Содержание
Налог на владение автомобилем в Германии
Немецкий налог на владение автомобилем. Расчёт, размер и порядок оплаты. Штраф за неуплату налога на машину в Германии.
Автомобильный налог в Германии
Сбором немецкого налога на владение машиной с июля 2014 занимается таможня Zollamt, а не налоговая служба Finanzamt.
Транспортное средство облагается налогом в Германии, если:
- Машина зарегистрирована в Германии.
- Авто зарегистрировано за границей, но постоянно пребывает в Германии.
- Автомобиль используется на немецких дорогах незаконно. Например, когда прибывший мигрант продолжает ездить на нерастаможенном ТС или не ставит машину на учёт.
Фактически, требуется уплатить сбор в любом случае, если речь не о туризме.
Среди мигрантов бытует ошибочное мнение, что в первый год после переезда разрешено ездить на иностранных номерах. Приехавшим в Германию на работу, по воссоединению семьи или иным долгосрочным поводам требуется регистрировать авто на немецкие номера и платить налог сразу по приезде.
Разрешается не регистрировать машину в Германии, если срок пребывания заведомо меньше года — командировка, короткий рабочий контракт, стажировка. Но заплатить сбор всё равно придётся. Нужно обратиться на таможню — Zoll — и оформить временное пребывание автомобиля, например, на год. Здесь выдадут соответствующий документ, а налог снимут сразу за 12 месяцев.
Размер налога на машину в Германии
Величина сбора на владение частным автомобилем рассчитывается исходя из объёма цилиндров и количества вредных выбросов в атмосферу. Для электромобилей, прицепов и грузовиков — по массе авто, плюс вредные выбросы, если машина тяжелее 3500 килограмм.
Идеальный вариант с точки зрения уплаты налога — бензиновые малолитражки. Например, машина с бензиновым двигателем объёмом 1400 м³ с количеством вредных выбросов 90 грамм на километр обойдётся в 28€ в год. Новая BMW X5 с трёхлитровым шестицилиндровым двигателем и эмиссией СО² 190 г/км — в 250€ ежегодно.
На машины с выбросом до 95 г/км, впервые зарегистрированные с 12.
06.2020 по 31.12.2024, государство до 2025 включительно выделяет премию 30€ в год. Значит, налог будет нулевой.
Дизели облагаются высокими сборами. Если взять пример с таким же объёмом и выбросами, как для бензинового двигателя, за дизельный придётся платить 133€ в год. Минус 30€, если подходит под условия премии.
Владельцы гибридов платят в полтора раза меньше за счёт маленькой эмиссии CO².
Электромобили облагаются сбором только в зависимости от массы. Пик выплат приходится на машину весом 3500 килограмм — 105€ в год. Авто тяжелее 3,5 тонн обойдутся в 60€, а уменьшение веса сопровождается плавным снижением налога.
Tesla S стоит 75€ сборов в год. Но в будущем. Электрокары в Германии освобождены от уплаты сбора до 1.1.2031.
Больше примеров расчёта автомобильного сбора в Германии проще получить самостоятельно, поигравшись со счётчиком на сайте немецкого министерства финансов.
С января 2021 повысились налоговые отчисления на новые автомобили из-за изменений в процессе определения количества вредных выбросов, что привело к увеличению показателей.
Порядок уплаты налога на автомобиль в Германии
При регистрации автомобиля владельцу потребуется указать номер расчётного счёта в немецком банке. Данные отправятся на таможню. Спустя пару недель деньги снимут с указанного банковского счёта. Сумма снимается сразу за год вперёд и далее ежегодно. Поэтому, если закрыли счёт и открыли новый, сообщайте таможне.
Важно получить бумажное письмо от Zoll с незатейливым названием Kraftfahrzeugsteuerbescheid. Документ содержит решение об уплате сбора, сумму, дату снятия средств. Письмо присылают в течение двух недель после регистрации. Справа вверху указан телефон для обращения по возникающим вопросам.
Если авто снимается с регистрации, например, при продаже, оповещать отдельно таможню не требуется. Уплаченные деньги пересчитывают согласно фактическим датам владения автомобилем и остаток возвращают. Происходит перерасчёт не быстро, три недели ожидания — норма. Письмо о разрегистрации — Abmeldebescheid — с указанием суммы возврата приходит через пару недель.
Льготы на автомобильный налог в Германии
«Чистые» электрокары — не гибриды! — при первой регистрации нового авто освобождаются от сборов на 10 лет. Но максимум до 1.1.2031.
Автомобили, зарегистрированные на инвалидов, имеющих немецкое свидетельство Behindertenausweis, освобождаются от налога полностью. Главное, чтобы в аусвайсе были указаны буквы H — беспомощность, aG — отсутствие мобильности, Bl — слепота. Прочие официально оформленные инвалиды могут получить скидку 50% в зависимости от степени и вида инвалидности.
Не возбраняется с целью получения льгот специально оформлять машину на инвалида, даже если водить физически у него нет возможности. Семьи с ребёнком-инвалидом охотно этим пользуются.
Освобождение не выдаётся автоматически. Необходимо подавать запрос в отделение Zollamt по месту жительства. При этом закон накладывает ограничения на использование авто — таможня подробно всё объясняет. Если вкратце, машина должна использоваться в большинстве случаев для нужд инвалида.
Например, не разрешается родителю каждый день ездить на работу на авто, оформленном на ребёнка-инвалида.
Пример удостоверения инвалида с буквами aG и H, которому положено освобождение от уплаты налога на машину в Германии.
Машины, зарегистрированные в других странах ЕС, освобождены от налога на 12 месяцев, если владелец живёт не в Германии.
Студенты-иностранцы освобождаются от уплаты до конца обучения.
Штраф за неуплату налога на авто в Германии
Бывает, из-за неверного указания номера банковского счёта или отсутствия денег оплата не проходит. Тогда владельцу высылается предупреждение по почте — Mahnung. Через 14-30 дней проверяется факт оплаты. Если налог не уплачен, отправляется второе предупреждение и ещё через 14-30 дней — третье.
Штраф за неуплату сбора выписывается сразу, как только обнаружена неуплата — это 70€ плюс 1 пункт во «Фленсбург».
«Фленсбург» — система регистрации нарушений ПДД. Водители, значительно превысившие скорость, проехавшие на красный или совершившие другой серьёзный проступок на дороге, получают штрафные баллы — «пункты».
Когда накапливается 8 баллов, автолюбителя лишают прав минимум на полгода. Пункты «сгорают» определённое время, в зависимости от конкретного нарушения. Штрафной балл за неуплату автомобильного налога исчезает из базы через 2 с половиной года после внесения.
Бумаги приходят на адрес, указанный при регистрации автомобиля. Прописка в Германии обязательно должна быть актуальной. При переезде на новое место жительства требуется внести изменения и в документы на машину.
Затем таможня начинает карать нарушителя. В Zulassungsstelle отправляется запрос на принудительную разрегистрацию автомобиля. Информация уходит в базу данных полиции. Если местонахождение машины известно, полиция приезжает и стирает с номеров голограммы.
Автомобиль по закону не может находится без номеров припаркованным на улице, поэтому машину могут увезти на штраф-стоянку с оплатой за счёт владельца. До уплаты налога нарушителю запрещено регистрировать авто в Германии.
Владельцы машин на иностранных номерах, не платящие сбора, в обычном случае вынуждены помимо штрафа заплатить сбор задним числом с момента въезда в Германию.
При отягчающих обстоятельствах дело уходит в суд.
03-11-2022, Екатерина Щукина
Транспортный налог на арестованное имущество \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Транспортный налог на арестованное имущество
Подборка наиболее важных документов по запросу Транспортный налог на арестованное имущество (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Автомобильный транспорт:
- 310.29.10.21
- 310.29.10.22
- 330.30.99.10
- 51000 код вида транспортного средства
- Автобус амортизационная группа
- Ещё…
- Налог на имущество организаций:
- 1 и 2 амортизационная группа налог на имущество
- 18210602010020000110
- 18210602010021000110
- 18210602010022100110
- 2012000
- Ещё…
Судебная практика: Транспортный налог на арестованное имущество
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 442 «Защита прав других лиц при исполнении судебного постановления либо постановления государственного или иного органа» ГПК РФ
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Поскольку каких-либо доказательств, подтверждающих, что истец является добросовестным приобретателем автомобиля, а также то обстоятельство, что договор купли-продажи автомобиля сторонами исполнен и право собственности и владения истца на автомобиль возникло ранее наложения ареста судебным приставом-исполнителем, не представлено, суд, руководствуясь статьей 442 ГПК РФ, правомерно отказал в освобождении имущества от ареста, так как из материалов дела усматривается, что истец около четырех лет не регистрировала в органах ГИБДД спорное транспортное средство на свое имя, транспортный налог и штрафы приходили на имя должника, таким образом, истец не предприняла предусмотренных мер по переоформлению транспортного средства в установленный законом срок, то есть не сообщил государственным органам об изменении титульного собственника автомобиля, поэтому должен нести бремя негативных последствий своего бездействия.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Московского городского суда от 22.01.2021 по делу N 33-2990/2021
Категория: Споры с МВД России.
Требования заявителя: 1) Об освобождении от уплаты транспортного налога; 2) Об освобождении имущества от ареста; 3) О снятии транспортных средств с регистрационного учета.
Обстоятельства: На принадлежащие истцу автомобили был наложен арест, обращено взыскание, автомобили были переданы на ответственное хранение, неустановленные лица изъяли их, распорядившись ими по своему усмотрению, истец признан потерпевшим, но ему начисляется транспортный налог, так как транспортное средство зарегистрировано на имя истца, истец не вправе обращаться с заявлением о снятии автомобилей с регистрационного учета.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано.дата фио обратился в инспекцию с заявлением о перерасчете транспортного налога за вышеуказанные транспортные средства в связи с Постановлением о наложении ареста на имущество от дата Дорогомиловского районного суда адрес, а также Постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от дата указанных транспортных средств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Транспортный налог на арестованное имущество
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Когда по автомобилю, не снятому с учета, не нужно платить транспортный налог
(«Главная книга», 2019, N 22)Также налоговая служба заявляет, что в случае, если транспортное средство было арестовано и принудительно реализовано другому лицу на торгах в рамках исполнительного производства, расходы, связанные с содержанием этого имущества, в том числе по уплате транспортного налога, должен нести новый собственник, купивший автомобиль на торгах.
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Транспортный налог и продажа с молотка
(Анищенко А.В.)
(«Налоговый вестник», 2020, N 9)В силу подп.
1 п. 2 ст. 235 ГК РФ обращение взыскания на имущество по обязательствам его собственника является основанием прекращения права собственности на это имущество. Случаи возложения бремени содержания имущества на лицо, не являющееся его собственником, могут быть установлены федеральными законами или договором — п. 1 ст. 209 ГК РФ и ст. 210 ГК РФ. Законодательство РФ не возлагает на предыдущего собственника транспортного средства обязанности по несению бремени его содержания в случае, если его арестованное имущество было принудительно реализовано на торгах на основании договора купли-продажи третьему лицу в рамках исполнительного производства.
Нормативные акты: Транспортный налог на арестованное имущество
Облагается ли налогом покупка автомобиля в 2022 году?
Можно ли списать автомобиль на расходы по бизнесу?
Вы технически не можете полностью списать покупку нового автомобиля. Однако вы можете вычесть или стоимости из вашего валового дохода.
Есть также много других расходов, которые вы можете вычесть, чтобы уменьшить свой налоговый счет, например, налог с продажи автомобиля и другие расходы на автомобиль.
Вычет расходов на транспортные средства в соответствии с Разделом 179
Раздел 179 Кодекса IRS позволяет налогоплательщику списывать стоимость определенных видов имущества по налогу на прибыль в качестве коммерческих расходов. Он был разработан, чтобы побудить владельцев бизнеса покупать оборудование и инвестировать в себя. Чтобы использовать его, IRS обычно требует, чтобы стоимость имущества была капитализирована и амортизирована — подробнее об этом ниже.
Чтобы соответствовать разделу 179, ваш автомобиль — новый или бывший в употреблении — должен соответствовать следующим требованиям:
- Он должен весить менее 6000 фунтов (за исключением машин скорой помощи, катафалков и других тяжелых транспортных средств)
- Он должен быть профинансированы и использоваться для бизнеса до 31 декабря, и
- Он должен использоваться для бизнеса не менее 50% времени.
Примечание. Из стоимости автомобиля можно вычесть только процент коммерческого использования. Таким образом, если вы используете свой автомобиль для работы 70% времени, вы можете вычесть 70% стоимости.
Как владелец бизнеса, гиг-работник или самозанятый человек вы должны использовать форму 4562, чтобы сообщить о своих вычетах по Разделу 179.
Следует помнить одну важную вещь: чтобы вычесть амортизацию автомобиля, вам придется отказаться от стандартного вычета пробега. Подробнее об этом позже!
Как действует амортизация в соответствии с Разделом 179
Раньше, когда вы покупали товар, который подпадал под списание, вы могли ежегодно списывать только часть стоимости.
Раздел 179, однако позволяет владельцам бизнеса и самозанятым лицам списывать всю покупную стоимость соответствующего оборудования в течение одного налогового года. (Это относится к бизнес-активам, таким как оборудование компании, мебель и даже компьютеры, а также к автомобилям.
)
Естественно, владельцы бизнеса предпочитают вычитать стоимость расходов в год, когда они покупают.
Ограничения на вычеты по Разделу 179
Раздел 179 позволяет вам вычесть 100% стоимости соответствующих товаров до определенного предела. (На 2021 год общий лимит составляет 1 040 000 долларов США.) После Раздела 179предел расходов достигнут, вы получаете приятную маленькую привилегию, называемую амортизационным бонусом.
В частности, для автомобилей лимит Раздела 179 составляет от 10 100 до 18 100 долларов США с амортизацией бонуса.
{email_capture}
Вычет налога с продаж автомобилей
Вы можете воспользоваться этим вычетом амортизации только в том случае, если вы используете свой автомобиль для бизнеса. Но независимо от того, купили вы его для работы или нет, есть определенные расходы, которые вы можете вычесть, например налог с продаж, который вы заплатили за него.
Списание налога с продаж транспортных средств на коммерческие расходы
Если вы ездите на новом автомобиле по работе, вы можете вычесть уплаченный за него налог с продаж в соответствии с Приложением C.
Просто укажите уплаченную сумму в строке 23. Есть альтернативный способ списать налог с продажи автомобиля. Вы не можете использовать этот метод, если вычтите его из списка C — вам придется выбрать один или другой.
Если вы перечислите свои личные отчисления, вы сможете списать государственные и местные налоги с продаж, уплаченные за новый автомобиль. (Обратите внимание, что в некоторых штатах при покупке автомобиля не взимается налог с продаж. Это Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон.)
Кроме того, вы можете вычесть подоходный налог, уплаченный за год. Вам придется выбрать один вариант, потому что вы не можете выбрать оба.
Вы сообщаете об этих вычетах в Приложении A, форме подоходного налога, которую вы используете для отчета о ваших личных расходах, не подлежащих обложению налогом.
Расписание A также позволяет списать регистрационный номер или налог на имущество транспортного средства. Вы вычитаете адвалорный налог, который заменяет налог с продаж, когда дело доходит до регистрации транспортного средства.
Сумма вашего адвалорного налога зависит от стоимости сделки или имущества,
В общей сложности ваш вычет подоходного налога штата и местных налогов, налога с продаж и налога на имущество ограничен суммой в 10 000 долларов США.
Вычет процентов за финансируемые автомобили
Когда вы финансируете новый автомобиль, который собираетесь использовать для работы, вы не можете вычесть весь ежемесячный счет из ваших налогов. Однако вы можете списать часть процентов по автокредиту.
Помните, что вы можете вычесть только процент коммерческого использования вашего автомобиля. Таким образом, если вы используете свой автомобиль для работы 70 % времени, вы можете списать 70 % своего интереса к транспортному средству.
Чтобы списать проценты по автокредиту, вам придется вычесть фактические расходы на автомобиль вместо стандартной нормы пробега. Подробнее об этом!
{write_off_block}
Другие налоговые вычеты на транспортные средства
Если вы ездите на работу, вы будете тратить деньги на свой автомобиль еще долго после того, как закончите его погашение.
Бензин, страховка и ремонт — все это складывается.
К счастью, есть два утвержденных Налоговым управлением США метода вычета расходов на автомобиль: фактические расходы на эксплуатацию автомобиля и стандартная норма пробега. Вы можете найти оба вычета в своем Графике C, используемом для отчетности о деловых расходах.
Вам придется выбирать между двумя методами, так как вы не можете использовать оба одновременно.
Вычет фактических расходов на автомобиль
Фактические расходы на использование вашего автомобиля включают такие расходы, как бензин, мили, страхование, ремонт и техническое обслуживание, такие как замена масла и перестановка шин.
Хотя эти расходы могут показаться небольшими, общие затраты могут быстро возрасти. Мы рекомендуем использовать Keeper, наше приложение для отслеживания расходов, чтобы отслеживать, сколько вы тратите на свой автомобиль.
{upsell_block}
Вычет расходов на автомобиль на основе пробега
Стандартная ставка за пробег — это ставка, определяемая IRS, которую налогоплательщик может использовать для списания всех миль, которые он проехал в деловых целях. Отслеживание ваших миль для налогов будет работать в вашу пользу, если вы много ездите в течение своей работы.
Вот пример того, как работает фиксированная ставка. Стандартная ставка пробега в 2022 году составляет 0,585 доллара США с января по июнь и 0,625 доллара США с июля по декабрь. (Эта двойная норма пробега довольно необычна. Это способ IRS учитывать более высокие цены на бензин!)
Если вы проехали 2000 миль на работу с января по июнь и еще 3000 с июля, вот как будет вытекать математику:
- $ 0,585 x 2000 = 1,170 долл. США
- $ 0,625 x 3000 = 1 875 долл. США
- $ 1,170 + $ 1,875 = 3,0444444445 $ = 3,0445555515
- долл. США 1,170 долл.
В целом, это дает вам списание налога в размере 3045 долларов США за год за пробег.
Помните: если вы воспользуетесь стандартным вычетом пробега, вы не сможете списать ни амортизацию автомобиля, ни процентные платежи по автокредиту.
Миссия Keeper — помочь людям преодолеть сложность налогов. Иногда это приводит нас к обобщению налоговых рекомендаций. Пожалуйста, напишите [email protected], если у вас есть вопросы.
Почему вам следует покупать машину во время налогового сезона
Налоги — одна из самых неприятных частей работы взрослого человека. Они требуют часов вашей жизни, и сбор всех необходимых документов, сопровождающих подачу налоговой декларации, может вызвать стресс. Затем возникает стресс, когда вы не знаете, будете ли вы должны деньги. Тем не менее, есть одна часть налогового сезона, которую с нетерпением ждет большинство взрослых, подающих налоговую декларацию, — простая, великолепная налоговая декларация.
Помимо налоговых деклараций, автомобильные дилеры и покупатели используют это время, чтобы воспользоваться преимуществами нового налогового года и временного увеличения денежного потока.
Может быть, вам повезет, и вы окажетесь в числе тех, кто после подачи налоговой декларации получает приличную сумму денег. Вместо того, чтобы тратить деньги на вещи, которые вам могут не понадобиться, подумайте о доступных и ответственных инвестициях, например, о покупке подержанного автомобиля в дилерском центре «купи здесь, заплати здесь». Вы не можете победить налоговое время, и вы скажете себе спасибо в будущем.
Причина № 1 для покупки в налоговый период: Автомобильные дилеры хотят избавиться от зимних излишков.
В конце прошлого года автосалоны рискуют и закупают новые запасы. Для традиционных дилерских центров это означает пополнение своих запасов новыми товарами с целью продажи новейших товаров. Однако, если самые последние продукты окажутся не по вкусу покупателям, они могут оказаться с излишком.
Даже если это не так, чем позже в этом году и чем дольше автосалон удерживает автомобиль, тем меньше вероятность того, что он продаст этот автомобиль в будущем.
Поэтому они пользуются периодом распродаж в течение года, чтобы избавиться от зимнего излишка и снова начать думать о зимних распродажах. Налоговое время — одно из самых загруженных времен года для автосалонов. Это позволяет им продавать свои автомобили, а также дает покупателям стимул использовать свои налоговые доллары.
Причина № 2 для покупки во время налогового периода: Налоговый сезон часто означает распродажу автомобилей.
Все автосалоны имеют свои собственные графики продаж, но большинство из них следуют довольно предсказуемому графику. Налоговое время является одним из тех времен. По данным Turbo Tax, почти 25% американцев ждут до последних двух недель сезона налоговых деклараций, чтобы подать свои налоговые декларации. Еще больше людей ждут до месяца, а это означает, что большинство людей, подающих свои налоги, не получают свои налоговые декларации до конца налогового сезона.
Автосалоны видят это и снабжают клиентов причинами, по которым они приходят и тратят свои налоги.
Вы часто будете видеть налоговые продажи, появляющиеся в начале апреля. Для тех, кто ждал до самой последней минуты, День Памяти знаменует окончание сезона налоговых деклараций и идеальное время, чтобы потратить деньги на новую машину.
Причина № 3 для покупки в налоговый период: У вас есть (или будут) дополнительные деньги для авансовых платежей или ежемесячных платежей.
Даже если вы планировали покупку автомобиля до того, как получили налоговую декларацию, ваша налоговая декларация все равно может помочь при покупке нового автомобиля. Если вы относитесь к тому типу людей, которые планируют, вы можете использовать дополнительные деньги для внесения первоначального взноса, который вы намеревались заплатить за свой автомобиль. Это со временем приведет к снижению выплат.
Если вы знаете, что можете вносить ежемесячные платежи, но не можете позволить себе полный первоначальный взнос, налоговой декларации обычно достаточно для внесения первоначального взноса за надежный автомобиль.
Причина №4 для покупки во время налогового периода: У вас будет достаточно времени, чтобы спланировать налог с продаж на следующий налоговый сезон (если понадобится).
Если вы планируете покупать у частного продавца, а не у дилера, вам нужно помнить о налоге с продаж. Человек, покупающий автомобиль, всегда несет ответственность за уплату налога с продаж, и забвение этого может привести к проблемам в будущем. К счастью, если вы покупаете сразу во время налогообложения, у вас будет почти целый год, чтобы отложить налоги на налог с продаж вашего автомобиля.
Чтобы избежать проблем с налогами с продаж в будущем или вообще не беспокоиться о них, работайте с автосалонами, такими как Auto Bank. Вы по-прежнему должны платить налог с продаж на транспортные средства, но обычно дилерские центры помогают вам выяснить это заранее. Они включают налог с продаж в полную цену, а это означает, что вам не нужно самостоятельно заниматься математикой или в конечном итоге платить большую сумму позже в будущем.