Какие доходы не облагаются ндфл: С каких доходов не нужно платить НДФЛ в 2020

Прокурор разъясняет — Прокуратура города Севастополя

Прокурор разъясняет

• 23 декабря 2021, 17:29

Когда при продаже жилья не нужно платить налог на доходы физических лиц?

Текст

Поделиться

Доход от продажи недвижимости облагается НДФЛ (налогом на доходы физических лиц) по ставке 13%.

Доходы от продажи жилья не облагаются НДФЛ и не декларируются, если оно принадлежало гражданину не менее установленного минимального срока.

Законом установлен 5-летний минимальный срок владения недвижимостью, при продаже которой налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ (статья 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ)).

Более короткий минимальный срок владения жильем — трехлетний, действует в следующих случаях:

— при наследовании недвижимости или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;

— в результате приватизации;

— в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.

— при продаже единственного жилья.

Это касается также земельных участков с жилыми домами и хозяйственными постройками.

По общему правилу срок нахождения недвижимости в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него.

Когда при продаже жилья не нужно платить налог на доходы физических лиц?

Доход от продажи недвижимости облагается НДФЛ (налогом на доходы физических лиц) по ставке 13%.

Доходы от продажи жилья не облагаются НДФЛ и не декларируются, если оно принадлежало гражданину не менее установленного минимального срока.

Законом установлен 5-летний минимальный срок владения недвижимостью, при продаже которой налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ (статья 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ)).

Более короткий минимальный срок владения жильем — трехлетний, действует в следующих случаях:

— при наследовании недвижимости или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;

— в результате приватизации;

— в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.

— при продаже единственного жилья.

Это касается также земельных участков с жилыми домами и хозяйственными постройками.

По общему правилу срок нахождения недвижимости в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него.

14 видов не облагаемого налогом дохода и необлагаемого налогом дохода

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Все доходы подлежат налогообложению, если только IRS прямо не скажет, что это не так.

By

Тина Орем

Тина Орем
Старший писатель/пресс-секретарь | Малый бизнес, налоги

Тина Орем покрывает малый бизнес и налоги в NerdWallet. Она имеет степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ее работы появлялись в различных местных и национальных СМИ. Электронная почта: [электронная почта защищена].

Узнайте больше

и

Kay Bell

Dec 7, 2022

Отредактировано Крисом Хатчисоном

Крис Хатчисон
Редактор. работать в качестве ответственного редактора по банковскому делу и инвестициям, а также контролировать налоговое покрытие. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Что облагается налогом IRS? Просто обо всем. Вот краткое руководство по разнице между налогооблагаемым и необлагаемым налогом доходом, а также список видов необлагаемого налогом дохода.

Какой вид дохода не облагается налогом?

Налоговый кодекс определяет налогооблагаемый доход как валовой доход за вычетом вычетов.

Налоговый кодекс

. сек. 63. Определение налогооблагаемого дохода.

По состоянию на 7 декабря 2022 г.

Просмотреть все источники

Валовой доход, согласно федеральному закону, «означает весь доход из любого источника».

Налоговый кодекс

. 26 Кодекса США § 61 — Определен валовой доход.

По состоянию на 7 декабря 2022 г.

Просмотреть все источники

Это большая территория, охватывающая не только заработанный доход, такой как заработная плата, но и незаработанный доход от инвестиций. Если вы работаете на безналичной основе, стоимость предметов, которые вы получаете в результате бартерного обмена, также облагается налогом. Так же как и азартные игры джекпоты и призовые выигрыши.

Налоговое управление США не заботится о том, как вы получаете свои деньги, в частности, говоря: «Доход от незаконной деятельности, такой как деньги от торговли незаконными наркотиками, должен быть включен в ваш доход в Приложении 1 (Форма 1040), строка 8z, или в Приложение C (форма 1040) … если вы занимаетесь самозанятостью».

Налоговая служба

. Публикация 525: Налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход.

По состоянию на 7 декабря 2022 г.

Просмотреть все источники

Какой доход не облагается налогом?

Вот 14 примеров необлагаемого налогом дохода, который налоговый инспектор Дяди Сэма не получает.

1. Помощь в получении образования от вашего начальника -оказана воспитательная помощь.

2. Помощь в усыновлении от вашего работодателя

Если ваша компания помогает вам покрыть расходы на усыновление ребенка, это обычно не облагается налогом. В 2022 налоговом году не облагаемая налогом помощь в усыновлении, предоставляемая работодателем, составляет 14 890 долларов США на ребенка. В 2023 году это 15 950 долларов. Сумма, которую вы можете исключить, зависит от вашего измененного скорректированного валового дохода.

3. Алименты

Выплаты алиментов не являются налогооблагаемым доходом.

4. Выплаты по уходу за детьми

Государственные выплаты приемным родителям за их уход за детьми, официально размещенными в их домах, как правило, не облагаются налогом.

5. Компенсации работникам

Если вы получаете пособие в связи с болезнью или травмой на рабочем месте в соответствии с федеральным законом или законом штата о компенсации, эти деньги не облагаются налогом. Однако, если часть вашего вознаграждения работникам уменьшает получаемые вами пенсионные пособия по социальному обеспечению или железнодорожникам, эта часть может облагаться налогом. Кроме того, если вы вернетесь к работе с легкими обязанностями, выплаты по заработной плате могут облагаться налогом.

6. Доходы по страхованию жизни

Когда они выплачиваются вам в связи со смертью застрахованного лица, сумма обычно не облагается налогом. Есть исключения; В публикации IRS 525 есть подробности.

7. Некоторые аннулированные долги

Если кредитор аннулирует ваш долг, вы можете исключить его из своего валового дохода, если долг был аннулирован в деле о банкротстве, был аннулирован, когда вы неплатежеспособны, был квалифицирован фермерский долг был долгом, связанным с квалифицированным бизнесом с недвижимостью, предназначался в качестве подарка или предназначался для вашего дома. Существуют исключения и детали, которые необходимо понимать, поэтому обязательно ознакомьтесь с публикацией IRS 525.

8. Субсидии на энергосбережение

Вы модернизировали домашнюю систему кондиционирования воздуха и получили скидку от поставщика электроэнергии в качестве вознаграждения за свои усилия по энергосбережению. Эта финансовая благодарность, будь то прямая или косвенная субсидия на покупку или установку системы энергосбережения в доме, как правило, не облагается налогом.

9. Доходы от муниципальных облигаций

Проценты, которые вы зарабатываете по государственным и местным государственным облигациям, как правило, не облагаются налогом. Еще лучше, если вы покупаете муниципальные облигации, выпущенные штатом, в котором вы живете, проценты обычно также не облагаются налогом на уровне штата. (Узнайте, как начать покупать облигации.)

10. Подарки

Финансовые подарки, деньги или другие активы, которые вы получаете, не облагаются налогом. Если на подарок уплачивается какой-либо федеральный налог на дарение, налог должен платить даритель. (Подробнее о том, как работает налог на дарение, см.)

11. Наследство

Федерального налога на наследство не существует, поэтому все, что оставил ваш двоюродный дедушка, не должно вызывать немедленных налоговых проблем. Однако, если он оставил вам актив, приносящий доход, например, акции, приносящие дивиденды, то вы можете заплатить налог на деньги, полученные по завещанию. (См., в каких штатах действуют налоги на наследство.)

12. Ускоренное пособие в связи со смертью

Если вы получаете пособие в связи со смертью по договору страхования жизни или в связи с неизлечимой или хронической болезнью, вы можете исключить эти деньги из своего дохода.

13. Пособия по оказанию помощи при стихийных бедствиях

Если вы стали жертвой определенных стихийных бедствий, вы, как правило, можете исключить деньги, которые вы получаете от правительства или транспортного перевозчика для оплаты личных расходов, похорон, ремонта дома и замены имущества, которые не покрываются страховкой. не покрытие.

14. Некоторые выплаты из Roth IRA

Вы можете снимать свои взносы Roth IRA — это деньги, которые вы вкладываете сами, а не доходы от этих денег — когда захотите, без каких-либо штрафов или налогов, неважно как долго открыта ваша учетная запись. Это потому, что деньги, которые вы вложили, — это деньги, с которых вы уже заплатили подоходный налог.

Может быть, а может и нет

В некоторых случаях определенный вид платежа может не облагаться налогом, в то время как другой, очень похожий, приведет к налогообложению. Вот три случая, когда вам нужно проявлять особую осторожность.

• Некоторые юридические расчеты не облагаются налогом, но другие облагаются налогом. Чтобы определить, должны ли вы Казначейству США часть вашего судебного решения, подумайте, что заменяет мировое соглашение и почему оно было предоставлено. Доходы от эмоционального стресса или душевных страданий, вызванных, например, телесными повреждениями или физическими заболеваниями, как правило, не облагаются налогом. Однако штрафные убытки, присужденные судом, подлежат налогообложению, даже если штрафные убытки были связаны с урегулированием личных телесных повреждений или болезни.

• Социальное обеспечение обычно не облагается налогом, если это ваш единственный источник дохода. Но если у вас есть другой доход — например, от работы на неполный рабочий день, налогооблагаемая пенсия или доход от инвестиций — вы можете платить федеральный налог по обычной ставке подоходного налога в размере до 85% ваших государственных пенсионных пособий.

• Выручка от продажи жилья для многих не облагается налогом, если прибыль не превышает определенного порога: 250 000 долларов США для одного продавца и 500 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию. Но если вы совершаете кражу с недвижимостью, IRS взимает налог с суммы, которую вы прикарманиваете сверх этих пороговых значений.

Помните также, что в некоторых случаях ваши личные обстоятельства, такие как сумма других денег, которые вы зарабатываете, могут повлиять на ситуации, которые кажутся безналоговыми.

Поэтому, когда вы обнаружите, что получаете деньги, которые, по вашему мнению, не облагаются налогом, перепроверьте их. Публикация IRS 525 содержит подробную информацию о налогооблагаемом и необлагаемом налогом доходе. Специалист по налогам может помочь, а хорошее налоговое программное обеспечение поможет вам разобраться во всех переменных.

Об авторах: Тина Орем — специалист NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

Кей Белл — бывший автор NerdWallet. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

10 видов необлагаемого налогом дохода

Большая часть дохода, полученного гражданами США, облагается федеральным, а иногда также государственным и местным налогами. Однако не все виды доходов подлежат налогообложению.

Что такое необлагаемый налогом доход?

Некоторые виды доходов не облагаются налогом. Другими словами, этот доход не подлежит налогообложению на федеральном, государственном или местном уровне.

Налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход

Со всеми прочими доходами налоги рассчитываются федеральными, государственными и, возможно, местными органами власти. Термин «налогооблагаемый доход» относится к заработанному доходу, который используется для расчета суммы налога, которую вы должны уплатить. Ниже приведены некоторые из наиболее распространенных форм необлагаемого и налогооблагаемого дохода.

Необлагаемый налогом доход:

•     Алименты и выплаты на содержание ребенка
•     Возмещение в результате усыновления, удовлетворяющего требованиям
•     Большинство медицинских пособий
•     Социальные выплаты
•     Наследство
•     Денежные скидки от розничных продавцов, производителей и дилеров
•     Выручка по полису страхования жизни (в качестве выгодоприобретателя)
•     Стипендии (при условии, что средства используются для оплаты прямых расходов на образование)

Налогооблагаемый доход:

•     Заработная плата
•     Комиссии
•     Забастовка
•     Алименты (при разводе до 2019 г. )
•     Дивиденды и проценты
•     Опционы на акции
•     Доход от самозанятости
•     Доход от аренды
•     Некоторое пособие по безработице
•     Некоторые дополнительные преимущества
•     Обмен имущества и услуг
•     Доход от оффшорных счетов
•     Списанный или прощенный долг

Другие виды необлагаемого налогом дохода

Вот еще 10 видов необлагаемого налогом дохода.

1. Финансовые подарки

Вы можете подарить до 16 000 долларов США на человека (по состоянию на 2022 год) и 17 000 долларов США на человека (по состоянию на 2023 год) кому угодно без необходимости платить налог на подарки . Вместе вы и ваш супруг можете подарить до 32 000 долларов США на человека без уплаты налогов (по состоянию на 2022 год), а в 2023 году вы сможете пожертвовать 34 000 долларов США. налог на подарки в размере от 18% до 40% в 2022 году, в зависимости от стоимости подарка сверх этих исключений.

2. Помощь в обучении и усыновлении от вашего работодателя

Если компания, в которой вы работаете, оказывает вам помощь в обучении, например, оплачивает посещение вечерней школы для получения степени магистра или бакалавра, вы можете исключить до 5 250 долларов США. этой помощи из вашего валового дохода. До 14 890 долларов США в виде помощи в усыновлении, предоставляемой работодателем, также считается необлагаемым налогом доходом. Точная сумма вашего дохода, исключающего помощь в усыновлении, будет зависеть от вашего измененного скорректированного валового дохода.

3. Питание и проживание, предоставляемые работодателем

Хотя технически это не является доходом, если ваш работодатель предоставляет вам какое-либо питание или жилье, вы не должны включать их стоимость в свой налогооблагаемый доход. Чтобы иметь право на этот налоговый льготный режим, питание и проживание должны быть предоставлены на территории вашего работодателя для удобства работодателя.

4. Выручка от продажи дома

Вы можете исключить до 250 000 долларов США от продажи вашего дома из налога на прирост капитала или 500 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию. Чтобы иметь право на это исключение, вы должны были владеть домом и проживать в нем в качестве основного места жительства не менее двух из последних пяти лет.

5. Страхование, предоставляемое вашим работодателем

Несколько различных видов страхования, предоставляемых работодателем, не облагаются налогом. Это включает в себя страхование от несчастных случаев и болезней, страхование на случай длительного ухода, покрытие и возмещение расходов на медицинское обслуживание, предоставляемое в рамках соглашения о возмещении расходов на медицинское обслуживание (HRA), а также групповое страхование жизни на срок до 50 000 долларов США, предоставляемое работодателем. Если ваш работодатель предоставляет такую ​​страховку на сумму более 50 000 долларов, стоимость превышения будет облагаться налогом для вас.

6. Медицинские сберегательные счета (HSA)

Распределения HSA не облагаются налогом, если деньги используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов. Этому критерию соответствует широкий спектр медицинских расходов, включая доплаты за регулярные визиты к врачу, хирургию (кроме косметической хирургии), лечение иглоукалыванием и хиропрактикой, стоматологические услуги (включая ортодонтию), очки, лекарства, отпускаемые по рецепту и без рецепта, оплату лабораторных услуг. , физиотерапия и вакцины.

7. Выплаты по страхованию на случай нетрудоспособности

Пособия, которые вы получаете по частной страховке на случай инвалидности, которой вы владеете, не облагаются налогом, если вы заплатили за полис долларами после уплаты налогов. Тем не менее, эти пособия будут облагаться налогом, если они выплачиваются из страхового полиса по инвалидности, предоставленного работодателем, по которому ваш работодатель платил страховые взносы. Любые льготы, которые вы получаете от дополнительного страхового полиса по инвалидности, предоставленного работодателем, который вы заплатили долларами после уплаты налогов, также не облагаются налогом.

8. Компенсационные выплаты работникам

Если вы получаете пособия в соответствии с федеральным законодательством или законом штата о компенсации в связи с производственной травмой или заболеванием, эти деньги не облагаются налогом. Однако, если часть этих пособий уменьшает ваши пенсионные пособия по социальному обеспечению или железнодорожникам, эта часть может облагаться налогом. И если вы вернетесь к работе с облегченной обязанностью, ваш доход также может облагаться налогом.

9. Проценты по муниципальным облигациям

Муниципальные (или муниципальные) облигации являются одним из немногих видов облигаций, которые предлагают инвесторам необлагаемый налогом доход. Эти облигации выпускаются государственными и местными органами власти. В дополнение к необлагаемому налогом доходу на федеральном уровне, муниципальные облигации также не облагаются налогом на уровне штата и на местном уровне для резидентов штата, в котором была выпущена облигация. Освобождение от налога применяется независимо от того, покупаете ли вы отдельные муниципальные облигации или инвестируете в муниципальные облигации через фонд облигаций или ETF.

10. Доход с пенсионного счета Roth

Одно из самых больших преимуществ пенсионных счетов Roth, планов 401k и планов 403(b) заключается в том, что они предлагают необлагаемый налогом доход. Другими словами, вы можете снимать деньги со своего счета без уплаты налогов после выхода на пенсию. Это отличается от традиционных IRA, планов 401k и 403(b), которые облагаются налогом даже при выходе на пенсию, хотя и предлагают отсрочку уплаты налогов.

Чтобы получить право на эти необлагаемые налогом выплаты при выходе на пенсию, необходимо соблюдать определенные правила.