Как определяется налоговая ставка на квартиру: Разъяснение по расчету налога на имущество с физических лиц | ФНС России

Определение ставок налога на имущество — FindLaw

Практика налогообложения земли и улучшений земли, таких как здания, является одной из старейших форм налогообложения в США. До подоходного налога и налога с продаж местные органы власти использовали налоги на имущество для финансирования большей части своей деятельности. Налоги на имущество остаются основным источником доходов местных органов власти.

Налоговые доллары на работе

Налоговые доллары помогают поддерживать функции и услуги налоговых органов, таких как округа, города, поселки, больницы, школьные округа, отделы сбора мусора и специальные районы. Это юридические лица правительства с избранными или назначенными должностными лицами, которые обслуживают определенную географическую область.

Каждая налоговая юрисдикция устанавливает собственную ставку налога на имущество. Местный налоговый орган может использовать один из двух методов расчета ставки налога на имущество:

1. В первом методе налоговый орган оценивает, сколько денег ему потребуется в течение определенного периода времени. Затем он делит эту цифру на стоимость всего имущества в пределах своей юрисдикции. Результатом является налоговая ставка. Эта ставка иногда выражается в процентах, а иногда и в долларах (т. е. 1 доллар за 100 долларов стоимости имущества). Пример. По оценкам правительства округа, ему требуется 1 миллион долларов США в год для работы и предоставления услуг жителям. Стоимость всего имущества в округе оценивается в 100 миллионов долларов. Поэтому он устанавливает налоговую ставку в размере 1%, и вы будете платить 1% от стоимости вашей собственности в качестве налога на недвижимость.
2. Второй предполагает изменение суммы расходов, а не ставки налога. Используя этот метод, налоговый орган оценивает сумму налогов, полученных от всех налогов на имущество, взимаемых по определенной ставке. Затем налоговый орган либо увеличит, либо уменьшит свой бюджет в зависимости от увеличения или уменьшения общей стоимости налогооблагаемой или оценочной стоимости имущества. Пример. Округ взимает налог на недвижимость в размере 1 %. По оценкам, это принесет округу 1 миллион долларов дохода, исходя из стоимости всего имущества в пределах его юрисдикции. Поэтому округ корректирует свой бюджет до 1 миллиона долларов.

В некоторых юрисдикциях также могут быть дополнительные оценки, основанные на

, на основе утвержденных избирателями ставок долга, налогов на земельные участки и специальных округов по налогообложению, таких как округа Мелло-Роос в Калифорнии. Все эти дополнения будут включены в общий законопроект о налоге на имущество.

Ограничения по налогу на имущество

Конституции или законы штатов обычно устанавливают ограничения на повышение ставок. Многие штаты устанавливают максимальную ставку для каждого класса правительства (школа, город или округ).

Поскольку недвижимость может находиться в перекрывающихся налоговых округах (например, школы и города), общие налоговые ставки могут варьироваться в зависимости от района. Это также может привести к тому, что более чем один местный налоговый орган будет рассчитывать ставки налога на недвижимость. Во многих юрисдикциях эти ставки объединяются в единый налоговый сбор, называемый «консолидированным», «общим» или «комбинированным».

Для получения дополнительной информации о налогах на недвижимость посетите налоговый центр FindLaw.

Встреча с юристом может помочь вам понять, какие у вас есть варианты и как наилучшим образом защитить свои права. Посетите наш каталог адвокатов, чтобы найти рядом с вами адвоката, который может помочь.

Дальнейшие действия

Обратитесь к квалифицированному юристу по недвижимости, который поможет вам решить вопросы, связанные с владением домом.

Помогите найти самостоятельное решение

• Справочник по недвижимости
• Формы недвижимости
• Ипотечные формы

Что нужно знать о налогах на недвижимость в Массачусетсе — Покупка, Новости

Новости недвижимости

Домовладельцы ежегодно платят налоги на недвижимость, но знают ли они на самом деле, как их определяют в муниципалитетах Массачусетса?

Бостон Глоуб

Жюстин Хофхерр


3 февраля 2015 г.

Города и поселки штата Массачусетс стремятся повысить или понизить налоговые ставки на все формы собственности каждый январь. Вы можете заметить изменение в своем налоговом счете, но вот взгляд на процесс:

Налоги на имущество: какие они?

Налог на недвижимость – это налог на недвижимое имущество, начисляемый местными органами власти. Налог, как правило, зависит от стоимости самого дома и земли, на которой он расположен.

Кто им платит?

Владельцы собственности!

Кто решает, какой будет ставка налога и как?

В штате Массачусетс советы оценщиков в каждом городе оценивают налоги на все налогооблагаемое личное и коммерческое имущество в своих сообществах. В зависимости от района оценщики либо избираются населением, либо назначаются местными органами власти.

Объявление:

Ставка налога определяется исходя из расходов городского собрания или городского совета. Если городское собрание тратит меньше, налоги, вероятно, упадут. Если они будут тратить больше, то, скорее всего, вырастут и налоги. В зависимости от расходов оценщики рекомендуют избранным или городскому совету установить определенную налоговую ставку. Основная задача оценщиков — убедиться, что налоги (для поддержки расходов города) справедливо распределяются между каждым человеком и имуществом в городе.

За что они платят?

Налоги на имущество являются очень важным источником дохода для 351 города и поселка в штате Массачусетс. Они помогают финансировать такие вещи, как образование, транспорт, библиотеки, парки и зоны отдыха, а также аварийно-спасательные службы (например, уборка снега).

Советы оценщиков проводят ежегодные слушания по городскому бюджету, чтобы определить сумму денег, необходимую для того, чтобы местное правительство могло покрыть свои расходы в течение года. Города с более высокими налогами на недвижимость часто тратят больше на такие вещи, как образование и коммунальные услуги. Или, по данным CNN Money, у них могут быть более дорогие дома. Или они могут быть выше просто потому, что местное правительство не имеет других основных источников дохода. Согласно исследованию, проведенному Центром налоговой политики, в городах с самыми низкими налогами на недвижимость обычно проживает небольшое население с крупной коммерческой или промышленной базой.

Объявление:

Как они рассчитываются?

Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения налоговой ставки вашего города на оценочную стоимость вашей собственности и всех построек на ней. В Массачусетсе налоговые ставки выражаются как количество долларов на тысячу долларов оценочной стоимости. Таким образом, если дом оценивается в 100 000 долларов, а ставка налога составляет 25 долларов (0,025), налоговый счет составляет 2500 долларов.

Как определяется стоимость моего имущества?

Для оценки собственности традиционно используются три подхода: стоимостной, рыночный и доходный подходы, поясняемые ниже.

Затратный метод

Оценщик определяет, сколько будет стоить замена имущества.

Доходный метод

Оценщик определяет, сколько денег владелец получит от сдачи в аренду своего имущества.

Рыночный метод

Оценщик изучает рыночные данные и сравнивает недвижимость с ценой, по которой продаются другие дома в этом районе. Как правило, они учитывают местоположение имущества и общее состояние имущества. Налогоплательщики должны посмотреть на недавние продажи домов в своих районах и сравнить характеристики этой собственности со своими собственными, чтобы оценить справедливую рыночную стоимость своего дома.

Каждый оценщик должен взвесить сильные и слабые стороны каждого подхода, чтобы решить, какой метод оценки использовать. Оценщик также определяет «справедливую денежную стоимость», которая представляет собой цену, которую готовый покупатель заплатит желающему продавцу за конкретный объект недвижимости.

Реклама:

Когда рассчитывается стоимость недвижимости?

Датой начисления налога во всех городах штата Массачусетс является 1 января, предшествующее началу финансового года (ФГ), за который начисляется налог. Например, для 2016 финансового года (с 1 июля 2015 г. по 30 июня 2016 г.) датой оценки является 1 января 2015 г.

Как часто вы платите налоги на имущество?

Города и поселки штата Массачусетс ежеквартально выпускают налоговые счета. Счета отправляются за 30 дней до их оплаты.

Итак, ваши счета по налогу на имущество будут рассылаться по почте четыре раза в год: 1 июля, 1 октября, 1 января и 1 апреля.

Почему ваш налог на имущество только что вырос?

Если вы внезапно сделаете пристройку к своему дому или произведете любое другое серьезное улучшение, стоимость вашего дома может резко измениться. Но любые новые пристройки, сносы, улучшения или изменения, произошедшие после даты оценки за 2015 финансовый год (1 января 2014 г.), не будут отражаться в отчетах об оценке до 1 января 2016 г.

Можно ли оспорить налог на недвижимость?

Да. Вы можете позвонить в местный офис оценщика, чтобы узнать о процессе пересмотра, если вы считаете, что ваша собственность была оценена неправильно, но первым шагом налогоплательщика, чтобы опротестовать его или ее оценку, является подача заявления о снижении выбросов.

Скидкой является возврат платежа по налогу на имущество на основании уменьшения оценочной стоимости имущества. Скидки предоставляются за переоценку, несоразмерную оценку, неправильную классификацию и установленное законом освобождение — в основном, если оценочная стоимость вашего имущества не представляет справедливую денежную стоимость.

Имейте в виду, что заявки на льготы должны быть поданы до даты уплаты налога за третий квартал, то есть до 1 февраля за 2015 финансовый год.

Реклама:

апелляция в Апелляционный налоговый совет, государственное агентство, которое рассматривает апелляции на решения местных советов оценщиков в отношении скидок.

Каков средний налог на недвижимость в штате Массачусетс?

За дом на одну семью в штате Бей владельцы могут рассчитывать заплатить 5120 долларов в 2015 году, что на 76 долларов больше, чем средний счет за прошлый год, согласно данным Департамента доходов штата.