Какие документы нужны для возврата налога за лечение: Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов | ФНС России

Как подать заявление на возмещение налога с продаж и использования

Налоговый бюллетень СТ-350 (ТБ-СТ-350)

Версия для печати (PDF)
Дата выпуска: обновлено 1 мая 2018 г.

Введение

В этом бюллетене содержится информация о том, когда и как вы можете подать заявление на возврат налога с продаж и налога на использование.

В этом бюллетене поясняется:

• кто имеет право требовать возмещения,
• какую форму использовать для подачи заявления на возмещение,
• какие другие документы вам потребуются для поддержки вашего требования о возврате средств, и
• , когда и куда отправить заявку на возмещение.

Право на участие

Вы можете иметь право на возмещение налога с продаж или налога на использование, если:

• вы заплатили слишком много налога с продаж при покупке,
• вы по ошибке уплатили налог с продаж или налог на использование, или
• вы являетесь предприятием, зарегистрированным для уплаты налога с продаж, и вы переплатили налог с продаж или налог на использование, уплатили налог с продаж или налог на использование по ошибке или собрали, сообщили и перечислили налог с продаж, но затем вернули его своим клиентам.

Если вы являетесь предприятием, зарегистрированным для уплаты налога с продаж, вы можете потребовать зачет вашего налога с продаж, причитающегося в вашей налоговой декларации. Кредит уменьшит сумму, которую вы должны. Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень Налоговые льготы с продаж (TB-ST-810).

Формы возмещения

Форма

AU-11, Заявление о зачете или возмещении налога с продаж или налога на пользование , является наиболее часто используемой формой возмещения. Вы можете отправить эту форму с помощью веб-файла налога с продаж, если у вас есть учетная запись онлайн-сервисов для вашего бизнеса.

Другие формы возврата налога с продаж:

Квалифицированные предприятия в зоне Empire (QEZE):  Форма AU-12, Заявление на зачет или возмещение налога с продаж или налога на использование — квалифицированное предприятие в зоне Empire (QEZE) . Вы можете отправить эту форму, используя веб-файл налога с продаж , если у вас есть учетная запись Online Services для вашего бизнеса.

Автомобили:   Форма DTF-806, Заявление о возмещении и/или зачете налога с продаж или использования, уплаченного при случайной продаже автомобиля .

Топливо: Форма FT-500, Заявление о возмещении налога с продаж, уплаченного за нефтепродукты , и Форма FT-500-I, Инструкции по заполнению формы FT-500 .

Топливо, приобретенное государственным учреждением: Форма FT-504, Заявление о возмещении налогов, уплаченных за топливо государственным учреждением , и Форма FT-505, Заявление о возмещении налогов, уплаченных при покупках по кредитной карте государственного учреждения топлива .

Моторное топливо, закупаемое фермерами:  Форма FT-420, Заявление о возврате средств для фермеров, приобретающих моторное топливо .

Топливо, используемое коммерческими рыбаками:   Форма AU-631, Заявление о возврате/возмещении налогов, уплаченных за топливо, используемое на судне, занимающемся коммерческим рыболовством .

Формы возмещения предоплаты по налогу с продаж

Топливо, проданное государственному органу:   Форма AU-629, Заявление о возмещении/возмещении налогов, уплаченных за топливо, проданное государственным органам зарегистрированными дистрибьюторами .

Топливо моторное (АЗС):   Форма ФТ-950, Заявление о возврате предоплаты налога с продаж за моторное топливо, реализованное на АЗС .

Моторное топливо (кроме АЗС):   Форма FT-949, Заявление о возврате предоплаты налога с продаж на моторное топливо, реализованное не на АЗС .

Топливо дизельное моторное (АЗС):   Форма ФТ-1007, Заявление о возврате предоплаты налога с продаж за дизельное моторное топливо, реализованное на АЗС .

Топливо дизельное моторное (кроме АЗС): Форма ФТ-1010, Заявление о возврате предоплаты налога на продажу дизельного моторного топлива, реализованного не на АЗС .

Сигареты: Форма CG-114, Заявление о выкупе/возврате акцизных марок на сигареты и предоплаты налога с продаж .

Не облагаемые налогом продажи сигарет в Индии : Форма CG-114-E, Ускоренное требование о возврате средств за освобожденные от налогов продажи сигарет в Индии .

Документация

Важно включить всю необходимую информацию в ваш запрос на возмещение. Это уменьшит задержки, и мы быстрее обработаем ваш возврат. Обязательно укажите: 

• ваша заполненная и подписанная форма заявки,
• все документы, необходимые для обоснования вашего требования о возмещении, и
• заполненная форма Доверенности-1, Доверенность , если требуется.

Лицо, не являющееся заявителем, может подписать заявление о возмещении, но в этом случае вы также должны предоставить должным образом заполненную форму POA-1, в которой четко указано, что представитель уполномочен подписывать. Форма POA-1 уполномочивает лицо действовать от вашего имени и получать информацию о заявлении на возмещение.

Вы должны включить объяснение основания для вашего требования о возмещении. В зависимости от обстоятельств вам может потребоваться приложить дополнительные документы.

Если у вас большой объем документации, вы можете представить краткое пояснение в виде таблицы. При необходимости мы можем запросить дополнительную информацию или документацию.

Пример: Ваша компания платила налог с продаж на коммунальные услуги, используемые непосредственно и исключительно в производстве. Если часть потребления электроэнергии в вашем счете за коммунальные услуги приходится на непроизводственную деятельность, вы должны включить свое собственное обследование или обследование инженера-электрика с подробным указанием процента электроэнергии, используемой непосредственно и исключительно в производстве. Кроме того, вы должны включить отчеты о полезности или подробный список утилит, которые вы приобрели и использовали непосредственно и исключительно в производственном процессе, а также выборку отчетов о полезности. ( Дополнительную информацию см. в Налоговый бюллетень Коммунальные услуги, используемые в производстве (TB-ST-917) и Публикация 852 , Информация о налоге с продаж Для производителей, переработчиков, генераторов, сборщиков, переработчиков, майнеров экстракторы и другие производители товаров и изделий .)

Мы рассмотрим вашу заявку и сообщим, если нам потребуется дополнительная документация. Мы вышлем вам письмо с объяснением того, какая информация нам нужна, включая имя и номер телефона, по которому вы можете позвонить, если у вас возникнут вопросы. Если вы не ответите, мы можем скорректировать или отклонить ваш возврат.

Своевременность

Вы должны подать заявление в течение трех лет с даты налогового департамента, или двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.

Когда ожидать возмещения

Если ваше заявление о возврате средств правильно заполнено и подписано, и вы приложите все необходимые документы, мы начнем его обработку. По закону мы обязаны обработать должным образом заполненное заявление о возмещении в течение шести месяцев после его получения, но обычно процесс рассмотрения занимает меньше времени.

Решение по вашему заявлению

После рассмотрения вашего заявления мы одобрим, скорректируем, или откажем ваш возврат.

Утвердить:   Мы вышлем вам чек с процентами, если применимо.

Корректировка:  Мы можем уменьшить сумму вашего возмещения на основании рассмотрения вашего заявления на возмещение. Если это произойдет, мы вышлем вам письменное объяснение. Если вы не согласны, вы можете подать петицию в Бюро по примирению и посредничеству или в Отдел налоговых апелляций в течение 9 дней.0 дней даты на письме.

Отклонить:   Мы уведомим вас и объясним причину отказа. Если вы не согласны, вы можете подать петицию в Бюро по примирению и посредничеству или в Отдел налоговых апелляций в течение 90 дней с даты письма об отказе.

Выездная аудиторская проверка:   При определенных обстоятельствах (например, если нам требуется значительный объем документации) мы можем порекомендовать ваше заявление о возврате средств для проверки выездной налоговой проверки. В этом случае с вами свяжется аудитор налогового департамента, чтобы назначить встречу.

Если мы уже проводим выездную налоговую проверку ваших бухгалтерских книг и записей, когда вы подаете заявление на возмещение, мы можем включить ваше заявление в выездную аудиторскую проверку.

Зачет возмещения

Если вы должны им деньги, мы можем полностью или частично возместить их следующим лицам:

• Налоговый департамент штата Нью-Йорк,
• другое агентство штата Нью-Йорк,
• Служба внутренних доходов (IRS),
• Нью-Йорк, или
• другой штат.

Примечание. Налоговый бюллетень — это информационный документ, предназначенный для предоставления общих рекомендаций на упрощенном языке по интересующей налогоплательщиков теме. Он точен на дату выпуска. Однако налогоплательщики должны знать, что последующие изменения в Законе о налогах или его интерпретации могут повлиять на точность Налогового бюллетеня. Информация, представленная в этом документе, не охватывает все ситуации и не предназначена для замены закона или изменения его значения.

Ссылки и другая полезная информация

Налоговое законодательство:   Разделы 171-n, 1119 и 1139

Правила:   Часть 534

Публикации:

Публикация 822, Налогообложение медицинского оборудования и расходных материалов, протезов и сопутствующих товаров Товар

Меморандум:  ТСБ-М-82(25)С, Определение электроэнергии, используемой при производстве материального личного имущества для продажи

Бюллетени:

Капитальные улучшения (TB-ST-104)
Налоговые льготы с продаж (TB-ST-810)

Обновлено: 10 сентября 2019 г.

Контрольный список зависимых отношений

Что вам нужно, чтобы быстро и полностью ответить на ваше письмо с помощью нашей онлайн-службы «Ответить на уведомление отдела»:

• цифровая копия (отсканированная или загруженная с телефона) приведенной ниже документации и
• Индивидуальная учетная запись Online Services. (Войдите или создайте учетную запись.)

Для каждого ребенка или иждивенца, на которого вы претендуете на кредит, вы должны отправить нам:

• доказательство вашего родства с ребенком или иждивенцем и
• доказательство того, что ребенок или иждивенец проживал с вами более полугода, указанного в вашем письме.

Документы, подтверждающие наличие у вас ребенка или иждивенца

Подтверждение родства
	Если вы указаны в свидетельстве о рождении ребенка, приложите копию свидетельства о рождении.
	Если вы не указаны в свидетельстве о рождении ребенка, приложите документы, свидетельствующие о вашем родстве с ребенком или иждивенцем. Если вы претендуете на кредит для своего внука, пришлите нам: копия свидетельства о рождении ребенка или иждивенца и копия свидетельства о рождении родителя ребенка или иждивенца, в котором вы указаны как родитель. Если вы претендуете на кредит для вашей племянницы или племянника, пришлите нам: копия свидетельства о рождении ребенка или иждивенца и копию свидетельства о рождении и копия свидетельства о рождении родителя ребенка или иждивенца, с которым вы состоите в родстве.
	Если вы претендуете на приемного ребенка, приложите копию постановления или другого постановления суда, в котором вы названы приемным родителем.
Подтверждение места жительства
	Мы принимаем письмо от детского врача или школы — на бланке врача или школы — если оно включает: имя ребенка, дата рождения ребенка, адрес ребенка (для года, указанного в вашем письме), даты проживания ребенка по тому же адресу, что и вы (должно быть больше половины налогового года), имя родителя-опекуна ребенка, имя врача или администратора школы, подпись врача или администратора школы и номер телефона врача или администратора школы. Например, «С 1 января по 30 июня 2016 г. Эми Джонс (род. 08.10.2010 г.) посещала школу Мейпл-Гринлиф. Ее адрес: Lincoln Park Dr., 123, Рим, штат Нью-Йорк, с 1 января по 3 июля 2016 года, и в это время Аманда Джонс указана как ее мать». Примечание: Если в документе указаны имя ребенка и ваш адрес, но не ваше имя, вам необходимо отправить другой документ с вашим именем и тем же адресом.
Альтернативное подтверждение места жительства
	Если вы не можете получить перечисленные выше документы, мы можем принять следующие документы: копия свидетельства о рождении для детей дошкольного возраста если адрес в свидетельстве о рождении совпадает с адресом в налоговой декларации Документы SNAP или Medicaid за рассматриваемый год (в большинстве случаев за 2019 год) любое письмо из школы или за соответствующий налоговый год или за текущий год (например, уведомление о закрытии школы или информация о программе питания), в котором указаны имя и адрес ребенка и опекуна Форма 1095-B за рассматриваемый налоговый год (подтверждающая наличие медицинского страхования) вместе с документом из школы ребенка (табель успеваемости или любой другой документ) или врача (любой документ) Уведомления о размещении от OCFS/ACS уведомление о размещении в приюте иммиграционные документы для беженцев также заменят свидетельство о рождении (I-94 или другой документ, предоставленный при въезде в страну)
	Мы примем заявление из приюта для бездомных, подписанное социальным работником, если оно включает: имя ребенка, дата рождения ребенка, период проживания ребенка в приюте и имя родителя-опекуна ребенка.