Имущественный налоговый вычет в 2018 году: Имущественный вычет при продаже имущества

Содержание

Налоги на недвижимость: IRS поясняет для подающих документы о предоплате за 2018 год

Объявление IRS в последнюю минуту может повредить многим налогоплательщикам, которые спешат внести предоплату по налогу на недвижимость за 2018 год до конца года.

Поздно вечером в среду Налоговое управление объявило, что заявители могут требовать уплаты налога на имущество за 2018 год по федеральным налогам за 2017 год только в том случае, если налоги были начислены в 2017 году. вызывает еще большее замешательство среди миллионов налогоплательщиков по всей стране, которые надеются получить последний крупный налоговый вычет до того, как налоговый план Республиканской партии вступит в силу 1 января.

Заявители со всей страны спрашивают: «Должен ли я заранее оплатить налоги на недвижимость за 2018 год?» Заявление федерального правительства, сделанное в среду, взбесило сборщиков налогов штатов и местных органов власти, поскольку они пытаются определить, позволят ли досрочные платежи по налогам на недвижимость в 2018 году их местным гражданам получить очень большой вычет по своим федеральным налогам в 2017 году.

И новости хорошо не для всех.

В рамках Закона о сокращении налогов и занятости, который президент Трамп подписал на прошлой неделе, в 2018 году вступит в силу новый лимит в размере 10 000 долларов США на отчисления по налогам штата и местным налогам. и может означать, что налогоплательщики в таких штатах, как Нью-Йорк, Иллинойс и Калифорния, которые платят более высокие местные налоги, могут понести большой финансовый удар.

Широко распространено мнение, что одним из способов облегчить боль — по крайней мере, на следующий год — было бы досрочное погашение налогов на недвижимость за 2018 год до окончания 2017 года. Но рекомендации IRS разъяснили федеральные правила в среду днем. В новом руководстве говорится, что предоплата не облагается налогом только «при определенных обстоятельствах»:

В целом, предоставление налогоплательщику права на вычет по предоплате государственных или местных налогов на недвижимость в 2017 году зависит от того, производит ли налогоплательщик оплату в 2017 году и начисляются ли налоги на недвижимость до 2018 года. налоги, которые не были начислены до 2018 года, не подлежат вычету в 2017 году. Закон штата или местное законодательство определяет, начисляется ли налог на имущество и когда, что обычно происходит, когда налогоплательщик становится ответственным за уплату наложенного налога на имущество.

Последнее слово федерального правительства вызвало замешательство как среди налогоплательщиков, так и среди сборщиков налогов. Всего за несколько дней до этого губернатор Нью-Йорка Эндрю Куомо издал экстренное исполнительное распоряжение, разрешающее взимать досрочные налоговые платежи, что станет спорным, если IRS в конечном итоге не выполнит вычеты из федеральных налоговых деклараций за 2017 год.

Тем временем владельцам недвижимости на Лонг-Айленде нечего бояться, сообщает Newsday , потому что округа Нассау и Саффолк, как и многие другие районы страны, уже разослали счета на основе оценочной (не оценочной) стоимости.

В отличие от этого, официальные лица округа Вестчестер заявили, что они не смогут вовремя обработать цифры для своих владельцев собственности, согласно Wall Street Journal.

На западном побережье некоторые местные органы власти отпугивают налогоплательщиков, даже не разрешая в настоящее время предоплату. Округ Лос-Анджелес не разрешает досрочную оплату налоговых счетов за 2018–2019 годы, поскольку налоговые счета будут сформированы не ранее сентября 2018 года, говорится в заявлении офиса оценщика округа.

Аналогичным образом округ Сан-Франциско не разрешает предоплату и не указал дату, когда они это сделают.

Свяжитесь с нами по телефону по адресу [email protected].

Налоговых льгот для домовладельцев стало меньше — вот те, что остались

Налоговый парень

Опубликовано: 5 февраля 2019 г. , 13:19. ET

Комментарии

Закон о снижении налогов и занятости забрал часть

Цены на жилье растут во многих районах, и арендная плата тоже растет. Эти факторы делают покупку дома более привлекательной, чем когда-либо. В качестве бонуса стоимость владения снижается за счет экономии на налогах. Но после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) эти налоговые сбережения могут быть меньше, чем вы ожидаете, или вообще не иметь их вовсе. В интересах полного раскрытия вот что вам нужно знать о льготах по федеральному подоходному налогу для домовладельцев в соответствии с TCJA.

Списание домовладений, которые все еще разрешены в соответствии с TCJA

Стоимость аренды личного жилья, как правило, не подлежит вычету из личных расходов (за исключением случаев, когда вы используете часть арендованного дома в коммерческих целях, например, домашний офис, подлежащий вычету).

В отличие от этого наш любимый Налоговый кодекс позволяет вам списывать некоторые расходы, связанные с владением недвижимостью, в виде постатейных вычетов. Но на 2018-2025 годы TCJA серьезно сократила отчисления по процентам по ипотеке и налогам на недвижимость.

* Если вы покупаете дом сейчас, вы можете потребовать детальный вычет процентов по ипотечному кредиту в размере до 750 000 долларов США, который используется для приобретения или улучшения вашего нового жилья, или 375 000 долларов США, которые вы используете, если вы состоите в браке, подающем раздельный статус. Эти лимиты действуют на 2018-2025 годы. Согласно предыдущему закону лимиты долга составляли 1 миллион долларов и 500 000 долларов. Кроме того, в соответствии с предыдущим законодательством вы также могли вычесть проценты по долгу в размере до 100 000 долларов США или 50 000 долларов США, если вы использовали семейный статус, независимо от того, как вы использовали доходы от кредита. В 2018–2025 годах вы можете вычитать проценты только по долговым обязательствам, которые используются для приобретения или улучшения вашего жилья, при условии соблюдения общего лимита в размере 750 000/375 000 долларов США.

* Вы можете запросить постатейный вычет государственных и местных налогов на недвижимость. Однако в 2018–2025 годах вы не можете вычесть более 10 000 долларов США на имущество штата и местное имущество, а также налоги штата и местного дохода вместе взятые или 5 000 долларов США, если вы используете раздельный статус, состоящий в браке.

Звучит не так хорошо, как до TCJA, но все же нормально. Но, возможно, не так хорошо для вашей конкретной ситуации. Пожалуйста, продолжайте читать.

Вот что происходит, когда дома становятся постоянно доступными

Коэффициент стандартного вычета

Поскольку стандартный вычет является «халявой» в соответствии с налоговым законодательством, вам не нужны какие-либо фактически вычитаемые расходы, чтобы требовать его. На 2018–2025 годы TCJA почти удвоил стандартные суммы вычетов. На 2019 год они составляют:

* 24 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.

* 18 350 долларов США для глав домохозяйств.

* 12 400 долларов США для одиночек.

Вот как это, казалось бы, безобидное изменение может негативно сказаться на новых домовладельцах.

Если общая сумма списаний за год в разбивке по статьям составляет меньше нового значительно увеличенного стандартного вычета, вы требуете стандартного вычета. До TCJA большинство людей требовали стандартного вычета, пока они не купили дом. Затем, благодаря их новым постатейным вычетам по процентам по ипотеке и налогам на имущество, у них часто было достаточно списаний, чтобы выйти вперед по статьям. Однако только превышение ваших постатейных вычетов над допустимым стандартным вычетом на самом деле обеспечивает какую-либо экономию налогов. Вот пример, чтобы продемонстрировать суть.

Пример: Вы состоите в браке и подаете заявление на получение стандартной суммы вычета в размере 24 400 долларов США в 2019 году, если вы не купите дом. Но если вы все же купите, вы сможете претендовать на детальные вычеты по процентам по ипотеке в размере 25 000 долларов США и налогам на имущество в размере 5 000 долларов США. Но это не все. Скажем, вы также платите 5000 долларов подоходного налога штата и жертвуете 2000 долларов на благотворительность. Если вы детализируете, вы также можете списать эти суммы (и любые другие детализированные вычеты, на которые вы имеете право). В этом примере ваши детализированные списания составят 37 000 долларов США (25 000 долларов США + 5 000 долларов США + 5 000 долларов США + 2 000 долларов США).

Итак, если вы относитесь к 24-процентной категории федерального подоходного налога, вы можете подумать, что покупка дома сократит ваш налоговый счет на 8 880 долларов (24 % x 37 000 долларов). Большой! Вы готовы ударить своего риелтора кулаком, но, пожалуйста, умерьте свой энтузиазм.

Фактически, домовладение уменьшит ваш налогооблагаемый доход только на 12 600 долларов. В этом разница между 37 000 долларов постатейного списания, которые вы можете потребовать, если купите дом, и стандартным вычетом в 24 400 долларов, который вы можете потребовать, не покупая дом. Таким образом, ваша фактическая экономия федерального подоходного налога составит всего 3024 доллара (24% x 12 600 долларов). Хотя это значительная сумма, она может быть компенсирована более высокой стоимостью владения жильем. Теперь вы готовы дать пощечину своему риелтору, но это не вина риелтора. Вините Конгресс и президента Трампа в необоснованном увеличении вашего стандартного вычета!

Если стандартный коэффициент вычета не имеет значения

Если вы уже составляете детализацию до покупки дома (или близки к тому, чтобы иметь возможность перечислять), дополнительные списания процентов по ипотеке и налогов на имущество уменьшат ваши налогооблагаемый доход в пересчете на доллар или около того. Таким образом, в этом сценарии вы получите большую часть или всю налоговую экономию, на которую надеялись. Но если вы не приближаетесь к перечислению перед покупкой, остерегайтесь стандартного коэффициента вычета, описанного в примере. В противном случае вы можете столкнуться с неприятным сюрпризом во время подачи налоговой декларации.

Итог

Теперь вы знаете некоторые налоговые аспекты домовладения, о которых ваш дружелюбный риэлтор, возможно, не упомянул. Тем не менее, покупка дома обычно оказывается довольно выгодным предложением с точки зрения налогообложения. И если вы в конечном итоге продадите с хорошей прибылью в будущем, налоговые результаты могут быть отличными. Если вы имеете право на льготу по исключению прироста стоимости основного места жительства, супружеская пара может избежать уплаты любого федерального подоходного налога с прибыли от продажи дома в размере до 500 000 долларов США. Для лиц, не состоящих в браке, максимальная необлагаемая налогом прибыль составляет 250 000 долларов США.

ВТОРАЯ ПАНЕЛЬ: Фактор ссуды под залог дома в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости

Если у вас есть дом, вы можете взять ссуду под залог дома. В соответствии с правилами Закона о сокращении налогов и занятости, которые применяются на 2018–2025 годы, вы, как правило, можете вычитать проценты по кредиту под залог собственного дома, если: (1) вы используете средства кредита для покупки или улучшения своего первого или второго места жительства и (2) совокупный баланс вашего первого ипотечного кредита (ов) и кредита (ов) собственного капитала не превышает 750 000 долларов США или 375 000 долларов США, если вы использовали семейный статус, подавший раздельный статус. Проценты по долгу сверх этих пределов, как правило, не подлежат вычету на 2018–2025 годы. И если вы возьмете кредит под залог дома и не используете вырученные средства для покупки или улучшения первого или второго дома, проценты на 2018–2025 годы не подлежат вычету.

Эта история была обновлена 5 февраля 2019 г.

В 2022 году ценовой шок разрушил акции. То, что говорят профессионалы, повлияет на рынок в 2023 году.

Мой 72-летний отец произвел эффект разорвавшейся бомбы — у него есть 9-летний сын.

Что происходит с его состоянием в 10 миллионов долларов?

«У газлайтеров есть два характерных приема»: вы подвергаетесь газлайтингу на работе? Вот как распознать знаки.

Эта 28-летняя женщина увеличила свою зарплату до 500 000 долларов и нашла баланс между работой и личной жизнью.

Демократы публикуют налоговые декларации Трампа, и у бухгалтеров возникают вопросы: «Чтобы генерировать такие убытки, нужно быть супербогатым. Это игра не для бедняков.

Дополнительные советы от The Tax Guy

10 изменений в налоговом законодательстве, которые больше всего повлияют на вашу личную декларацию за 2018 год
Если вы зарабатываете столько денег, вам не нужно платить федеральный подоходный налог
люди делают в своих налоговых декларациях

Билл Бишофф (Bill Bischoff) — налоговый обозреватель MarketWatch.