи, дровяники, различные иные хозяйственные постройки. На них тоже будут начислять налог на имущество физлиц, причем, даже без участия хозяев.
Местным властям теперь дано право проводить инвентаризацию земельных участков и таких построек и облагать их налогом, даже если владельцы и не пишут соответствующих обращений. (ст. 12 ФЗ от 30 июня 2006 г. № 93-ФЗ). Правда, мелкие строения, площадь которых менее 50 кв. м., будут облагаться налогом по пониженной ставке. Расчет и льготы по налогу на имущество физических лиц Субъекты Федерации устанавливают процентную ставку по налогу на имущество физических лиц в 2018 году самостоятельно, это местный налог.
Но лимиты законодательно фиксируются на госуровне.
lcbg.ru
Налоги на недвижимость для физических лиц в 2018 году
Согласно законодательству, гражданин, который имеет дом, дачу, квартиру, постройку, обязан уплачивать налоги на недвижимость для физических лиц.
Это так же касается и несовершеннолетних граждан, у которых имеет во владение объекты недвижимости. Для расчета налога на недвижимость берется во внимание не только его площадь, но считается возраст здания, место постройки и другие данные.
Для владельцев таких объектов необходимо ознакомится с правилами уплаты налогов на недвижимость для физических лиц в 2018 году.
Что это такое
Налог – это установленная плата от государства, перечисляемая в государственный бюджет для пополнения казны, налоги стягиваются с физических и юридических лиц.
Существует два вида налогов: прямые и косвенные. В данном случае налог на имущество является прямым налогом.
Налог на имущество применяется в том случае, если на это есть основания, а именно:
- объект попадает под налогообложение;
- права собственника на объект;
- уведомление от ФМС об уплате налога.
Не платят налоги только те граждане, которые имеет законные основания на льготы.
За какие объекты необходимо заплатить в России
На ежегодной основе физические лица обязаны вносить взносы в налоговую службу за некие владения, об этом указано в законодательстве. Перечень объектов, за которые следует вносить платежи:
- частные дома;
- гараж, или место для автомобиля;
- квартира;
- отдельные комнаты в жилых домах;
- комплексы недвижимости;
- неоконченные постройки;
- другие высокие постройки, которые предусмотрены законом.
В законодательстве указано, что к жилым помещениям приравнивают строения, которые будут использованы для дачного хозяйства, садоводства, личных целях.
Срок предоставления средств
Налоги за имущество оплачивается физическими лицами в государственную казну того региона, к которому относиться территория, такое правило потому что данный налог является местным налогом.
В текущем году установлен срок предоставления средств – до 1 декабря. Для всех регионов России установленный срок стандартный, и не изменяется.
Если вовремя не перечислять денежные средства, то в таком случае на физическое лицо налаживается штраф и пеня за просрочку.
За каждый день просрочки начисляется штраф в размере 1/300 от установленной ставки. Налоговики имеют право подать запрос на работу должника, с указанием этого вопроса и в таком случае сумма налога будет сниматься с зарплаты.
Помимо того, налоговой службе предоставляется право ограничить выезд за границу, тогда в таком случае штрафа на просроченный платеж отсутствует. Оплата налогов происходит различными каналами погашения, имеется функция онлайн погашения.
Законодательная база
Оплата налогов на недвижимость является местным налогом, поэтому этот вопрос регулируется как Налоговым Кодексом, так и ФЗ, а так же правовыми актами регионального правления:
- глава 32 НК указывает на то, что расчет стоимости может происходить по кадастровой стоимости, а ее величина должна устанавливаться в каждом регионе отдельно. Так же данный законодательный акт указывает на размер штрафа в случае неуплаты;
- ГК РФ №395 говорит об общих положениях и начислениях пени по налогу, если не проходит оплата;
- ст. 407 НК РФ указывает на перечень объектов, которые подлежат к налогообложению.
Порядок уплаты госпошлины за недвижимое имущество
Субъекты РФ, могут определить некоторые категории налогоплательщиков, у которых нет возможности оплатить, и относятся к льготной категории, в таком случае расчет не проводиться. Порядок уплаты налогов такие:
- НДФЛ является местным налогом, а потому отчисления проводятся в местную казну по месту нахождения организации;
- для иностранных владельцев, налоги и авансовые платежи, в случае расчета кадастровой стоимости, налоги оплачиваются в регионе существования объекта;
- иностранные владельцы бизнеса, должны оплачивать налоги по месту взятия на учет организацию. Налоговый Кодекс, а именно ст.382 – 385, имеет четкие границы выяснения порядка уплаты госпошлины за недвижимое имущество. В случае просрочки оплачивается штраф.
Расчет суммы онлайн-калькулятором на портале Госуслуг
Налог на имущество должны рассчитывать работники ФНС, после определения суммы, они оправляют уведомление по фактическому адресу проживания налогоплательщика.
При этом важно помнить, что юридические компании обязаны самостоятельно оплачивать такой налог, без уведомления, при подготовке годового отчета, потому как это правило действует только для физических лиц.
С 2015 года было введено новое правило кадастровой стоимости, что относиться к объекту недвижимости, такое правило было введено в качестве базовой основы. Кадастровая стоимость имеет фиксированную цифру до начала отчетного периода.
Так же для снятия нагрузки налогообложения в законодательстве были внесены конкретные нормы, потому как кадастровая стоимость обычно выше, чем инвентаризационная, однако именно по ней делается первичный расчет.
Если такие случаи происходят, то для расчета используют такую формулу:
Фото: формула расчета кадастровой стоимости
Где:
| Н1 | Налог по кадастровой стоимости |
| Н2 | Налог, который определен по инвентаризационной стоимости |
| К | Коэффициент, является понижающим элементом, в течение пяти лет происходит повышение на 0,2 – 1. В текущем году он установлен 0,6 |
Чтобы узнать сумму налога через портал Госуслуг можно пройти несколько шагов. Или же перейти полностью к оплате налога, где будет показана сумма налога, предварительно необходимо ввести логин и пароль, после чего выбрать соответствующую услугу.
Или же просто перейти на сайт Госуслуг, перейти в раздел «Финансы и налоги», выбрать «Налоговая задолженность», и после этого выбрать способ уточнения информации.
Онлайн-калькулятор находиться на сайте, для расчета необходимо придерживаться подсказок и вводить правильно данные.
Основания для получения льготы
Налоги на недвижимость для физических лиц, которые относятся к определенной категории льготников, не были кардинально изменены.
Ранее было установлено, что налог на недвижимость не оплачивают инвалиды детства, или те, кто в результате несчастных случаев получили инвалидность 1-й и 2-й группы.
Фото: заявление о предоставлении налоговой льготы
При этом применения льготы может быть использовано всего на один объект для каждой категории вида недвижимости. Бланк заявления можно скачать здесь.
С 2015 года были установлено категория лиц, которые освобождены от уплаты налогов, в том числе на текущий год действует правило:
- граждане, которые были награждены медалями Славы 3-х степеней, и Герои Союза;
- лица, которые принимали военные участия во времена ВОВ, а так же особы, которые проходили военную службу при различных армейских учреждениях;
- Ветераны;
- участники, которые числились в штабе военно – морского флота;
- разрешение на льготу дается тем, кто проживал на территории, что вошли в территории защиты 1941 – 1945 года;
- жители города Семипалатинска, которые пострадали при крушении радиационной станции;
- граждане, которые прослужили армии в течение 20 лет, после чего были уволены в запас;
- те, кто брал участие в ликвидации аварий, что были связаны участие ядерных установок;
- граждане, которые при военных действиях потеряли единственного кормильца;
- пенсионеры, которые достигли определенного возраста для мужчин и женщин, 60 и 55 лет соответственно;
- граждане, которые принимали участие в регулирование военных действий в Афганистане;
- рабочие, которые принимали участие в боевых учениях, где применены были радиоактивные излучения;
- лица, которые потеряли члена семьи при военных действиях;
- под налогообложение не попадает строительство, которое по площе меньше 50 кв.м. Территория, которая обустроена для ведения садоводства, хозяйства, в использованиях личных целей.
Каждый льготник должен знать, что автоматически не предоставляются льготы на налоги. Для этого самостоятельно необходимо подавать заявление, подается заявление в территориальном налоговом органе, предоставляется пакет документов, которые дополняются справками с подтверждением льготной категории.
Для получения налоговой льготы документация поддается до 1 ноября текущего года, для подтверждения на следующий год.
Объект налогообложения определяется в те же сроки. Если не в сроки подать документацию, что позволяют получить льготы, то налоги применяются по полной ставке.
Размер штрафа на несвоевременное взыскание
С помощью специальной формуле можно самостоятельно рассчитать размер штрафа за несвоевременную плату налогов. Формула расчета не сложная:
(«сумма налога»* «ставка рефинансирования»* «сроки просрочки»)/360 = размер штрафа
Ставка рефинансирования Центрального Банка, что равно 1/300, в текущем году составляет 8,25%, однако Правление Центрального Банка планируют изменять ставку.
Размер штрафа прописано в уведомление, которое отправляет налоговая служба. Данное уведомление имеет точную сумму пени и штрафа за все время.
В уведомление указывается крайние сроки возврата пени и штрафов, а так же сумму обязательства. Штраф может быть в различном размере, поскольку ФМС может признать такие действия со стороны налогоплательщика как неумышленные.В данном случае ставка будет 20% от суммы налога. Если работники территориального налогового органа при проверке выявят умышленные действия с неуплатой налогов, то штраф в таком случае будет в два раза больше.
Налог на недвижимость квалифицируется как местный и перечисляется в доход бюджета субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован объект налогообложения. В 2018 году оплатить налог можно до 1 декабря. Указанный период выплаты действует для всех регионов РФ.
Видео: налоговый просчет — как разобраться с недвижимостью
lgotywiki.ru
Какой будет налог на недвижимость в 2018 году 🚩 Налоги
В 2018 году используется новый порядок определения налоговой базы. Теперь за основу берут кадастровую стоимость объекта. Подобные нововведения необходимы для повышения налога на имущество и увеличения объема поступлений в государственный бюджет. Напомним, что к недвижимости относят: комнаты и квартиры, жилые здания, сооружения и помещения, хозяйственные строения, машино-места и гаражи. Налог рассчитывает ФСН России, а затем отправляет гражданам в виде налогового уведомления.
Изменение порядка расчета налоговых отчислений планировалось уже давно. Новации по изменению расчета налога на жилье в российской системе налогообложения были введены в 2016 году и рассчитаны на 5 лет. Очевидно, что поэтапный характер необходим для того, чтобы владельцы имущества успели привыкнуть к новым параметрам расчета. Ведь резкий переход к новым правилам и неожиданное реформирование системы налогообложения может спровоцировать бурю недовольства со стороны налогоплательщиков.
Рассмотрим, как производится расчет налога на недвижимость. Вычисления выполняются по такой формуле, как: налог на недвижимость = (кадастровая стоимость – налоговый вычет) * размер доли * налоговая ставка.
Отметим, что ставка налога для российских налогоплательщиков останется без изменения – 0,1 %. Однако по инициативе региональных властей ставка налога в городах федерального значения может быть увеличена. Максимально возможная ставка налога определена в Налоговом кодексе. При этом граждане, как и прежде, смогут получать налоговые вычеты на жилье.
С нового года юридические лица будут платить налог на имущество на основании кадастровой стоимости. Ставка налога закреплена в региональных законах, но может различаться для разных субъектов, категорий организаций и видов имущества. Точный размер ставки за конкретный период и сумму налога можно узнать на официальном сайте ФНС России. Максимальная ставка, которую предусматривает НК РФ для юридических лиц составляет 2,2 %.
Федеральные льготы освобождают владельцев недвижимости от обязанности по уплате налога. Так, от оплаты имущественного налога освобождаются: пенсионеры, герои Советского Союза, инвалиды и другие категории граждан, предусмотренные законодательством. Заметим, что льготы по налогам на недвижимость имеют также некоторые категории организаций. Например, специализированные протезно-ортопедические предприятия, адвокатские бюро, религиозные организации, государственные научные учреждения и другие.
www.kakprosto.ru
