Кбк подоходный налог в 2018 году за работников: Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | ФНС России

Содержание

КБК НДФЛ 2019-2020 за сотрудников, для ИП и физлиц, с дивидендов

  • 1. Когда платить НДФЛ
  • 2. КБК для уплаты НДФЛ определенных групп налогоплательщиков
  • 2.1. Юрлицам за сотрудников
  • 3. ИП за себя и сотрудников
  • 4. Физическим лицам
  • 5. С дивидендов
  • 6. Уплата НДФЛ на ПСН. КБК

Работодатели — это налоговые агенты для своих работников, которые ежемесячно исчисляют с официального дохода служащих налог на доходы физических лиц. Сбор уплачиваются в налоговый бюджет по платежному поручению, который содержит реквизит КБК. НДФЛ 2020 за сотрудников уплачиваются соответственно коду, установленному ИФНС для всей страны.

Когда платить НДФЛ

Юрлица, индивидуальные предприниматели оплачивают НДФЛ в различные сроки. Так, юрлица вносят налоговые средства ежемесячно нарастающим итогом, ИП — ежеквартально, физлица — единожды в год. Также дата уплаты зависит от типа прибыли, подлежащей обложению сбором.

Бизнесмен перечисляет НДФЛ за себя в ту же дату, что и физлицо. Разница в том, что гражданин платит один раз в год, а предприниматель поквартально нарастающим итогом. Причем первый аванс состоит из двух кварталов и составляет 50% от общей суммы сбора на прибыль физлиц.

Таблица 1. Срок уплаты НДФЛ в 2019 и 2020 году.

  Плательщик  Тип прибылиКрайняя дата
20182019
          Юридическое лицозарплатадень, следующий за днем выплаты заработанных средств
больничныепоследнее число месяца, в котором сотрудник получил пособие
отпускные
с дивидендовпервый месяц одного из ранних сроков: ●      конец налогового промежутка; ●      завершение контракта, по которому налоговый агент уплачивает сбор; ●      дата выплаты дивидендов
другиеследующий день после исчисления средств работнику
    Индивидуальный предпринимательпредполагаемая прибыльАвансы: ●      I — 16. 07 ●      II — 15.10 ●      III — 15.01.2019Авансы: ●      I — 15.07 ●      II — 15.10 ●      III — 15.01.2020
фактический●      за 2017 — 16.07; ●      за 2018 — 15.07.2019●      за 2018 — 15.07; ●      за 2019 — 15.07.2020
  Физическое лицоприбыль, за которую налоговый агент не перечислял налог●      за 2017 — 16.07; ●      за 2018 — 15.07.2019●      за 2018 — 15.07; ●      за 2019 — 15.07.2020

КБК для уплаты НДФЛ определенных групп налогоплательщиков

Сбор на прибыль физических лиц уплачивается в четырех категориях:

  • за сотрудников;
  • бизнесменами, в том числе за себя;
  • физлицами;
  • с дивидендов.

Нескольким типам компаний, использующих спецрежимы разработаны отдельные КБК в 2018, НДФЛ по которым уплачивается: УСН, ЕСХН, ЕНВД. Патентники сбор не оплачивают, но сумма пошлины исчисляется с зарплаты работников бизнесмена-патентника.

Кроме стандартных платежей по налогу, существуют штрафы и пени по НДФЛ. Последние начисляются, если плательщик нарушает налоговое законодательство при подсчете, исчислении и декларировании сбора. Чтобы внести санкционные платежи, используется соответствующий КБК НДФЛ. Штраф в 2019 для юридических лиц начисляется, если нарушитель вовремя не перечислил пени.

Юрлицам за сотрудников

При внесении санкционных средств в поле платежки 104 указывается соответствующий санкционный КБК. Пени НДФЛ в 2019 для юридических лиц определяются ст. 75 НК РФ, а кодировка находится в таблице 2 или на официальном сайте ФНС.

Таблица 2. Классификационные коды бюджетных средств за сотрудников.

Название платежаКодировки
Стандартный18210102010011000110
Пени18210102010012100110
Штрафы18210102010013000110

ИП за себя и сотрудников

Индивидуальные предприниматели уплачивают исчисляют и переводят в бюджет средства за себя, своих сотрудников, исчисленные с фактического и примерного дохода.

Таблица 3. Кодировки по перечислению сбора на прибыль физлиц для ИП.

Название платежаКодировки
Стандартный18210102020011000110
Пени18210102020012100110
Штрафы18210102020013000110

Физическим лицам

Обычные граждане также исчисляют и переводят сбор за доход, который налоговый агент не облагал пошлиной. Перечисляются средства единожды в год.

Таблица 4. КБК по НДФЛ физлицам.

Название платежаКодировки
Стандартный18210102030011000110
Пени18210102030012100110
Штрафы18210102030013000110

С дивидендов

Отдельное внимание уделяется уплате сбора с иностранной прибыли от операций с ценными бумагами. В этом случае плательщик исчисляет и переводит налоговые средства с процентной части прибыли. Для оплаты сбора с этих денег используется соответствующий КБК. НДФЛ с дивидендов в 2019 году подсчитывается по стандартному тарифу 13%. Но если плательщик состоит на налоговом учете не в России, но получает прибыль здесь, то сбор с полученных денег исчисляется по 15%-ой ставке.

Таблица 5. Перечисление налоговых средств с дивидендов.

Название платежаКодировки
Стандартный18210102050011000110
Пени18210102050012100110
Штрафы18210102050013000110

Уплата НДФЛ на ПСН. КБК

ПСН — патентная схема обложения налогами. Непосредственно приобретение патента компенсирует уплату трех налогов: НДС, на имущество и НДФЛ. Поэтому индивидуальный предприниматель, который трудится на патентной схеме обложения сборами, не вносит налоговые средства на прибыль физлиц. Соответственно, кодов классификации бюджетных средств для этой категории резидентов нет.

Но с прибыли физических лиц, которые трудятся у ИП, работающего на патенте, взымается сбор на прибыль с доходов. Пошлина зачисляется в налоговый бюджет в фиксированном размере. Для уплаты этих средств разработаны соответствующие кодировки. Таблица 6. Классификационные коды бюджетных средств для физлиц, работающих на патентной основе.

Название платежаКодировки
Стандартный18210102040011000110
Пени18210102040012100110
Штрафы18210102040013000110

Все коды бюджетной классификации при внесении налоговых средств на прибыль физлиц в 2019 году остались прежними. Те же используются и за 2018 год. Но если при заполнении платежки возникла ошибка в КБК, то в ИФНС нужно направить заявительное письмо об уточнении платежа. Иначе оплата «зависнет», платеж останется невыясненным, а плательщику начислится пени за неуплату налога.

КБК НДФЛ 2020 – таблица кодов для перечисления налога

При перечислении налога на доходы физических лиц налоговым агентом или физлицом в платежном поручении необходимо указывать актуальные коды бюджетной классификации. Если ввести неверный код, то деньги попадут не по адресу и налоговая наложит штраф на плательщика. Мы собрали действующие КБК НДФЛ 2020 для юридических лиц, за работников и прочие в одной статье, для удобства сгруппировав в таблицы.

Содержание

  • КБК НДФЛ на 2020 год — есть ли изменения
  • КБК НДФЛ для юридических лиц
  • КБК НДФЛ для физлиц
  • КБК для перечисления НДФЛ: образец платежки
  • Что делать, если неправильно указан код

КБК НДФЛ на 2020 год — есть ли изменения

Несмотря на то, что многие коды бюджетной классификации (налога на прибыль, страховых взносов, по акцизам) были откорректированы, в 2020 году КБК по НДФЛ остались прежними как для юридических лиц, так и для предпринимателей.

Коды установлены Приказом Министерства финансов № 65н от 01.07.2013 г. (редакция от 20.12.2018 г.) и имеют такую структуру:

  • код состоит из 20 цифр (разрядов), объединенных в группы;
  • группа показывает, за что перечислены деньги в бюджет: помогает классифицировать денежные поступления;
  • различают коды по 14–17 разряду.

Так, для суммы платежей указывают «1000», для пеней – «2100», а для штрафных санкций — «3000».

КБК НДФЛ для юридических лиц

Все организации обязаны перечислять налог на доходы физлиц в бюджет. Применяйте следующие КБК НДФЛ за работников в 2020 году:

КБК НДФЛ 2020 с материальной выгоды, дивидендов, дохода по ГПХ такой же, как и для перечисления налога — 182 101 020 100 11 000 110.

Согласно ст. 227 НК РФ индивидуальные предприниматели, работающие на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и субъекты, занимающиеся частной практикой, применяют:

Важно! При расчете НДФЛ помните, что налог не удерживается с аванса! По закону работодатель не имеет права уплачивать налог из собственных денежных средств.

КБК НДФЛ для физлиц

Согласно статье 228 НК РФ резиденты уплачивают налог с таких доходов:

  • материальные вознаграждения, полученные от других физических лиц или компаний, не являющихся налоговыми агентами;
  • от продажи собственного имущества или сдачи его в аренду;
  • полученных за пределами РФ;
  • от наследства, выигрышей, подарков и прочих.

Таблица КБК по НДФЛ на 2020 год для физлиц:

КБК НДФЛ 2020 с дивидендов для физических лиц — 182 101 020 3001 1000 110 (2100 110 и 3000 110 соответственно пени и штрафы).

Фиксированные авансовые платежи с доходов иностранцев, работающих по патенту — 182 1 01 02040 01 1000 110.

Платеж для резидентов, которые сами платят налог, включая с дохода от продажи личного имущества — 182 1 01 02030 01 1000 110.

КБК для перечисления НДФЛ: образец платежки

При перечислении налога в бюджет агенты обязаны правильно заполнить платежное поручение:

вписать соответствующий КБК в графе «104»;

в поле «101» прописать код 02 — идентифицирует от кого пришел платеж.

Что делать, если неправильно указан код

Если код бюджетной классификации будет указан не верно, то деньги попадут на другой счет, это приведет к образованию недоимки по НДФЛ, что в свою очередь грозит пеней и штрафом.

В письме Минфина № 03–02–07/1/2145 сказано, чтобы исправить допущенную ошибку нужно составить заявление на уточнение КБК платежа и отправить в свою ИФНС.

Повторно перечислять платеж не нужно, после получения заявления от вас ФНС сама перенаправит взнос на правильный счет.

Заключение

Несмотря на изменения в формах 2, 3 и 6-НДФЛ, КБК НДФЛ 2020 за работников и для физлиц остались прежними. Тип кода бюджетной классификации зависит от вида платежа и статуса налогоплательщика — налоговый агент или физическое лицо. Следует помнить, что для выплат за наемных рабочих и иностранцев коды также отличаются.

Автор: Светлана Межуева
Образование

  • 2000-2003г. Севастопольский Национальный Технический Университет. Кафедра – Учет и аудит (дневное отделение)
  • 2008-2009г. ЕШКО курс «Международные стандарты бухучета»
    2014г. Курский государственный университет. Факультет. Кафедра- Учет и Аудит (заочное отделение)

Опыт

  • 2006-2011 г. ИП Михайлов О.Ю. (г. Южноукраинск), специалист по учету. Выписка счетов, расходных накладных, налоговых накладных. Ведение отчетности по торговой деятельности. Работа с таможенными документами. Так же работа с ежедневными документами такими как: банковские выписки, платежки, доверенности и прочее.
  • 2012-2018 г. бухгалтер — ИП Межуева С.В.

Поделиться:

Вы можете изучить руководство по налогообложению вашего штата, чтобы получить подробную информацию о вашем штате — PG-PAUD

Вы можете изучить руководство по налогообложению вашего штата, чтобы получить подробную информацию о вашем штате функция графства в дополнение к W-cuatro, уже зарегистрированному для собственных мотивов вычета правительства

Принятие решения о вычетах работника Информация о том, как новые суммы, подходящие для того, чтобы помочь вам вышеупомянутые списания решили. Match (государственное налогообложение) Работодатели должны вычитать Match из дохода увлеченного работника каждый месяц заработной платы, и вы будете перечислять его, так что это имеет значение, учитывая это обязательство о членстве в Fit Payable. Совершенно новая надбавка, вычитаемая из зарплаты каждого сотрудника, варьируется в зависимости от: ƒ Ужасных заработков последнего сотрудника, ƒ Точного количества периодов оплаты в году, ƒ Статуса отношений с новым сотрудником, ƒ Сколько объявлено федеральных удержаний . Каждый сотрудник должен предоставить этому новому начальнику хорошую форму W-4 (Подтверждение удержания работника) и, следовательно, определить семейное положение этого нового сотрудника, а также количество объявленных государственных удержаний. Эта форма должна быть представлена, когда работник приступает к работе с другим начальником, в противном случае, когда происходят общие изменения в личных данных, и это влияет на то, сколько надбавок указано. В случае, если сотрудник оценивает отвратительный годовой доход, подверженный Fit, который может быть ниже или равен минимальному количеству, может быть вычтен ноль Fit. Инструкции по ведению бухгалтерского учета 18–9

Требуются несколько исков. Sit вычитается из расчета количества людей в отношении валового дохода. Используя пример из предыдущего примера, и вы будете в то время, когда новый работник будет работать в одиночку, указав одну или две федеральные налоговые льготы, и содержит двадцать шесть случаев вычета в год, уровень ужасных доходов, подлежащих Match, рассчитывается, потому что нанимает. Ужасный доход $ шаг 1, минус: надбавки на стоимость имущества за период расходов: 2 надбавки на $2, (1997) = 2 ? $dos, = $5, При проведении 26 атак ежегодно = $5, ? Двадцать шесть за несколько месяцев — Ужасный доход, подпадающий под действие первого шага, согласно таблицам подоходного налога Match за 1997 год, и если последний образец действительно одинок и говорит о двух федеральных налоговых льготах, можно определить, что новый Рабочее место должно вычитать $ из зарплаты работника после того, как новая оболочка продлится несколько месяцев. Всякий раз, когда выставляется зарплата, новая компания должна вычесть сумму из зарплаты сотрудника, включить ее в баланс своего членства в Match Payable, делая при этом признание в платежной ведомости сотрудника, что это значение могло быть вычтено из дохода.

Пребывание (налогообложение округа) Большинство штатов хотят, чтобы Остаток вычитался из дохода заинтересованного сотрудника за месяцы заработной платы, и отрабатывайте алгоритмы так же, как алгоритмы вычета государственного подоходного налога, когда в большинстве других штатов разработан свой собственный уникальный метод вычета. Все требования требуют, чтобы персонал добавил на свое рабочее место форму, содержащую входы и выходы требований, получающих списание остатка. Для их книги Формулы вычета займов по дебетовой карте онлайн, конкретные требования не требуют новой подачи заявки. 18–10 Просто бухгалтерия

Выбор списаний энтузиастов Новейший стенд вычитается из зарплаты энтузиастов постоянно зависит от состояния налогообложения, валовой прибыли, а также от количества расходов в год; тем не менее, что касается условия, некоторые из следующих частей также могут быть использованы при расчете вычета Stand: ƒ вычитается соответствие, ƒ новые обновления отношений сотрудника, ƒ указанное количество федеральных удержаний, ƒ какая сумма условных удержаний сообщили, ¦ Какое количество еще больше удерживаемых пособий сказал, ¦ Количество иждивенцев. нет, во многих штатах указывается наименьший уровень валовых денег непосредственно перед тем, как обычно вычитается Sit. Когда валовая сумма денег энтузиаста-работника падает ниже установленного в действующем штате минимума, чтобы иметь вычеты из стенда, тогда вычет из стенда вообще не производится. Представьте себе, например, что один сотрудник, работающий в одиночку, работающий в Нью-Джерси, требует одного штата, удерживающего надбавку за Нью-Джерси, и он возвращается за две недели. Это можно определить по 19-летнему возрасту Нью-Джерси.97 Сидите таблицы налогообложения, что работодатель должен вычесть $ в заработной плате работника из-за того, что остается на период расходов. Всякий раз, когда выполняется попытка получения дохода, новый начальник должен вычесть его из зарплаты сотрудника, включить его в баланс членства в программе Stay Payable и сделать вывод о платежной ведомости сотрудника, которая могла быть вычтена из зарплаты. Личный подоходный налог, и вы можете получить Подоходный налог Medicare Совершенно новый социальный подоходный налог, и вы будете получать Medicare Taxation, у которого есть свои углы заработной платы. Версии 941 и W-2 разыскиваются Руководство по бухгалтерскому учету 18–111

Бюджет на 2018 г.: Никаких сокращений телекоммуникационных сборов, стрессовый сектор остается бесхозным, говорится в сообщении COAI ключевые требования, такие как снижение сборов и налогов, и сказал, что сектор, который находится в глубоком финансовом кризисе, «продолжает оставаться сиротой».

Автор PTI

Нью-Дели

Бюджет на 2018 год. Орган операторов связи COAI сегодня выразил сожаление по поводу бюджета Союза за то, что он не удовлетворил ключевые требования отрасли, такие как снижение сборов и налогов, и заявил, что сектор, находящийся в глубоком финансовом кризисе, «продолжает оставаться сиротой». . «Однако для реализации видения премьер-министра о полностью подключенной и наделенной полномочиями цифровой Индии мы повторяем, что телекоммуникационная отрасль глубоко разочарована тем, что ни один из наших ключевых запросов не нашел упоминания в бюджете FM», — Раджан Мэтьюз, генеральный директор операторов сотовой связи. ‘ Ассоциация Индии (COAI), сказал. В своем заявлении Мэтьюз сказал, что отрасль «опечалена» тем, что телекоммуникации, основа для продвижения цифровой экономики, «продолжают оставаться сиротой». Ассоциация заявила, что отрасль стремится снизить сборы и налоги, и что срочное вмешательство имеет решающее значение для «реанимации» сектора, который в настоящее время переживает худшее финансовое состояние и гиперконкуренцию.

Смотрите также: Планирование строительства туалетов на 2 крор в следующие 2 года под управлением Swachh Bharat Abhiyan, говорит Джейтли

в связи с жесткой конкуренцией на рынке. Появление агрессивного нового оператора Reliance Jio и его предложений бесплатной голосовой связи и недорогой передачи данных побудило действующих телекоммуникационных компаний, таких как Bharti Airtel, Vodafone и Idea Cellular, отреагировать, поразив их общие финансовые и бизнес-показатели.

Читайте также: Бюджет на 2018 год для образования, учителей: от интегрированного бакалавриата до Eklavya Vidyalaya – все, что вам нужно знать

Задолженность отрасли составляет почти 4,5 миллиона рупий, и, принимая во внимание финансовые проблемы сектора, Комиссия по телекоммуникациям недавно одобрила предложение об оказании помощи отрасли, предоставив операторам больше времени для оплаты спектра. они покупали на аукционах. Ожидается, что в скором времени пакет мер по оказанию помощи операторам связи будет представлен Кабинету министров Союза. Ранее на этой неделе в Обзоре экономики за 2017–2018 годы было признано, что сектор переживает стресс из-за огромного долга, тарифной войны и нерациональных затрат на использование спектра, и содержится призыв к принятию политических мер для минимизации завышения цен на активы во время аукционов.

COAI приветствовал удвоение распределения Digital India, а также приветствовал решение правительства установить 5 тысяч точек доступа Wi-Fi. «Мы также рады видеть, что Нити Аайог теперь возглавит национальную программу, направленную на развитие искусственного интеллекта, квантовых вычислений, блокчейна, робототехники и цифровых технологий как образа жизни», — добавил Мэтьюз.

Получайте в режиме реального времени обновления рынка акций, последние новости Индии и деловые новости на Financial Express. Загрузите приложение Financial Express, чтобы быть в курсе последних деловых новостей.