Как заплатить налог транспортный налог: Рассчитать и оплатить транспортный налог в 2022 году, льготы

Содержание

Льготы по транспортному налогу 2023: пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным

https://ria.ru/20210427/lgoty-1730215629.html

Льготы по транспортному налогу: кому положены и как получить в 2023 году

Льготы по транспортному налогу 2023: пенсионерам, инвалидам, ветеранам, многодетным

Льготы по транспортному налогу: кому положены и как получить в 2023 году

В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила… РИА Новости, 26.12.2022

2021-04-27T20:33

2022-12-26T13:20

экономика

общество

образование — общество

федеральная налоговая служба (фнс россии)

авто

налоги — вопрос-ответ — полезное

налоги

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/01/1c/1770065922_0:0:3335:1876_1920x0_80_0_0_1026b5663619b00530fa5416bfa5ba78. jpg

МОСКВА, 24 дек – РИА Новости. В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила предоставления таких налоговых льгот существуют в стране сегодня и будут действовать в 2023 году, как написать заявление — в материале РИА Новости.Льготы по транспортному налогуПо закону транспортный налог полагается платить не только на автомобили, мотоциклы, мотороллеры или автобусы, но и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.В свою очередь, льготы по транспортному налогу — это закрепленная в законодательстве возможность для определенных категорий граждан не платить налог за транспортное средство. Как гласит Налоговый кодекс, таким транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Общая информация о данном виде налога, а также основные моменты, касающиеся соответствующих льгот, прописаны в главе 28 документа. Налог на транспорт платят в региональную казну, поэтому в различных субъектах России действуют разные налоговые ставки и льготы для различных категорий населения и предприятий. Они варьируются от снижения ставки до полного освобождения от уплаты налога.Кому положеныНа определенные послабления в вопросах уплаты транспортного налога могут рассчитывать как физические, так и юридические лица. Все нюансы прописаны в соответствующих региональных документах. Подробнее о том, какие транспортные льготы действуют в каждом конкретном субъекте России, можно узнать на сайте ФНС.»При помощи этого удобного сервиса, который называется “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, любой гражданин может достаточно быстро узнать, какие ставки по транспортному налогу действуют в его регионе и имеется ли у него право на налоговую льготу», — говорит юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова.»Например, в Москве освобождаются от уплаты транспортного налога на одно ТС следующие категории граждан:Вот основные категории граждан, которые чаще других упоминаются в перечне обладателей льгот по транспортному налогу: инвалиды, многодетные, пенсионеры, ветераны. ИнвалидыКаждый регион сам принимает решение, какие преференции необходимо предоставить людям с ограниченными возможностями здоровья. Однако в Налоговом кодексе прописано, что автомобиль, специально оборудованный для инвалида или купленный для него через органы соцзащиты, транспортным налогом не облагается. Мощность его двигателя при этом не должна превышать 100 л.с.Большую роль в данном вопросе может играть и группа инвалидности. Так, в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом есть ограничения по мощности двигателя автомобиля. Например, если в законе написано, что его мощность не должна превышать 100 л.с., а у инвалида автомобиль с мощностью 150 л.с., то ему придется платить налог. В каждом регионе этот порог устанавливается индивидуально. Если у гражданина есть две машины, то освобождается от обложения только одна из них. Что касается инвалидов 3 группы, то транспортная льгота на них распространяется далеко не всегда. Ее также устанавливают региональные власти.Помимо этого от уплаты транспортного налога могут быть освобождены родители и опекуны детей-инвалидов.ПенсионерыВ отношении пенсионеров, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, в каждом регионе также действуют свои правила предоставления льгот по транспортному налогу. Как правило, полного освобождения от уплаты нет, но возможны послабления, например, значительное снижение суммы такого налога.»Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 л. с., если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В некоторых субъектах люди пенсионного возраста платят налог по сниженной ставке».ВетераныНалоговый кодекс не предполагает льгот по транспортному налогу для ветеранов, однако в статье 356 оговаривается, что субъекты Федерации могут сами их устанавливать. Так, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона.Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а вот жители Московской области могут рассчитывать на скидку в 50 процентов (при этом есть ограничения по мощности авто).Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.Многодетные семьиВ российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно. Чаще всего в такую категорию попадают семьи как минимум с тремя несовершеннолетними детьми.Для них льготы по транспортному налогу предусмотрены в:Сумма предоставляемой при этом льготы может составлять как 100 % от суммы налога (то есть семья полностью освобождается от его уплаты), так и меньше. Например, многодетным семьям Нижнего Новгорода разрешено вовсе не платить данный налог, а в Красноярске размер льготы составляет 90%.Как правило, данная льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, при этом действуют и ограничения по предельной мощности автомобиля.Юридические лица и ИПЛьготы по транспортному налогу могут быть положены не только физическим, но и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.Согласно п. 2 ст. 358 Налогового кодекса России от уплаты транспортного налога освобождаются:Помимо этого в отдельных регионах страны от транспортного налога также могут освободить организации, которые обслуживают школы и детские сады, осуществляют перевозку инвалидов на некоммерческой основе, а также пассажиров на общественным транспорте (но не на такси). Как получитьПорядок получения льгот по транспортному налогу можно найти в тексте статьи 361.1 Налогового кодекса РФ. Данную информацию также можно уточнить в местной налоговой инспекции.“Для того, чтобы узнать о существовании льгот в каждом субъекте России, можно обратиться в местное отдел ФНС за предоставлением соответствующей информации, изучить региональное налоговое законодательство или посетить региональные сайты правительства или налоговой службы”, — говорит Оксана Васильева.Куда обращатьсяГраждане и организации, которые претендуют на получение льготы по транспортному налогу, могут обратиться за ней лично, в выбранный для этого налоговый орган или через местный МФЦ, а также оформить ее через «Личный кабинет налогоплательщика».ЗаявлениеОсновной документ, который необходимо предоставить для получения льготы по транспортному налогу — это соответствующее заявление. Его образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.Необходимые документыВместе с заявлением на получение льготы гражданин может предоставить:Если заявитель не предоставил подтверждающие право на льготу документы, сотрудники налоговой службы имеют право самостоятельно запросить нужные сведения у соответствующих органов. И еще один важный момент, прописанный в действующем Налоговом кодексе. Если человек, имеющий право на получение льготы, не направил заявление в налоговый орган, но и не сообщил об отказе от ее применения, то данная льгота “предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу”.СрокиКак гласит статья 361.1. Налогового кодекса РФ, на рассмотрение заявления налоговым органам отводится 30 дней. По окончании данного срока заявитель должен получить ответ.Однако в том случае, если представителям налоговой службы пришлось делать дополнительные запросы для получения нужных сведений, срок рассмотрения заявления может быть продлен. Правда, не более чем на 30 дней, и о данном решении необходимо уведомить налогоплательщика.Кто еще освобожден от уплаты транспортного налогаСогласно п. 2 ст. 358 НК РФ далеко не все виды транспорта являются объектами налогообложения. Например, транспортный налог при определенных условиях не нужно платить за тракторы, молоковозы, комбайны, машины для внесения удобрений и т.д.Помимо этого гражданин может быть освобожден от транспортного налога в результате происшествия. Например, если зарегистрированный на него автомобиль сгорел или был угнан. В этом случае автовладелец должен передать данную информацию в налоговую службу.Как уменьшить транспортный налогЕсли сумма транспортного налога кажется гражданину слишком серьезной нагрузкой на бюджет, но на получение льготы он претендовать не может, можно попробовать иные способы уменьшить размер данных платежей.Например, сменить автомобиль на менее мощное транспортное средство, ведь количество лошадиных сил под капотом напрямую влияет на сумму транспортного налога. Также теоретически можно снизить мощность двигателя уже существующего автомобиля, однако на практике сделать это по закону весьма проблематичноВ отдельных регионах желаемую льготы можно получить, если сменить бензиновый автомобиль на машину, которая будет работать на электричестве. Что будет, если не платить транспортный налогОплатить транспортный налог всем автовладельцам полагается в срок до 1 декабря. Если пропустить указанную дату или оплатить налог не полностью, то сумма начисленного налога автоматически переходит в статус задолженности и, соответственно, за каждый день просрочки будет увеличиваться на размер начисленной пени.“Если не уплатить транспортный налог вовремя, то будут начислены штрафы и пени, — говорит Оксана Васильева. — Также ФНС может обратиться в суд с заявлением и инициировать исполнительное производство в отношении должника. Срок давности составляет 3 года, то есть налоговая служба может привлечь к ответственности в течение 3 лет с момента неуплаты транспортного налога”.Код налоговой льготы по транспортному налогуСогласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года:ЗаконодательствоОбщая информация о транспортном налоге и связанных с ним льготах содержится в Налоговом кодексе РФ. Однако конкретные меры поддержки по каждому отдельному субъекту прописаны в региональных законах.

россия

РИА Новости

4.7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

4.7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

4.7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

1920

1080

true

1920

1440

true

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e6/01/1c/1770065922_349:0:3080:2048_1920x0_80_0_0_599076a749658b455ccfa249a46b17d8.jpg

1920

true

РИА Новости

4. 7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

4.7

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, общество, образование — общество, федеральная налоговая служба (фнс россии), авто, налоги — вопрос-ответ — полезное, налоги, россия

Экономика, Общество, Образование — Общество, Федеральная налоговая служба (ФНС России), Авто, Налоги — Вопрос-ответ — Полезное, Налоги, Россия

Оглавление

Льготы по транспортному налогу
Кому положены
Инвалиды
Пенсионеры
Ветераны
Многодетные семьи
Юридические лица и ИП
Как получить
Куда обращаться
Заявление
Необходимые документы
Сроки
Кто еще освобожден от уплаты транспортного налога
Как уменьшить транспортный налог
Что будет, если не платить транспортный налог
Код налоговой льготы по транспортному налогу
Законодательство

МОСКВА, 24 дек – РИА Новости. В России право на льготы по транспортному налогу имеют различные категории граждан: пенсионеры, ветераны, многодетные, инвалиды и другие. Какие правила предоставления таких налоговых льгот существуют в стране сегодня и будут действовать в 2023 году, как написать заявление — в материале РИА Новости.

Льготы по транспортному налогу

По закону транспортный налог полагается платить не только на автомобили, мотоциклы, мотороллеры или автобусы, но и самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В свою очередь, льготы по транспортному налогу — это закрепленная в законодательстве возможность для определенных категорий граждан не платить налог за транспортное средство. Как гласит Налоговый кодекс, таким транспортным налогом облагаются как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Общая информация о данном виде налога, а также основные моменты, касающиеся соответствующих льгот, прописаны в главе 28 документа.

Налог на транспорт платят в региональную казну, поэтому в различных субъектах России действуют разные налоговые ставки и льготы для различных категорий населения и предприятий. Они варьируются от снижения ставки до полного освобождения от уплаты налога.

Паспорт гражданина Российской Федерации

Кому положены

На определенные послабления в вопросах уплаты транспортного налога могут рассчитывать как физические, так и юридические лица. Все нюансы прописаны в соответствующих региональных документах. Подробнее о том, какие транспортные льготы действуют в каждом конкретном субъекте России, можно узнать на сайте ФНС.

«При помощи этого удобного сервиса, который называется “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”, любой гражданин может достаточно быстро узнать, какие ставки по транспортному налогу действуют в его регионе и имеется ли у него право на налоговую льготу», — говорит юрист Европейской Юридической Службы Анастасия Белоглазова.

«Например, в Москве освобождаются от уплаты транспортного налога на одно ТС следующие категории граждан:

—
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
—
ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны;
—
ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий;
—
инвалиды I и II групп;
—
бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
—
один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
—
лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 л. с. (до 51,49 кВт) включительно;
—
один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
—
лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча или радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
—
физические лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
—
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику», — перечисляет к. ю.н., доцент Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве Российской Федерации Оксана Васильева.

Вот основные категории граждан, которые чаще других упоминаются в перечне обладателей льгот по транспортному налогу: инвалиды, многодетные, пенсионеры, ветераны.

Инвалиды

Каждый регион сам принимает решение, какие преференции необходимо предоставить людям с ограниченными возможностями здоровья. Однако в Налоговом кодексе прописано, что автомобиль, специально оборудованный для инвалида или купленный для него через органы соцзащиты, транспортным налогом не облагается. Мощность его двигателя при этом не должна превышать 100 л.с.

Большую роль в данном вопросе может играть и группа инвалидности. Так, в Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Челябинской, Воронежской, Иркутской, Волгоградской, Ростовской областях и большинстве других регионов инвалиды 1 и 2 группы полностью освобождены от уплаты транспортного налога. При этом есть ограничения по мощности двигателя автомобиля. Например, если в законе написано, что его мощность не должна превышать 100 л.с., а у инвалида автомобиль с мощностью 150 л.с., то ему придется платить налог. В каждом регионе этот порог устанавливается индивидуально. Если у гражданина есть две машины, то освобождается от обложения только одна из них.

Опознавательный знак «Инвалид» под стеклом автомобиля в Москве

Что касается инвалидов 3 группы, то транспортная льгота на них распространяется далеко не всегда. Ее также устанавливают региональные власти.

Помимо этого от уплаты транспортного налога могут быть освобождены родители и опекуны детей-инвалидов.

Пенсионеры

В отношении пенсионеров, которые не являются ветеранами или Героями СССР и РФ, в каждом регионе также действуют свои правила предоставления льгот по транспортному налогу. Как правило, полного освобождения от уплаты нет, но возможны послабления, например, значительное снижение суммы такого налога.

«Например, в Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог на транспорт за одну машину мощностью до 150 л. с., если ее произвели на территории России или ЕАЭС, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — А в Республике Карелия пенсионеры платят за автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил на 50% меньше. В некоторых субъектах люди пенсионного возраста платят налог по сниженной ставке».

Ветераны

Налоговый кодекс не предполагает льгот по транспортному налогу для ветеранов, однако в статье 356 оговаривается, что субъекты Федерации могут сами их устанавливать. Так, в столице Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий освобождаются от уплаты налога на транспорт, но только за один автомобиль. Таким же правом обладают ветераны в Новосибирской, Ленинградской, Воронежской, Саратовской, Ростовской, Волгоградской областях, а также Краснодарском и Ставропольском краях. При этом допустимая мощность автомобиля может различаться в зависимости от региона.

Ветераны труда также не везде имеют льготы. Например, в Москве для этой категории граждан ее нет, а вот жители Московской области могут рассчитывать на скидку в 50 процентов (при этом есть ограничения по мощности авто).

Волгоградская, Ростовская и Воронежская области разрешают не платить налог Героям Социалистического Труда. Краснодарский край дает льготу Героям Соцтруда, полным кавалерам ордена Трудовой Славы, Героям труда Кубани.

Многодетные семьи

В российском законодательстве нет единого понятия, какая семья считается многодетной — это решает каждый регион самостоятельно. Чаще всего в такую категорию попадают семьи как минимум с тремя несовершеннолетними детьми.

Для них льготы по транспортному налогу предусмотрены в:

—
Москве;
—
Санкт-Петербурге;
—
Воронеже;
—
Волгограде;
—
Перми;
—
Ростове-на-Дону;
—
Новосибирске и других российских регионах.

Сумма предоставляемой при этом льготы может составлять как 100 % от суммы налога (то есть семья полностью освобождается от его уплаты), так и меньше. Например, многодетным семьям Нижнего Новгорода разрешено вовсе не платить данный налог, а в Красноярске размер льготы составляет 90%.

Как правило, данная льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, при этом действуют и ограничения по предельной мощности автомобиля.

Юридические лица и ИП

Льготы по транспортному налогу могут быть положены не только физическим, но и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.

Согласно п. 2 ст. 358 Налогового кодекса России от уплаты транспортного налога освобождаются:

—
промысловые морские и речные суда;
—
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности организаций и ИП, которые осуществляют пассажирские и грузовые перевозки;
—
тракторы, самоходные комбайны, молоковозы, скотовозы и другие машины, используемые для производства сельхозпродукции.

Помимо этого в отдельных регионах страны от транспортного налога также могут освободить организации, которые обслуживают школы и детские сады, осуществляют перевозку инвалидов на некоммерческой основе, а также пассажиров на общественным транспорте (но не на такси).

Как получить

Порядок получения льгот по транспортному налогу можно найти в тексте статьи 361.1 Налогового кодекса РФ. Данную информацию также можно уточнить в местной налоговой инспекции.

“Для того, чтобы узнать о существовании льгот в каждом субъекте России, можно обратиться в местное отдел ФНС за предоставлением соответствующей информации, изучить региональное налоговое законодательство или посетить региональные сайты правительства или налоговой службы”, — говорит Оксана Васильева.

Перейти в медиабанк

Здание Федеральной налоговой службы на Мосфильмовской улице в Москве

Куда обращаться

Граждане и организации, которые претендуют на получение льготы по транспортному налогу, могут обратиться за ней лично, в выбранный для этого налоговый орган или через местный МФЦ, а также оформить ее через «Личный кабинет налогоплательщика«.

Заявление

Основной документ, который необходимо предоставить для получения льготы по транспортному налогу — это соответствующее заявление. Его образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Необходимые документы

Вместе с заявлением на получение льготы гражданин может предоставить:

—
документ, удостоверяющий личность;
—
документ, который подтверждает право на льготу (удостоверения, справки, свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении всех детей и т.д.).

Если заявитель не предоставил подтверждающие право на льготу документы, сотрудники налоговой службы имеют право самостоятельно запросить нужные сведения у соответствующих органов.

И еще один важный момент, прописанный в действующем Налоговом кодексе. Если человек, имеющий право на получение льготы, не направил заявление в налоговый орган, но и не сообщил об отказе от ее применения, то данная льгота “предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу”.

Как гласит статья 361.1. Налогового кодекса РФ, на рассмотрение заявления налоговым органам отводится 30 дней. По окончании данного срока заявитель должен получить ответ.

Однако в том случае, если представителям налоговой службы пришлось делать дополнительные запросы для получения нужных сведений, срок рассмотрения заявления может быть продлен. Правда, не более чем на 30 дней, и о данном решении необходимо уведомить налогоплательщика.

Кто еще освобожден от уплаты транспортного налога

Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ далеко не все виды транспорта являются объектами налогообложения. Например, транспортный налог при определенных условиях не нужно платить за тракторы, молоковозы, комбайны, машины для внесения удобрений и т.д.

Помимо этого гражданин может быть освобожден от транспортного налога в результате происшествия. Например, если зарегистрированный на него автомобиль сгорел или был угнан. В этом случае автовладелец должен передать данную информацию в налоговую службу.

Как уменьшить транспортный налог

Если сумма транспортного налога кажется гражданину слишком серьезной нагрузкой на бюджет, но на получение льготы он претендовать не может, можно попробовать иные способы уменьшить размер данных платежей.

Например, сменить автомобиль на менее мощное транспортное средство, ведь количество лошадиных сил под капотом напрямую влияет на сумму транспортного налога. Также теоретически можно снизить мощность двигателя уже существующего автомобиля, однако на практике сделать это по закону весьма проблематично

В отдельных регионах желаемую льготы можно получить, если сменить бензиновый автомобиль на машину, которая будет работать на электричестве.

Что будет, если не платить транспортный налог

Оплатить транспортный налог всем автовладельцам полагается в срок до 1 декабря. Если пропустить указанную дату или оплатить налог не полностью, то сумма начисленного налога автоматически переходит в статус задолженности и, соответственно, за каждый день просрочки будет увеличиваться на размер начисленной пени.

“Если не уплатить транспортный налог вовремя, то будут начислены штрафы и пени, — говорит Оксана Васильева. — Также ФНС может обратиться в суд с заявлением и инициировать исполнительное производство в отношении должника. Срок давности составляет 3 года, то есть налоговая служба может привлечь к ответственности в течение 3 лет с момента неуплаты транспортного налога”.

Код налоговой льготы по транспортному налогу

Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года:

—
20210 — код льготы в виде освобождения от транспортного налога;
—
20220 — код льготы в виде уменьшения транспортного налога;
—
20230 — код льготы по снижению налоговой ставки;
—
30200 — льготы по транспортному налогу по международным договорам РФ;
—
40300 — освобождение от уплаты транспортного налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

Законодательство

Общая информация о транспортном налоге и связанных с ним льготах содержится в Налоговом кодексе РФ. Однако конкретные меры поддержки по каждому отдельному субъекту прописаны в региональных законах.

WV Division of Motor Vehicles

Нажмите здесь, чтобы просмотреть контрольный список прав собственности на транспортные средства.

Обзор титулов

Каждый автомобиль, прицеп, полуприцеп, прицеп с мачтой и транспортное средство для отдыха при движении или движении по шоссе должны быть зарегистрированы и зарегистрированы. Все квадроциклы (с 01.07.1989 г.) и UTV (с 28.12.2010 г.) также должны иметь право собственности, но не должны быть зарегистрированы. Следующая информация относится ко всем вышеупомянутым типам транспортных средств.

Право собственности на транспортное средство является юридическим документом, подтверждающим право собственности. Если у транспортного средства более одного владельца и имена соединены «И», оба владельца должны подписать правоустанавливающие документы для продажи или передачи, чтобы они были законными. Если между именем владельца появляется «ИЛИ» или «И/ИЛИ», любой владелец может подписать правоустанавливающий документ в качестве продавца или покупателя транспортного средства.

Не покупайте автомобиль у физического лица, если только продавец не имеет право собственности на автомобиль на свое имя и не может передать его вам во время продажи. Всегда следите за тем, чтобы идентификационный номер автомобиля (VIN) в заголовке соответствовал идентификационному номеру автомобиля на автомобиле. Показания одометра транспортного средства не должны быть меньше показаний одометра на лицевой стороне титула.

Оформление права собственности на новый автомобиль

Сертификат происхождения

Если вы покупаете новый автомобиль, который никогда не имел права собственности ни в одном штате, дилер должен предоставить вам сертификат производителя или заявление о происхождении. Этот документ исходит от производителя и предоставляется дилеру. Когда автомобиль продан, дилер завершает переназначение этого документа, который вам понадобится для присвоения титула вашему новому автомобилю.

Независимо от того, покупаете ли вы автомобиль у дилера в Западной Вирджинии или у дилера за пределами штата, этот документ необходим для присвоения права собственности на новый автомобиль.

Покупка новых автомобилей

В Западной Вирджинии дилер обязан собирать и перечислять все налоги и сборы вместе с документами в подразделение, независимо от того, есть ли залоговое удержание или нет.

Если автомобиль приобретен у дилера за пределами штата, к заявке должен быть приложен счет, отражающий цену покупки.

Западная Вирджиния Дилеры могут подтвердить цену, используя подтверждение в нижней части Заявления о выдаче свидетельства о праве собственности на автомобиль (DMV-1-TR). Если это не заполнено, требуется счет-фактура дилера.

Сборы, необходимые для оформления права собственности на новое транспортное средство, включают сбор за право собственности на новое транспортное средство в размере 15 долларов США, налог с продаж в размере 6 % для транспортных средств с чистой покупной ценой более 500 долларов США или 30 долларов США для транспортных средств с чистой покупной ценой менее 500 долларов США, сбор за залоговое удержание в размере 10 долларов США (если применимо), и регистрационный сбор и/или регистрационный сбор за перевод.

Если речь идет о сделке, налог с продаж в размере 6% будет основан на цене покупки за вычетом суммы сдаваемой в счет ссуды (для получения кредита ссуда должна быть зарегистрирована в Западной Вирджинии и на имя заявителя, СКИДКИ облагаются налогом). ).

Большинство штатов не взимают налоги с покупателей-нерезидентов. Западная Вирджиния не взимает с нерезидентов налог в размере 6%, поскольку транспортное средство не имеет права собственности в Западной Вирджинии. Тем не менее, есть некоторые штаты, которые взимают налоги с покупки транспортных средств. Вы не получаете кредит на налоги, уплаченные другому штату.

Покупка подержанного автомобиля

Если приобретенный автомобиль был в употреблении, вы должны должным образом переназначить вам титул предыдущего владельца, независимо от того, является ли он титулом в Западной Вирджинии или за пределами штата. И продавец, и покупатель должны подписать оборотную сторону титула Западной Вирджинии. Если это титул за пределами штата, предыдущий владелец должен подписать титул, а имя и адрес нового владельца должны быть указаны на титуле. Затем новый владелец подает свидетельство о праве собственности за пределами штата вместе с заявлением о выдаче свидетельства о праве собственности на автомобиль (DMV-1-TR).

Модельный год(ы) 2011 года и новее потребуются текущие показания одометра, подтвержденные подписями как покупателя, так и продавца, это будет действовать до 2031 года, после чего потребуется любой автомобиль 20 модельного года или новее. чтобы получить текущие показания одометра. Плата за залоговое удержание в размере 10 долларов США (если применимо), а также регистрационный сбор и/или сбор за перенос регистрации.

Если речь идет о сделке, налог с продаж в размере 6% будет основан на цене покупки за вычетом суммы сдаваемой в счет ссуды (для получения кредита на сделку необходимо оформить право собственности в Западной Вирджинии и на имя заявителя, СКИДКИ облагается налогом).

Если транспортное средство приобретено у физического лица и цена покупки составляет менее 50% текущей балансовой стоимости чистого кредита NADA, к заявке на право собственности должна быть приложена нотариально заверенная купчая, в противном случае налог будет начисляться на NADA. Чистая кредитная балансовая стоимость.

Если транспортное средство приобретено у физического лица и цена покупки превышает 50% , налог будет начисляться на эту цену. Любое транспортное средство, приобретенное не у зарегистрированного дилера, которому два года или меньше, будет облагаться налогом на текущую чистую балансовую стоимость ссуды NADA, несмотря на цену покупки, нотариально заверенная купчая не будет принята.

Документы, представленные с указанием покупной цены, независимо от того, была ли цена изменена или нет, и сопровождаемые купчей, в которой указана другая цена, не принимаются. Первоначальный владелец должен подать заявку на дубликат титула и начать процесс сначала. Если невозможно получить дубликат титула, налог будет начисляться на балансовую стоимость независимо от того, какая цена отражена в титуле или купчей.

Ко всем нотариально заверенным товарным чекам или формам DMV Купчая (DMV-7-TR) должны прилагаться копии водительских прав покупателя и продавца.

Для получения дополнительной информации о правах собственности вы также можете посетить веб-сайт Национальной системы информации о правах на автотранспортные средства (NMVTIS) по адресу: www.vehiclehistory.bja.ojp.gov.

Квадроциклы

Все квадроциклы (с 01.07.1989) и UTV (с 28.12.2010) также должны иметь право собственности, но не должны быть зарегистрированы. Если ATV или UTV предшествует требованию о праве собственности и никогда не был зарегистрирован в каком-либо другом штате, покупателю потребуется следующее: форма DMV-1B (подтверждение VIN должно быть заполнено правоохранительными органами), форма DMV-1-TR ( Заявление о праве собственности), форма MB-12/13 (Аффидевит владельца и покупки) и нотариально заверенный договор купли-продажи от продавца к покупателю. А если вы хотите зарегистрировать квадроцикл или UTV, владелец может подать заявку на получение таблички SPV с формой DMV-SPV1-TR. Регистрационный взнос составляет 16 долларов США в год (не пропорционально). Дополнительные сборы включают налог в размере 6% от цены покупки, сбор за право собственности в размере 15 долларов США и сбор за залоговое право в размере 10 долларов США (если применимо). Если дилерский центр подает заявку на получение титула ATV или UTV, который ранее не был зарегистрирован в другом штате и предшествует требованию о дате права собственности, ему потребуются вышеупомянутые формы, а также счет-фактура или купчая, показывающая, как он был приобретен или продан. в.

Сделки с дарением

Каждый раз, когда происходит передача права собственности без вознаграждения, денежного или иного характера, продавец должен заполнить Аффидевит о передаче права собственности без вознаграждения (DMV-5-TR). Этот аффидевит также должен быть подписан покупателем и сопровождать свидетельство о праве собственности. Если транспортное средство является титулом собственности в Западной Вирджинии и дарится резиденту Западной Вирджинии, и подарок осуществляется между родителем ребенку/ребенком родителю или супругом супругу, в соответствии с §17A-3-4(2) Законодательного кодекса Западной Вирджинии аффидевит о дарении не требуется. Без аффидевита продавец будет платить налог на балансовую стоимость, независимо от отношений. Доверенность должна быть заполнена полностью. Неполные показания будут возвращены. Любой, у кого нет телефона, должен указать номер, по которому с ним можно связаться. Предоставление неверной, ложной или мошеннической информации об обмененном вознаграждении влечет за собой отзыв, приостановку действия и/или аннулирование любых и всех водительских прав, номерных знаков, карт и разрешений, выданных на их имя, как у заявителя, так и у продавца.

Любая заявка на право собственности, в которой указана цена покупки и прилагается Аффидевит о безвозмездной передаче права собственности, не будет принята, поскольку у нас есть противоречивые заявления.

Наш Кодекс транспортных средств позволяет подразделению отказывать в выдаче прав собственности и регистрации, содержащих ложные или мошеннические сведения.

Первоначальный владелец должен подать заявку на дубликат титула и сделать новое назначение, отражающее правильное раскрытие информации о том, было ли транспортное средство продано или подарено. Если владелец получит дубликат титула, новый владелец будет платить налог с продаж с цены, указанной на титуле.

Если цена покупки была изменена и подразделение не может определить цену покупки, новый владелец должен будет заплатить налог с балансовой стоимости автомобиля.

Любое право собственности, представленное с приложением Аффидевита о передаче права собственности без рассмотрения (DMV-5-TR) и записью об удержании права собственности (физическим лицом или финансовым учреждением) на право собственности нового владельца, не будет освобождено от налога с продаж. Налог с продаж будет начисляться на шесть процентов от суммы залога. Заявитель не может использовать Аффидевит о безвозмездной передаче права собственности, когда в отношении правового титула нового владельца регистрируется залоговое удержание. Налог с продаж будет начисляться независимо от отношений.

Любое подаваемое право собственности, которое отражает физическое лицо в качестве держателя залога, должно сопровождаться копией кредитного соглашения или контракта. Это относится только к отдельным держателям залога, а не к финансовым учреждениям.

Trade In

Ранее взаимный кредит разрешался между мужем/женой или родителем/ребенком без изменения титула на имя другого лица, которое покупало новый автомобиль. Транспортное средство должно быть на то же имя, что и новое транспортное средство, чтобы получить налоговый вычет.

Если первоначальный владелец передает свое транспортное средство другому лицу без вознаграждения, денежного или иного, первоначальный владелец транспортного средства должен передать право собственности новому владельцу. И первоначальный владелец, и организация, получающая транспортное средство, должны будут заполнить Аффидевит о передаче права собственности без рассмотрения (DMV-5-TR), который должен быть представлен вместе с названием. Затем новый владелец может подать заявку на получение права собственности. Если транспортное средство является подарком, то плата за передачу права собственности на его имя составит 15 долларов США.

Несмотря на то, что сделка является подарком, номерные знаки первоначального владельца не могут быть использованы новым владельцем. Они должны либо иметь действующий номерной знак на свое имя для передачи, либо приобрести новый номерной знак. Муж/жена могут пользоваться тарелками друг друга.

Если транспортное средство, подаренное кому-либо, находится в залоге, новый владелец должен заплатить 6% налога с продаж на остаток кредита до получения четкого права собственности для целей обмена. Право собственности должно быть на то же имя, что и приобретаемое транспортное средство, чтобы получить компенсацию в кредит (т. е. брат дает своему брату транспортное средство, но транспортное средство находится под залогом, остаток залога составляет 5000 долларов США). Чтобы получить титул, дилер должен выплатить залог. Как только дилер получает право собственности, первоначальный владелец (брат) должен передать право собственности новому владельцу (брату). Брат, покупающий новое транспортное средство, должен отказаться от права собственности и уплатить налог с продаж в размере 6 % залогового права (6 % от 6 000,00 долл. США = 360,00 долл. США налога с продаж), чтобы получить компенсацию за новое транспортное средство, на которое распространяется право собственности.

Если транспортное средство оформлено на два имени, а приобретаемое транспортное средство будет оформлено только на одно из имен предыдущего владельца, для получения кредита по программе trade-in право собственности не нужно передавать только на имя нового владельца.

Титулы и залоговые права

Транспортные средства без залоговых прав могут быть оформлены и зарегистрированы по почте или лично в одном из региональных отделений DMV; или в одной из частных служб лицензирования, расположенных в большинстве населенных пунктов.

Если право собственности находится под залогом и произведен окончательный платеж, держатель залога отправит право собственности владельцу транспортного средства с снятием залога. В это время рекомендуется, чтобы владелец транспортного средства подал заявку на получение четкого права собственности, поскольку подразделение не уведомляется об освобождении от удержания, и удержание остается в файле с подразделением, если такое заявление не подано.

Если право собственности утрачено, а право удержания все еще зарегистрировано в DMV, потребуется освобождение от удержания первоначальным держателем права удержания, прежде чем можно будет выдать четкий дубликат права собственности. Это может привести к задержке продажи автомобиля. Копия водительского удостоверения владельца транспортного средства должна сопровождать любое Аффидевит о дублирующем праве собственности на транспортное средство или плавсредство (DMV-4-TR) и сбор в размере 15 долларов США.

Утерянные/дубликаты прав собственности

Если право собственности утеряно, а транспортное средство никогда не находилось под залогом, владелец транспортного средства должен заполнить форму Аффидевита о дублирующем праве собственности на транспортное средство или плавсредство (DMV-4-TR), предоставить копию их водительские права, регистрационная карточка (при наличии) и плата за право собственности в размере 15 долларов США за выдачу дубликата. При использовании доверенности (доверенности) доверенность должна предоставить копию удостоверения личности зарегистрированного владельца и доверенного лица. Для квадроциклов/вездеходов, транспортных средств для отдыха, прицепов или гидроциклов, если объект когда-либо находился под залогом, который ранее не был освобожден через DMV, раздел D [Освобождение держателя(ей) залога] DMV-4- Форма TR должна быть заполнена и нотариально заверена держателем права залога, прежде чем может быть выдан четкий титул.

Если Раздел E (Аффидевит об освобождении от ответственности) формы DMV-4-TR заполнен и кто-то, кроме зарегистрированного владельца, будет подавать заявку и получать дубликат правового титула, он также должен предоставить копию своего удостоверения личности. Если дубликат запрашивается по почте, и право собственности необходимо отправить по почте на адрес, отличный от того, который в настоящее время находится в файле для этого транспортного средства, необходимо отправить конверт с обратным адресом и маркой, чтобы получить право собственности на альтернативный адрес.

Заявление одометра

При продаже или передаче автомобиля показания одометра должны быть записаны продавцом в разделе присвоения титула. Если название не включает этот раздел для этой цели, продавец может указать пробег в ведомости одометра на форме, которую можно получить в DMV.

ВСЕГДА требуется раскрытие показаний счетчика пробега, за исключением следующих случаев:

Транспортное средство без двигателя
Транспортное средство имеет зарегистрированную полную массу или номинальную полную массу более 16 000 фунтов
С 1 января 2021 г. для всех автомобилей 2010 года выпуска и ранее не требуется считывание показаний одометра. Для автомобилей 2011 года и позже потребуются показания одометра на срок до 20 лет.

Запись пробега транспортного средства и обеспечение точности таких записей является частью усилий DMV по защите потребителей. Запись истории пробега помогает правоохранительным органам выявлять и доказывать случаи подделки одометра или незаконной практики уменьшения пробега автомобиля. Когда это происходит, истинное состояние автомобиля искажается, и покупатель вводится в заблуждение.

Когда владелец регистрации умирает

После смерти владельца транспортного средства оставшийся в живых должен удалить имя умершего владельца регистрации из названия транспортного средства. Это необходимо для целей страхования и налогообложения и уменьшит бремя законных наследников после смерти оставшегося в живых.

Чтобы передать право собственности на совместно находящееся в собственности транспортное средство (между двумя именами стоит слово «ИЛИ») на имя оставшегося в живых, оставшийся в живых расписывается на обратной стороне титула как продавец. Выживший также заполняет оставшуюся часть титула и расписывается как покупатель и заполняет нижнюю часть титула как покупатель.

Если титул зарегистрирован только на имя умершего владельца, душеприказчик, администратор или законный наследник, если применимо, должен подписать титул от имени продавца. Если титул находится в совместной собственности с торговой маркой «и», появляющейся между именами, требуются две подписи, и оставшийся в живых супруг подписывает, а затем одно из вышеуказанных лиц должно будет подписать от имени умершего владельца. Если право собственности находится в совместном владении с торговой маркой «или», стоящей между именами, право собственности может быть передано только с подписью оставшегося в живых владельца. Не нужно никаких других подписей.

Если нет завещания или администратора, законный наследник(и) может заполнить Аффидевит законного наследника (DMV-185-TR), который позволит наследнику подписать от имени умершего владельца, чтобы передать право собственности транспортное средство. Копия свидетельства о смерти также требуется при подаче аффидевита законного наследника (DMV-185-TR).

. регистрационное удостоверение на оформляемое транспортное средство. Если завещание существует, заверенная копия документов о назначении суда для исполнителя или администратора должна быть приложена к титулу, позволяющему им расписаться за умершего владельца, подразделение не примет копию завещания вместо назначения суда.

Брошенные автомобили

Только лицензированные буксирные компании WV, дилеры WV (не платят налоги), ремонтные мастерские WV, автомобильные аукционы WV и свалки WV могут подавать заявки на брошенные автомобили. ЛЮБОЙ, кто имеет право подать заявку на право собственности на брошенное транспортное средство, не обязан платить НИКАКОЙ налог за это транспортное средство, только плату за право собственности. Обратите внимание, что это не включает процесс Antique Abandoned для физических лиц. Используйте следующие ссылки для получения дополнительной информации и приложений.

Порядок обращения с брошенным транспортным средством
Контрольный список брошенного транспортного средства
Форма DMV-130-TR: Аффидевит о владении брошенным или брошенным автомобилем

Руководство по налогам на автотранспортные средства

Тракторы, грузовые автомобили и седельные тягачи (тягачи), зарегистрированные с соответствующими номерными знаками в соответствии с Международным планом регистрации (IRP), освобождаются от налога на транспортные средства, если транспортные средства либо приобретены в Техасе, либо приобретены за пределами штата, а регистрационные сборы распределяются в Техас. Прицепы, буксируемые соответствующими тягачами и эксплуатируемые между штатами, также имеют право на освобождение.

Автотранспортное средство межгосударственного значения означает автотранспортное средство, которое эксплуатируется в этом штате и другом штате или стране и для которого могут быть распределены регистрационные сборы, если автотранспортное средство было зарегистрировано в штате или провинции страны, которая является членом IRP. . Этот термин включает автобус, используемый для перевозки чартерных партий, если автобус соответствует всем стандартам, предъявляемым к другим автомобилям в отношении пропорциональной регистрационной платы. Термин не распространяется на транспортное средство, арендованное на срок менее 181 дня, или транспортное средство с техасскими номерными знаками, которое не работает в соответствии с IRP.

Квартиры, арендованные по договору на 180 дней или менее, продолжают облагаться налогом на аренду автотранспортных средств.

Чтобы подать заявку на межгосударственное освобождение, заявитель на право собственности должен указать «для межгосударственного использования» в графе 38 формы 130-U, Заявление о праве собственности и/или регистрации в Техасе (PDF) и указать установленную законом ссылку на это освобождение.

Аннулирование пропорциональной регистрации

Любая единица, перенаправленная из межгосударственного использования в течение одного года после покупки в Техасе, теряет освобождение. Любая единица, приобретенная за пределами Техаса с регистрацией, выделенной в Техасе, которая переводится из использования между штатами в течение одного года после въезда в Техас, также теряет освобождение. Получение нераспределенной регистрации может свидетельствовать об отклонении подразделения. Карточки такси IRP также будут указывать на использование в Техасе.

Окружной налоговый инспектор-сборщик будет взимать налог на транспортное средство во время оформления права собственности и/или регистрации на основе первоначальной продажной цены транспортного средства. Амортизация или время работы с выделенной меткой не учитываются.

С арендованных грузовиков и прицепов, независимо от того, когда они выведены из эксплуатации между штатами, взимается налог на автотранспортные средства.