Когда начисляется налог на имущество физических лиц: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Налог на имущество физических лиц: Новое в 2017 году.

ЧТО ЯВЛЯЕТСЯ ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ?

Жилые дома и помещения, гаражи, объекты незавершенного строительства, иные здания, строения, сооружения, в отношении которых определена кадастровая стоимость (КС). 

КТО ПЛАТИТ НАЛОГ?

Налог начисляется физическим лицам — собственникам объектов налогообложения. 

КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ?

Расчет налога проводится по формуле: Н = (HI — Н2) х 0,2 + Н2, где: Н — сумма налога, подлежащая уплате; Н1 — сумма налога, исчисленная как соответствующая налоговой ставке процентная доля КС объекта; Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из ранее установленной инвентаризационной стоимости объекта (при её наличии). Формула не применяется в отношении объектов, включенных в перечень в соответствии со статьёй 378.2 Налогового кодекса РФ. Для расчёта налога на сайте ФНС России действует «Налоговый нальнулятор» (https://www. nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/). 

КАК УЗНАТЬ НАЛОГОВУЮ СТАВКУ?

Налоговые ставки определяются представительными органами поселений и городских округов. Информация о ставках представлена в интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/). 

КАК УЗНАТЬ НАЛОГОВУЮ БАЗУ?

Налоговая база определяется как КС объекта налогообложения. При этом налоговая база уменьшается: в отношении квартиры — на величину КС 20 м2; в отношении комнаты — на величину КС 10 м2; в отношении жилого дома — на величину КС 50 м2. Сведения о НС можно получить бесплатно в МФЦ «Мои документы» либо на сайте Росреестра (http://maps.rosreestr.ru/PortalOnline/). 

КАК ПЕРЕСМОТРЕТЬ КАДАСТРОВУЮ СТОИМОСТЬ (ПО ЖЕЛАНИЮ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА)?

КС может быть пересмотрена в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения КС при Управлении Росреестра по субъекту РФ. Основанием для пересмотра КС является: недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его КС,- установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости. Подробную информацию можно получить на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/site/fiz/info/kadastrovaya-stoimost/). 

ОСНОВАНИЯ УПЛАТЫ НАЛОГА?

Налог уплачивается на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. Налоговые уведомления размещаются в «Личном кабинете налогоплательщика» (https://lkfl.nalog.ru/ik/).

КОГДА ПЛАТИТЬ НАЛОГ?   

Налог подлежит уплате не позднее 1 декабря 2017 года. 

КТО ОСВОБОЖДЁН ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА?

Льготы, освобождающие от уплаты налога, установлены Налоговым кодексом РФ в отношении 15 категорий налогоплательщиков, в т.ч.: инвалиды I и II групп; пенсионеры; физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м2. Налоговые льготы могут устанавливаться представительными органами поселений и городских округов. Налоговая льгота предоставляется в отношении только одного объекта следующих видов по выбору налогоплательщика: квартира или комната; жилой дом; хозяйственное строение или сооружение; гараж или машино-место. Лицо, имеющее право на льготу, представляет документы, подтверждающие право на льготу, в налоговый орган по своему выбору. Информация о льготах представлена в интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставнах и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/). 

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ …?

Налоговое уведомление не получено, в уведомлении имеется некорректная информация, требуются иные разъяснения — по данным вопросам можно обратиться в налоговые органы с использованием «Личного кабинета налогоплательщика», контакт-центра ФНС России по бесплатному номеру: 8-800-222-22-22 и по телефону «горячих линий» Управлений ФНС России по Ленинградской области 8(812)292-60-42 и по Тосненскому району 8(813-61)291-08, либо отправить обращение, воспользовавшись сервисом «Обратиться в ФНС России» (https://www. nalog.ru/rn77/service/obr_fts/).

Налоговые ставки, важные даты и сроки :: VBgov.com

Бизнес-лицензия

0050 .0016 x Грубые поступления

Бизнес-тип	Тариф
ЛЮБОЙ бизнес (кроме коробейников и других лицензий с фиксированной ставкой) с валовой выручкой от 0 до 25 000 долларов США	40 долл.  США для валовой выручки, не превышающей 25 000 долл. США​
ЛЮБОЙ бизнес (кроме коробейников и других лицензий с фиксированной ставкой) с валовой выручкой от 25 001 до 100 000 долларов США	50 долл. США для валовой выручки, не превышающей 100 000 долл. США
Разносчики и другие лицензии с фиксированной ставкой (Сумма определяется видом деятельности и количеством)	50-500 долларов
предприятия с валовыми поступлениями, превышающими 100 000 долл. США, заплатить следующее:
Тип бизнеса	ставка
Contracting
Professional	.0058 x валовые поступления
Розничная торговля	. 0020 x Gross Cecitipts
Сервис	.
Оптовая торговля	.0012 X валовая выручка

Коммерческая недвижимость

DMV Выберите

Личное имущество

Оценка недвижимости и налоги

Государственный подоходный налог

.

Налогооблагаемый доход	Налоговый расчет
​$0 — $3000	​2%
​3001–5000 долл.  США	​60 долларов США + 3% от превышения суммы свыше 3000 долларов США
5 001–17 000 долл. США	120 долларов США + 5% от превышения суммы свыше 5000 долларов США
​$17 001 и выше​	​720 долларов США + 5,75% от превышения 17 000 долларов США
Пример расчета налога, если доход составляет 20 000 долларов США	(20 000–17 000 долларов США) x 5,75 % + 720 долларов США = 892,50 долларов США, что следует округлить до 893 долларов

Налоговый доверительный собственник

Налог на коммунальные услуги

 
​

Коммунальные услуги	Тариф
Жилой водопровод	20% до потолка платежа в размере 15,00 долларов США в месяц.
Жилая электрическая служба	​Минимальный ежемесячный налог в размере 1,40 долл. США плюс налог в размере 0,014771 долл. США за киловатт-час, поставленный ежемесячно, при этом общая сумма налога не должна превышать 3,00 долл. США
Коммунальные услуги/электричество/налог на потребление Коммерческие/жилые помещения	​0,00038 долл. США за кВт·ч для первых 2 500 кВт·ч и 0,000240 долл. США за кВт·ч для диапазона использования от 2 501 до 50 000 кВт·ч и 0,00018 долл. США за кВт·ч для более 50 000 кВт·ч
Бытовая газовая служба	Минимальный ежемесячный налог в размере 1,98 доллара США плюс налог по ставке 0,162451 доллара США за CCF. Не должен превышать $3.00 в месяц.
​Коммунальные услуги/газ/потребительский налог Коммерческая/жилая недвижимость	0,004 доллара США за CCF (не более 500 CCF в месяц)
Вся коммерческая вода	​15% от первых 625 долларов ежемесячной платы и 5% на сумму от 625 до 2000 долларов ежемесячной платы за любой разовый счет за услуги водоснабжения.
Все коммерческие и промышленные газовые службы	​Минимальный ежемесячный налог в размере 1,9 доллара США.4, плюс налог по ставке 0,097668 долларов США за CCF на первые 961 CCF, поставленные ежемесячно, и по ставке 0,031362 долларов США за CCF на все оставшиеся кВтч, поставленные ежемесячно; общий ежемесячный налог не должен превышать $162,50
Все коммерческие электростанции	Минимальный ежемесячный налог в размере 1,72 доллара США плюс налог по ставке 0,010057 доллара США за кВтч на первые 9 151 кВтч, поставленные ежемесячно, и по ставке 0,002831 доллара США за кВтч на все оставшиеся кВтч, поставленные ежемесячно; общий ежемесячный налог не должен превышать $162,50
Все промышленные электростанции	​Минимальный ежемесячный налог в размере 1,72 доллара США плюс налог по ставке 0,009253 доллара США за кВт-ч на первые 9 946 кВт-ч, поставляемых ежемесячно, и по ставке 0,001190 долларов США за кВт-ч на все оставшиеся кВт-ч, поставленные ежемесячно; общий ежемесячный налог не должен превышать $162,50

DLGF: личное имущество

Что такое деловая личная собственность?

Все предприятия, церкви и некоммерческие организации должны ежегодно подавать в офис оценщика формы о материальном личном имуществе, даже если они имеют право на освобождение.

Материальная личная собственность бизнеса — это стоимость всего имущества, кроме недвижимости, которое используется в вашем бизнесе или организации. Сюда входит оборудование, используемое для получения дохода или удерживаемое в качестве инвестиций; рекламные щиты; фундаменты для оборудования; и все другое материальное имущество, кроме недвижимого имущества. Программное обеспечение для компьютеров считается нематериальным активом и не подлежит оценке. Инвентарь больше не облагается налогом.

Лицензированные автомобили, прицепы, моторные лодки, большинство самолетов, кемперов, транспортных средств для отдыха и других зарегистрированных транспортных средств, которые облагаются акцизным налогом, взимаемым во время лицензирования Управлением транспортных средств Индианы, не облагаются налогом на личное имущество.

Освобождение от налога на деловое личное имущество

Если стоимость всего вашего делового личного имущества составляет менее 80 000 долларов США, ваш бизнес или организация имеет право на освобождение от налога на деловое личное имущество. Вы можете получить это освобождение, заполнив все необходимые формы; вы отметите флажок в верхней части формы 103-полная, форма 103-короткая или форма 102, указывающая, что стоимость ваших активов составляет менее 80 000 долларов США.

Срок подачи

16 мая 2022 г.

Что такое PPOP-IN?

Усилия Департамента финансов местного самоуправления штата Индиана по модернизации включают в себя онлайн-портал личного имущества — Индиана (PPOP-IN), который представляет собой портал онлайн-услуг, который клиенты могут использовать при подаче документов о деловом личном имуществе своему окружному оценщику.

На кого это повлияет?

Налогоплательщики

• Любое предприятие или фермер, владеющий личным имуществом в Индиане.

Уполномоченные агенты

• Лица, отвечающие за подачу документов на личное имущество от имени предприятия или фермера.

Оценщики округа/городка

Как подать документы?

Если вам нужны бланки форм личного имущества за предыдущий год, обратитесь с запросом в DLGF.

Возврат материального личного имущества бизнеса за предыдущий год следует запрашивать в офисе оценщика в округе, где расположен бизнес.

• Online
  • Personal Property Online Portal – Indiana (PPOP-IN) 
• Paper Filing with county/township assessor ​​
  • County and township assessor contact information
  • Access paper forms

Resources

• Знакомство с PPOP-IN
  • Печатное руководство
  • Руководство по работе
  • Видеоруководство
• Регистрация в PPOP-IN
  • Print Tutorial
  • Job Aid
  • Video Tutorial
• Logging into the PPOP-IN
  • Print Tutorial
  • Job Aid coming
  • Video Tutorial

Past Training Materials

Веб-семинар для оценщиков — 2 декабря 2020 г.