Содержание
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) Руководство [2023]
Широко распространено заблуждение, что иммигранты без документов, которые работают, но не имеют номеров социального страхования, уклоняются от уплаты налогов со своей заработной платы. Тот факт, что у вас нет документов, не освобождает вас от уплаты налогов, как гражданин США или законный постоянный житель.
Что такое номер ITIN?
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, или сокращенно ITIN, представляет собой 9-значный номер, используемый Налоговой службой (IRS) в Соединенных Штатах для отчетности и обработки федеральных налогов для работающих людей, включая иммигрантов без документов. В частности, ITIN присваивается некоторым иностранным гражданам, нерезидентам, их иждивенцам и супругам, которые не имеют права на получение номеров социального страхования.
Как получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (номер ITIN)
Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика является не только вашей финансовой ответственностью, если вы работаете в Соединенных Штатах, но и может быть очень полезным для демонстрации «хороших моральных качеств».
”, а также могут быть использованы в качестве доказательства для вашего иммиграционного дела, если вы планируете изменить свой иммиграционный статус позже или вам грозит депортация. Более того, это помогает доказать, что вы не станете девяткой.0015 общедоступный заряд , потому что он демонстрирует вашу работу.
Чтобы получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, вам необходимо заполнить форму W-7 «Заявка IRS на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика». Вместе с этой формой вам необходимо будет предоставить документы, подтверждающие ваш статус и личность иностранного иностранца.
Действия по подаче формы W-7, заявление на IRS ITIN
Первая строка формы напоминает людям не подавать форму W-7, если они имеют или имеют право на получение номера социального страхования США . Рядом с этим полем вам нужно будет отметить, является ли цель заполнения формы:
1. Подать заявку на получение нового ITIN
или
2.
Продлить существующий ITIN
В следующем разделе необходимо указать причину, по которой вы отправляете форму.
После этого вам нужно будет заполнить всю биографическую информацию, включая ваше имя, отчество и фамилию, почтовый адрес, зарубежный адрес, информацию о рождении и информацию, связанную с вашим иммиграционным статусом. Если у вас есть иностранное налоговое удостоверение личности. номер, заполните его на 6b. Если у вас есть виза США определенного типа, заполните ее в строке 6c. Наконец, в строке 6d выберите документ, удостоверяющий личность, который вы отправляете. В самом низу страницы под страхом наказания за лжесвидетельство вам нужно будет подписать, что предоставленная вами информация является точной и полной, насколько вам известно. Также укажите дату и укажите контактный телефон.
Кто может получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика?
Следующие лица могут претендовать на получение ITIN:
- Иммигранты без документов, не имеющие юридического статуса в США
- Не США резиденты (живущие за пределами США и получающие доход от владения/инвестиций в бизнес в США)
- Иностранные студенты, имеющие статус резидента
- Супруги/иждивенцы местных жителей, граждан США или иностранных граждан в США по временной визе
Разница между SSN и ITIN
Одно из основных различий между номером социального страхования (SSN) и индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN) заключается в том, что номер социального страхования присваивается гражданам США и уполномоченным лицам, не являющимся гражданами США.
граждане. В то же время правительство может выдать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика иммигрантам без документов и иммигрантам-нерезидентам, которые работают в Соединенных Штатах, а также всем другим лицам, указанным в абзаце выше. В некоторых штатах вы можете использовать свой ITIN для подачи заявления на получение водительских прав вместо номера социального страхования. Его также можно использовать при открытии процентного банковского счета или оформлении кредитной карты.
Другие типы идентификационных номеров налогоплательщиков
Ниже приведены некоторые другие формы идентификационных номеров, которые Налоговое управление или правительство могут использовать для целей налогового учета и обработки:
Право на участие в программе ITIN: Кому нужен номер ITIN?
Вы имеете право на получение номера ITIN, если соответствуете всем следующим критериям:
- У вас нет номера социального страхования и вы не имеете права на его получение
- Вам необходимо подать декларацию о федеральном подоходном налоге или предоставить идентификационный номер федерального налога
- Вы либо:
- Иностранец-нерезидент должен подать налоговую декларацию США
- Иностранец-резидент США, подающий налоговую декларацию
- Иждивенец или супруг иностранца-резидента или гражданина США
- Иждивенец или супруг иностранца-нерезидента с визой
- Иностранец-нерезидент, претендующий на льготу по соглашению об избежании двойного налогообложения
- Иностранный профессор, студент или исследователь-нерезидент, подающий налоговую декларацию США или претендующий на освобождение от налогов
Все ли вышеперечисленные пункты подходят вам? Если да, то вы можете подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN).
Право на получение номера социального страхования
Вы имеете право на получение номера социального страхования, если вы являетесь гражданином США, постоянным жителем или негражданином, получившим разрешение на работу от Министерства внутренней безопасности (DHS) . Чтобы получить номер социального страхования, лица в возрасте 18 лет и старше могут подать заявление на получение SSN в своей стране, пока они подают заявление на получение иммиграционной визы в Государственный департамент США. Таким образом, примерно через три недели после прибытия в Соединенные Штаты вы также можете рассчитывать на получение своей карты социального обеспечения. Это наиболее рекомендуемый процесс, поскольку он экономит ваше время на поиск офиса социального обеспечения, когда вы приезжаете в Соединенные Штаты для подачи заявления.
Если вы не подаете заявление одновременно с получением иммиграционной визы, вам нужно будет принести уведомления об утверждении и петицию вместе с вашим иммиграционным статусом и разрешением на работу в офис социального обеспечения в США.
Служба безопасности у вас есть паспорт с иммиграционной визой или картой постоянного жителя, свидетельство о рождении плюс свидетельство о рождении любого члена семьи, который также подает заявку на SSN.
Документы для подачи на ITIN
Как упоминалось ранее, вам необходимо заполнить форму W-7, чтобы подать заявку на получение вашего ITIN. Наряду с этим вы должны предоставить удостоверение личности (документ с вашей фотографией, срок действия которого не истек) и подтверждение вашей связи с вашей страной (действующий паспорт этой страны будет соответствовать этому требованию). Вы можете подать заявление на получение своего номера ITIN одновременно с подачей федеральных налогов в IRS. Если вы решите это сделать, вы должны заполнить налоговую декларацию США, приложить форму W-7 вместе с другими документами и отправить ее в IRS.
Если у вас нет просроченного паспорта, нижеприведенные подтверждающие документы могут быть приемлемы.
Часто задаваемые вопросы
Ниже вы найдете ответы на наиболее часто задаваемые вопросы.
Где я могу получить свой номер ИНН?
Чтобы получить свой номер ITIN, вы должны заполнить форму W-7 в IRS. Стоимость подачи заявки на получение вашего номера ITIN бесплатна. Если вы уже подали заявку на получение одного в прошлом и пытаетесь найти копию номера, вы можете позвонить в IRS по телефону 1-800-829.-1040.
Куда мне отправить W-7 по почте?
Налоговая служба
Сервисный центр Остина
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
*Вы подаете налоговую декларацию по указанному выше адресу только один раз при подаче формы W-7 для получения ITIN. У вас также есть возможность подать заявку лично с помощью агента по сертификации, уполномоченного IRS.
В чем разница между номером социального страхования и ИНН?
SSN присваивается гражданам США и уполномоченным негражданам. В то же время правительство может присвоить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика иммигрантам без документов и иммигрантам-нерезидентам, работающим в Соединенных Штатах, а также следующим лицам:
- Иностранец-нерезидент, обязанный подать налоговую декларацию США
- Иностранец-резидент США, подающий налоговую декларацию
- Иждивенец или супруг иностранца-резидента или гражданина США
- Иждивенец или супруг иностранца-нерезидента с визой
- Иностранец-нерезидент, претендующий на льготу по соглашению об избежании двойного налогообложения
- Иностранный профессор, студент или исследователь-нерезидент, подающий налоговую декларацию США или претендующий на освобождение от налогов
Может ли нелегальный иммигрант получить ИНН?
Да, номера ITIN для нелегальных иммигрантов можно получить, заполнив Форму W-7 Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS.
Этот способ подачи заявки подходит для тех, у кого нет номеров социального страхования.
Нужно ли мне продлевать мой ИНН?
Вам необходимо обновить свой номер ITIN, если срок его действия истек или истечет до подачи налоговой декларации в 2023 году. Если вы укажете номер ITIN с истекшим сроком действия в налоговой декларации США, IRS обработает его и сочтет поданным своевременно, но они не будут обрабатывать какие-либо заявленные льготы и / или кредиты, и они не будут выплачивать возмещение в то время. Они также уведомят вас о том, что срок действия предоставленного вами номера ITIN истек, и объяснят задержку возврата средств.
Дает ли ITIN разрешение на работу или юридический статус?
Нет, это не является разрешением на работу и не должно использоваться в форме I-9 для подтверждения разрешения на работу. Это также не является юридическим статусом в Соединенных Штатах.
Для чего я могу использовать ИНН?
Помимо использования ИНН в качестве подтверждения места жительства, вы также можете открыть процентный банковский счет в США (если у вас нет SSN).
Вы также можете использовать его в некоторых штатах для защиты водительских прав, разрешения или удостоверения личности штата.
Сколько стоит получение номера ITIN?
IRS не взимает плату за ITIN.
Предоставляются ли услуги по получению ИНН от моего имени?
Некоторые компании предлагают услуги, которые помогут вам получить ИНН. IRS требует, чтобы вы представили оригиналы документов вместе с формой W-7, поэтому, если вашим средством идентификации является ваш паспорт, это означает, что вы можете быть без него в течение длительного периода времени. Некоторые из этих служб, которые могут проверить подлинность и подать заявку от вашего имени, могут заполнить ее в более короткие сроки, чтобы вы не оставались без документов, удостоверяющих личность, в течение нескольких месяцев. Если вы решите сделать это, убедитесь, что компания имеет высокую репутацию. Некоторые службы подачи налоговых деклараций предлагают бесплатную помощь в подаче заявления на получение ИНН, когда вы пользуетесь их платными услугами по подготовке налоговых деклараций.
Когда мне следует подавать заявление на получение ИНН?
Вы можете подать заявление на его получение, когда будете готовы подать декларацию о подоходном налоге в США или в любое время в течение года. Однако имейте в виду, что если вы приложите налоговую декларацию к форме W-7 и отправите ее после истечения срока подачи налоговой декларации, вы можете нести ответственность за штрафы или пени.
Сколько времени занимает обработка ИНН?
На обработку и присвоение вам индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS может уйти от 7 до 11 недель. Если вы так долго ждали и до сих пор не имеете номера, лучше всего позвонить в IRS, чтобы узнать статус по номеру 1-800-829.-1040 (в США). Для тех, кто находится за пределами США, звоните по номеру 1-267-941-1000 (звонок платный).
Можно ли использовать индивидуальный налоговый идентификационный номер для поиска иммигранта без документов?
Нет, правительство не использует ITIN для отслеживания лиц без документов. Он используется исключительно для целей налогового учета, и IRS не передает эту информацию иммиграционным службам. На основании раздела 6103 Налогового кодекса он запрещает передачу налоговой информации другим государственным органам, за исключением предоставления информации Министерству финансов для проведения расследований, связанных с налоговым администрированием, или в соответствии с постановлением суда «информация может быть передана правоохранительным органам для расследование и уголовное преследование по неналоговым уголовным делам».
Где находится дата присвоения ИНН?
Дата присвоения указана в уведомлении о присвоении номера ITIN CP565. Если вы не можете его найти, вы можете позвонить по номеру 1-800-829-1040 (в США) или 1-267-941-1000, если за пределами США
Могу ли я отправить в IRS копии моих документов, удостоверяющих личность?
Нет, все представленные документы, удостоверяющие личность, должны быть оригиналами или заверенными копиями.
Что мне делать после получения уведомления об истечении срока действия моего ИНН?
Чем раньше вы обновите свой ИНН, тем лучше. Если вы получили это уведомление для себя, иждивенца или супруга, лучше всего начать процесс продления. Если вы получили уведомление после того, как уже подали документы на продление, проигнорируйте его. Если обстоятельства изменились и теперь вы имеете право на получение номера социального страхования, вы должны получить его вместо ИНН.
Должен ли я обновить свой ИНН, если я не подаю налоговую декларацию?
Хотя в этом нет необходимости, если вы не планируете подавать декларацию или требовать возмещения немедленно, вам нужно будет продлить ее, если вы планируете подавать налоговую декларацию в любой момент в будущем.
Рассылается ли мне уведомление о продлении номера?
Уведомление CP565 отправляется, когда приходит время продлить ваш ITIN.
Достаточно ли копий моих документов, удостоверяющих личность, при подаче формы W-7?
К сожалению, необходимо предоставить оригиналы или заверенные копии документов.
Что делать, если мое официальное имя изменилось?
Вам необходимо будет предоставить документацию (свидетельство о браке, постановление суда и т. д.), подтверждающую изменение официального имени, когда придет время для продления вашего ИНН.
Нужно ли супругам или иждивенцам продлевать ИНН?
Согласно веб-сайту IRS, «в налоговых годах с 2018 по 2025 год супруги и иждивенцы не должны подавать заявку на получение или продлевать номер ITIN, если только они не заявлены для получения допустимой налоговой льготы или если они не подают собственную налоговую декларацию. Физическое лицо должно быть указано в прилагаемой индивидуальной федеральной налоговой декларации США с приложением или формой, применимой к допустимой налоговой льготе».
Как я могу получить свой ИНН?
В большинстве случаев вы можете связаться с IRS, чтобы получить свой номер ITIN. Однако, если срок действия вашего ИНН истек, вам следует продлить его.
Как я могу получить свой номер EIN?
Вы также можете связаться с IRS по телефону 800-829-4933, но вы должны быть уполномоченным лицом, запрашивающим информацию.
Если я получу номер социального страхования, нужно ли мне обновлять свой ИНН?
Вам не следует продлевать его, если вы получили или имеете право на получение SSN.
Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)? Определение и руководство (2023)
Налоговый номер или идентификационный номер налогоплательщика, также известный как сокращенно ИНН, — это номер, выдаваемый физическим лицам и организациям для отслеживания налоговых обязательств и платежей, которые они делают в Налоговую службу (IRS). Он выдается федеральным правительством. ИНН может быть присвоен Администрацией социального обеспечения для физических лиц или Налоговым управлением США для предприятий и других организаций.
Типы идентификационных налоговых номеров
ИНН является общим термином и относится к нескольким различным видам идентификационных номеров, включая:
- Номер социального страхования, выданный физическому лицу
- Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), выдаваемый негражданам США, которые в настоящее время проживают и часто работают в США
- Идентификационный номер работодателя (EIN), выдаваемый предприятиям и некоммерческим организациям
- Идентификационный номер налогоплательщика на усыновление (ATIN) для детей, находящихся в процессе усыновления из-за пределов США
- Идентификационный номер налогоплательщика, подготавливающего документы, для идентификации бухгалтеров и фирм, занимающихся подготовкой налоговых документов
Малым предприятиям требуется ИНН в виде идентификационного номера работодателя для выдачи заработной платы и уплаты налогов. Чтобы подать заявку на EIN, IRS требует, чтобы вы заполнили форму SS-4.
ИНН требуется для всех налоговых документов, таких как ежеквартальные или расчетные платежи и годовые отчеты.
Идентификационные номера государственной налоговой службы
Некоторые штаты также выпускают свои собственные бизнес-идентификационные номера в дополнение к идентификатору IRS. В настоящее время это следующие штаты:
- Массачусетс
- Нью-Йорк
- Южная Каролина
В этих штатах предприятиям необходим идентификационный номер налогоплательщика штата и идентификационный номер федерального налогоплательщика. Узнайте больше о ИНН штата здесь.
Идентификационный номер налогоплательщика Часто задаваемые вопросы
Идентификационный номер налогоплательщика совпадает с SSN?
Нет, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это не то же самое, что номер социального страхования (ССН). ИНН — это уникальный набор номеров, присваиваемый Налоговой службой (IRS) физическим и юридическим лицам для целей налогообложения. SSN — это 9-цифровой номер, присваиваемый Администрацией социального обеспечения (SSA) гражданам США, постоянным жителям и некоторым временным жителям с целью отслеживания индивидуальных доходов и пособий.
Как узнать свой идентификационный номер налогоплательщика?
Ваш идентификационный номер налогоплательщика обычно является вашим номером социального страхования (SSN), но если вы работаете не по найму, у вас также может быть идентификационный номер работодателя (EIN). Чтобы найти свой идентификационный номер налогоплательщика, вы можете проверить свою декларацию о подоходном налоге за предыдущий год, свою карточку социального обеспечения или обратиться в местное отделение IRS.
У всех ли есть идентификационный номер налогоплательщика?
Нет, не у всех есть идентификационный номер налогоплательщика. Идентификационный номер налогоплательщика присваивается только физическим или юридическим лицам, которые обязаны платить налоги.