Содержание
Налог на личное имущество — часто задаваемые вопросы
Следующие вопросы и ответы содержат основную информацию, которая поможет налогоплательщикам понять порядок исчисления налога на личное имущество на автотранспортные средства.
1. Что обычно считается личным имуществом для целей налогообложения?
Автомобили, грузовики, транспортные средства для отдыха, дома на колесах, мотоциклы, трейлеры, плавсредства, самолеты, деловая мебель, приспособления, оборудование, а также машины и инструменты, используемые в производственном процессе.
2. Как определяется сумма налога, взимаемого с личного имущества?
Городской совет Чесапика ежегодно в мае устанавливает ставки налога на личное имущество. Фактический налог рассчитывается путем умножения оценочной стоимости имущества на применимую налоговую ставку.
3. Как оценивается личное имущество?
Уполномоченный по доходам, как правило, обязан определять оценочную стоимость автомобилей на основе общепризнанного руководства по ценообразованию, если таковое имеется, или в процентах от первоначальной стоимости.
Используемые публикации представляют собой январские выпуски официальных руководств по оценке Национальной ассоциации автомобильных дилеров. Стоимость, взятая из этих книг, является стоимостью кредита. Если транспортное средство не указано в справочнике, стоимость будет основываться на процентах от покупной цены или процентах от оценки за предыдущий год. Для личного имущества, кроме автомобилей, оценочная стоимость обычно основана на процентах от первоначальной стоимости.
4. Что означает пропорциональное распределение налогов на личное имущество?
Термин «пропорция» относится к полномочиям населенного пункта взимать налоги на личное имущество на пропорциональной основе, то есть, как правило, за часть года, в течение которой объект находится в этом населенном пункте или принадлежит налогоплательщику. Пропорция означает, что начисленный налог на автомобиль или прицеп будет основываться на количестве месяцев, в течение которых они находятся в Чесапике или принадлежат налогоплательщику.
5. Какие виды личного имущества подлежат пропорциональной доле?
Пропорция налога на имущество физических лиц применяется к автомобилям и прицепам. Сюда входят автомобили, грузовики, мотоциклы, транспортные средства для отдыха и другое транспортное оборудование, требующее регистрации в Департаменте транспортных средств штата Вирджиния. Мобильные дома, самолеты, водные транспортные средства и служебное личное имущество не распределяются пропорционально.
6. Если я перееду из Чесапика или продам свой автомобиль в течение налогового года, имею ли я право на возмещение уплаченного налога на личное имущество?
Да, в большинстве случаев. Если вы переезжаете из Вирджинии или в другой населенный пункт Вирджинии, в котором налоги на личное имущество распределяются пропорционально, или если вы продаете или отчуждаете автомобиль, ваш налог на личное имущество для этого транспортного средства, как правило, будет пропорциональным. Вы получите кредит или возмещение налогов, уплаченных за эту часть оставшегося года, при условии, что у вас нет других невыплаченных налогов или долгов перед городом.
Временное отсутствие в городе не дает вам право на пропорциональное возмещение. Вы обязаны сообщать о любых изменениях в месте жительства или собственности в DMV и Уполномоченному по доходам. От вас могут потребовать предоставить документы, подтверждающие, что транспортное средство больше не находится в городе или что право собственности изменилось.
7. Если мое транспортное средство будет повреждено или выйдет из строя в течение налогового года, будет ли скорректирован налог?
Нет. Базой для исчисления налога на имущество физических лиц является оценочная стоимость имущества на 1 января. Если вы считаете, что состояние вашего автомобиля ниже среднего из-за механических неисправностей, чрезмерного пробега или по другим причинам, вы можете обжаловать свою оценку для индивидуального пересмотра стоимости вашего автомобиля. Если транспортное средство было повреждено до 1 января и не было отремонтировано, может быть подана апелляционная форма оценки.
8. Когда я должен подать форму на возврат материального личного имущества?
С января 2018 года формы возврата материального личного имущества для автомобилей и прицепов больше не будут ежегодно рассылаться жителям Чесапика по почте.
Сообщите Уполномоченному налоговой инспекции, если произойдет одно из следующего:
- Смена владельца транспортного средства
- Изменение имени или адреса владельца
- Изменение местонахождения по сравнению с Чесапиком (обычно определяется как место, где транспортное средство обычно находится в гараже/парковке)
- Изменение использования транспортного средства с личного на коммерческое использование или наоборот
Формы возврата материального личного имущества для самолетов, плавсредств и домов на колесах продолжают рассылаться по почте каждый январь и должны быть подписаны и поданы до 1 марта каждого года, независимо от того, требуются ли изменения.
9. Куда я могу подать форму о возврате материального личного имущества?
Формы для самолетов, плавсредств и домов на колесах можно подать по почте или лично в любом из четырех офисов Уполномоченного по доходам.
Почтовый адрес:
P.
O. Ящик 15285
Chesapeake, VA 23328
Офисы:
- Мэрия – 306 Cedar Road
- Deep Creek – 824 Old George Washington Hwy. N
- Южный Норфолк – 1205 20-я улица
- Западный филиал – 2808 Тейлор Роуд
10. Когда должен быть уплачен налог на личное имущество?
Налоги на личное имущество должны быть уплачены городу Чесапик 5 июня. Дополнительный налоговый счет будет отправлен по почте для автомобилей и прицепов, ввезенных в город или приобретенных после 5 июня, и должен быть уплачен в течение 30 дней с даты выставления счета.
11. Нужно ли уведомлять кого-либо при продаже или утилизации автомобиля или прицепа?
Да. При продаже или утилизации автомобиля или прицепа необходимо немедленно уведомить DMV и Уполномоченного налоговой службы. Обратите внимание, что это ответственность гражданина, а не продавца автомобилей или нового владельца.
12. Имею ли я обязательства по уплате налога на личное имущество как военнослужащий, проходящий действительную военную службу и имеющий законное местожительство в штате, отличном от Вирджинии?
Нет. Если вы проживаете здесь на основании военного приказа, вы не будете облагаться налогом в Чесапике на личное имущество, зарегистрированное только на ваше имя, если вы сохраняете свое законное место жительства/домициль в штате, отличном от Вирджинии, и транспортное средство не используется. в торговле или бизнесе. Военнослужащие должны ежегодно представлять копию своего текущего заявления об отпуске и заработке (LES), чтобы получить и сохранить это освобождение.
Личное имущество, находящееся в совместном владении с вашим супругом, или имущество, находящееся в собственности исключительно на имя вашего супруга, может быть освобождено от налога на личное имущество на основании квалификационных условий, предусмотренных в федеральном Законе об освобождении от проживания супругов военнослужащих.
Чтобы подать заявление на освобождение от такого личного имущества, супруг(а) военнослужащего, находящегося на действительной военной службе, должен каждый год подавать аффидевит о проживании супругов-военнослужащих.
Транспортное средство, арендованное военнослужащим и/или супругом, подлежит налогообложению; тем не менее, он может претендовать на льготу по налогу на личное имущество в размере 100% на первые 20 000 долларов США стоимости в соответствии с контрактом, требующим от военнослужащего и / или супруга (арендатора) уплаты налога на личное имущество, и применяется к арендованному транспортному средству, которое в противном случае он был бы освобожден от налогов в Вирджинии, если бы он принадлежал военнослужащему и / или супругу. Для арендованного автомобиля предоставьте копию договора аренды и другие применимые документы.
13. Каковы мои налоговые обязательства в качестве члена действующей армии, законно проживающего в Чесапике?
В соответствии с Законом о гражданской помощи военнослужащим ваши налоговые обязательства возлагаются на город Чесапик, независимо от того, где вы находитесь или где ваши транспортные средства могут находиться в гараже или находиться в течение года.
14. Как город Чесапик определяет статус освобожденных от налогов военнослужащих?
Каждый январь военнослужащие получают форму «Регистрация военных транспортных средств в Чесапике», в которой перечислены все транспортные средства, зарегистрированные в настоящее время на имя военнослужащего и находящиеся в гараже в Чесапике. Любая неверная информация в форме должна быть обновлена, и форма должна быть возвращена Уполномоченному налоговой службы до 1 марта вместе с текущей копией LES (Отчет об отпуске и доходах). После того, как форма и LES будут получены и проверены на соответствие требованиям, учетная запись вашего транспортного средства будет зарегистрирована как освобожденная от налога на личное имущество.
15. Имеют ли ветераны-инвалиды льготы по налогу на имущество физических лиц?
Любое отдельное транспортное средство, находящееся в собственности и регулярно используемое ветераном, сертифицированным Департаментом по делам ветеранов как постоянно и полностью недееспособное, может претендовать на пониженную ставку налога на личное имущество.
Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с Комиссаром налоговой службы по телефону 757-382-6730.
16. Имеют ли право лица, имеющие специально оборудованные автотранспортные средства, льготы по налогу на имущество физических лиц?
Автомобили, находящиеся в собственности и специально оборудованные для перевозки инвалидов, могут иметь право на льготную ставку налога на личное имущество. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, свяжитесь с Комиссаром налоговой службы по телефону 757-382-6730.
Дополнительная информация об оценках и налогах
можно получить по телефону:
Оценка личного имущества
[email protected]
757-382-6730
Оценка коммерческой недвижимости
[email protected]
757-382-6738
Оценка недвижимости
[email protected]
757-382-6235
Бизнес-лицензия
bustax@cityofchesapeake.
net
757-382-6738
Налоговые платежи
[email protected]
757-382-6281
Штат Нью-Джерси – Министерство финансов – Налоговый отдел
ПРИМЕЧАНИЕ Новое законодательство о налоге на валовой доход вносит изменения на 2018 налоговый год (PL 2018, c.45)
Новый закон, вступивший в силу 1 июля 2018 года, внес несколько изменений в Закон штата Нью-Джерси о налоге на валовой доход по адресу N.J.S.A. 54A:1-1 и след. в рамках бюджета Нью-Джерси на 2019 финансовый год. Изменения включают увеличение налогового кредита на заработанный доход штата Нью-Джерси (EITC) и вычета налога на имущество, а также добавление нового кредита на уход за детьми и иждивенцами для налогоплательщиков-резидентов.
Закон также повысил ставку подоходного налога для доходов свыше 5 000 000 долларов США. Более подробная информация о повышении налоговой ставки доступна в этом уведомлении.
Эти изменения влияют на декларации, которые налогоплательщики будут подавать, начиная с 2018 налогового года.
Налоговый кредит на заработанный доход
Новый закон увеличивает процент следующим образом:
- 37% в 2018 налоговом году;
- 39% в 2019 налоговом году; и
- 40% в 2020 налоговом году и позже.
Для получения дополнительной информации о EITC см. налоговый кредит на заработанный доход штата Нью-Джерси.
Вычет налога на имущество
Квалифицированные домовладельцы и арендаторы имеют право на вычет налога на имущество, уплаченного ими за календарный год в отношении их основного места жительства в Нью-Джерси. Новый закон увеличивает максимальный вычет по налогу на имущество с 10 000 до 15 000 долларов.
Для получения дополнительной информации о вычете см. Вычет по налогу на имущество.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами
Закон устанавливает новый кредит по валовому подоходному налогу для правомочных налогоплательщиков-резидентов, которым разрешен федеральный кредит на расходы, которые они несут в связи с уходом за одним или несколькими отвечающими требованиям лицами.
Подходящим лицом может быть ребенок в возрасте до 13 лет, супруг или иждивенец, проживший с налогоплательщиком более полугода и физически или психически неспособный к самообслуживанию.
Кредит уменьшит сумму валового подоходного налога штата Нью-Джерси, которую должен заплатить налогоплательщик, но не приведет к возмещению, если налог не причитается. Налогоплательщики могут иметь право претендовать на кредит Нью-Джерси для детей и иждивенцев, если они:
- Оплачиваемые расходы по уходу за одним или несколькими квалифицированными лицами, чтобы они могли работать или активно искать работу;
- Разрешены федеральные кредиты по уходу за детьми и иждивенцами; и
- Иметь налогооблагаемый доход в штате Нью-Джерси в размере 60 000 долларов США или меньше.
Сумма кредита штата Нью-Джерси представляет собой процент от федерального кредита налогоплательщика на уход за детьми и иждивенцами и варьируется в зависимости от суммы налогооблагаемого дохода налогоплательщика в штате Нью-Джерси.
Если налогооблагаемый доход NJ:
Сумма NJ Credit:
Не более 20 000 долл. США
50% федерального кредита
более 20 000 долл. более 30 000 долларов США, но не более 40 000 долларов США
30% федерального кредита
свыше 40 000 долл. США, но не более 50 000 долл. США
20% федерального кредита
свыше 50 000 долл. США, но не более 60 000 долл. США
10 % федерального кредита
Максимальный кредит штата Нью-Джерси не может превышать 500 долларов США для одного лица, отвечающего требованиям, или 1000 долларов США для двух или более лиц, соответствующих требованиям.
Другое
В дополнение к вышеизложенному, новый закон также предусматривает налогообложение определенных услуг по управлению инвестициями, также известных как «процентные доходы». Однако эти положения не вступают в силу до тех пор, пока Коннектикут, Нью-Йорк и Массачусетс не примут законы, которые делают то же самое.