Содержание
Какую форму налогообложения выбрать для ведения бизнеса: Единый налог
При оказании услуг в корпоративной сфере, мы часто консультируем Клиентов по поводу избрания той или иной системы налогообложения бизнеса не только на стадии его официальной регистрации, но и в процессе каких-либо изменений.
Избрание правильной формы налогообложения на любом этапе деятельности — важно для оптимизации налогообложения, и, как следствие, для конечного «чистого» дохода от ведения бизнеса.
Сегодня мы поговорим о том, как выбрать ту форму налогообложения, которая подойдет именно Вам.
Статья на тему: Открыли бизнес для гражданина Швеции в Украине
«Единый налог» как наиболее удобная форма налогообложения бизнеса
Если деятельность, которой Вы намерены заниматься, позволяет Вам перейти сразу со дня регистрации Вашего бизнеса на «Единый налог» (ЕН) — это будет наиболее оптимальным вариантом.
Конечно, существуют ситуации, когда такой вариант практически невозможен — например, если ООО имеет в учредителях иностранца. Но эти случаи мы обсудим отдельно в следующих материалах.
Преимущества использования «Единого налога»:
- Предусматривает относительно меньшую налоговую нагрузку и является наиболее популярным и оптимальным решением при начале ведения предпринимательской деятельности;
- Удобный в плане обеспечения учета и представления отчетности в контролирующие органы.
Но важно помнить, что система «ЕН» делится на несколько групп, каждая из которых имеет свои специфические особенности.
Например, если Вы для ведения бизнеса зарегистрировали ЧП, и планируете предоставлять услуги физ. лицам и другим плательщикам «Единого налога», то Вам необходимо перейти на 2 группу «ЕН».
Что дает: возможность платить только ЕСВ в размере 22% от минимальной заработной платы (мин. зп.) И, собственно, сам налог в размере до 20% от мин.
зп.
Ограничения «Единого налога» второй группы:
- максимальный объем дохода в течение календарного года не может превышать 1,5 миллиона гривен, а количество трудоустроенных лиц — не более 10;
- плательщиком этой группы не может быть юридическое лицо.
Если же, Ваша деятельность будет заключаться в предоставлении услуг не только физлицам и плательщикам этой же системы, а организационно-правовой формой ведения бизнеса Вы выбрали юридическое лицо — ООО, Вам будет выгодно выбрать 3 группу «ЕН».
Что дает: возможность предоставлять услуги также и юридическим лицам, которые не обязательно должны быть плательщиками «Единого налога».
Статья на тему: Особенности договорных отношений в IT сфере
Ограничения «Единого налога» третьей группы:
- максимальный объем дохода в течение календарного года не может превышать 5000000 гривен.
Под доходом следует понимать весь объем средств, которые Вы получили от осуществления хозяйственной деятельности, а не только те средства, которые остались у Вас, как разница от дохода и расходов, которые Вы понесли при осуществлении хозяйственной деятельности.
Дополнительные ограничения различных групп упрощенной системы налогообложения бизнеса
Невозможно быть плательщиком «ЕН» второй группы, если Вы намерены проводить:
- деятельность агентств недвижимости (КВЭД 70:31)
- деятельность по производству, продаже ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней.
Если говорить о плательщиков третьей группы «Единого налога», перечень видов деятельности, которыми запрещено заниматься значительно больше (и распространяется также на плательщиков «ЕН» первой и второй групп):
- обмен иностранной валюты;
- деятельность, связанная с организацией или проведением азартных игр, лотерей и др.
Если же Вы превысили максимальный объем дохода находясь на второй группе «ЕН» — Вы обязаны перейти на третью группу системы, а если Вы превысили максимальный объем дохода находясь на третьей группе — то Вы обязаны перейти на уплату других налогов и сборов ( Общая система налогообложения).
Важно! Переход на другую группу или форму налогообложения необходимо осуществить со следующего квартала, что идет за кварталом в котором произошло превышение.
Статья на тему: Провели консультацию по вопросам двойного налогообложения и получили справку налогового резидента
О чем помнить, находясь на упрощенной системе налогообложения?
Если Вы только начинаете ведение предпринимательской деятельности, Вам лучше выбрать «Единый налог», если это позволяет фактический вид Вашей хозяйственной деятельности.
Находясь на этой системе, важно контролировать объем располагаемого дохода, чтобы избежать его превышения и обязанности перейти на другую группу или на Общую систему налогообложения.
Если Вы сомневаетесь в том, какую систему налогообложения лучше выбрать или нуждаетесь в любой консультации по вопросам налогообложения — позвоните нам!
Мы готовы Вам помочь!
Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:
Дата публикации: 07/11/2019
Мы готовы Вам помочь!
Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:
Общий акциз и налог на использование
Информация об общем акцизе (GET)
| Форма № | Имя | Инструкции | Электронный файл | Заполняемый | Ручная запись | Предыдущие годы |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Пакет BB-1 | Основное бизнес-приложение штата Гавайи, инструкции и платежные ваучеры Содержит BB-1 (Rev.  2022), VP-1 (Rev. 2022) и VP-2 (Rev. 2022). | Ред. 2022 г. | Ред. 2022 г. | |||
| Г-6 | Информация, необходимая для подачи заявления на освобождение от общих акцизных налогов | Ред. 2020 г. | Ред. 2020 г. | |||
| Г-6С | УСТАРЕЛО – Заявление об освобождении от уплаты общих акцизов (краткая форма) больше не принимается. См. информацию, необходимую для подачи заявления на освобождение от общих акцизных налогов. | |||||
| Г-8А | Отчет об оптовой продаже или передаче | Ред. 2019 г. | ||||
| Г-15 | Информационная декларация для нелицензированных подрядчиков по федеральным строительным проектам | Ред. 2016 г. | ||||
| Г-17 | Сертификат перепродажи Общая форма 1 | Ред. 2016 г. | ||||
| Г-18 | Сертификат перепродажи, общая форма 2 | Ред. 2016 г. | ||||
| Г-19 | Сертификат перепродажи, специальная форма | Ред. 2016 г. | ||||
| Г-26 | Использование налоговой декларации — импорт для потребления | Ред. 2022 г. | Ред. 2019 г. | |||
| Г-27 | Сертификат налога на использование автотранспортных средств | Ред. 8/2019 | ||||
| Г-27А | Подтверждение налога на использование автотранспортных средств — Аффидевит в поддержку требования об освобождении от налога на использование автотранспортного средства, переданного в дар (приложите к форме G-27) | Версия 2004 г. | ||||
| Г-37 | Освобождение от общего акциза/налога на использование для сертифицированных или утвержденных жилищных проектов | Ред. 2022 г. | ||||
| Г-37 Ш. А | Освобождение от общего акциза/налога на использование для сертифицированных или утвержденных жилищных проектов Приложение A – Список нелицензированных поставщиков и субподрядчиков | Ред. 2016 г. | ||||
| Г-45 | Периодическая декларация по общим акцизам/налогам на использование Используйте форму Rev. 2019 для налоговых периодов, начинающихся 1 января 2020 года или после этой даты . ВНИМАНИЕ: Заполняемая форма создает двухмерный штрих-код налогоплательщика. Пожалуйста, не копируйте и не воспроизводите для массового распространения. | Ред. 2022 Видеоруководство Ред. 2020 | Ред. 2019 г. | Ред. 2019 г. | Приора | |
| Сх. GE (форма G-45/G-49) | Общий перечень освобождений и вычетов от общего акцизного налога/налога на использование Рабочая тетрадь Excel по общему освобождению от акцизного налога/вычету по коду деятельности по состоянию на 20 июня 2022 г. (XLSX) | Ред. 2021 г. | Ред. 2021 г. | |||
| Г-45 ОТ | Инструкции по подаче ОДНОРАЗОВОЙ налоговой декларации по общим акцизам/использованию (G-45) | Ред. 2022 г. | ||||
| Г-49 | Годовой отчет и сверка общей акцизной декларации / налоговой декларации Используйте форму Rev. 2019 для налоговых периодов, заканчивающихся 1 января 2020 года или позже этой даты. | Ред. 2022 Видеоруководство Ред. 2020 | Ред. 2019 г. | Ред. 2019 г. | Приора | |
| Г-50 | Форма обслуживания лицензии общего акцизного отделения | Ред. 2021 г. | ||||
| Г-61 | Сертификат об освобождении от экспорта | Ред. 2019 г. | ||||
| Г-65 | УСТАРЕЛО – Лист вычета по инвалидности (ред. 2006 г.). Больше не нужен. См. G-45 Часть I, строка 6. | |||||
| Г-71 | Общий акцизный сертификат на вычет по субаренде | Ред. 2019 г. | ||||
| Г-72 | Лист вычетов по субаренде | Ред. 2020 г. | ||||
| Г-75 | График распределения общих акцизов/налогов по округам | Ред. 2019 г. | Ред. 2019 г. | Приора | ||
| Г-81 | Рабочий лист вычета оптовых развлечений | Ред. 2019 г. | ||||
| Г-82 | на продажу услуг и развлечений, которые квалифицируются как оптовые сделки | Ред. 2016 г. | ||||
| ГЭВ-ТА-РВ-1 | Уведомление об аннулировании налоговых лицензий и налоговых разрешений | Ред. 2022 г. | ||||
| ITPS-COA | Изменение адреса | Ред. 2018 г. | ||||
| ГЭВ-ТА-РВ-6 | Заявление о продлении срока подачи годовой декларации и сверки GE/налога на использование (форма G-49), годовой декларации по налогу на прибыль и сверки (форма TA-2) или годовой декларации и сверки RVST (форма RV-3) ) | Ред. 2022 г. | ||||
| Л-80 | Запрос на отслеживание налогового года ______ | Ред. 2019 г. | ||||
| Л-82 | Запрос на изменение возмещения за налоговый год ______ | 2021 | ||||
| Н-848 | Доверенность Начало 1 июля 2017 г. , Департамент потребует от любого лица, представляющего налогоплательщика в профессиональном качестве, зарегистрироваться в качестве «подтвержденного практикующего специалиста». Любое лицо, от которого не требуется регистрироваться в качестве «подтвержденного практикующего специалиста», должно указать свой полный номер социального страхования в форме N-848 или зарегистрироваться для получения идентификационного номера «представителя по налоговым вопросам». Департамент не будет принимать предыдущие версии формы N-848 после 30 июня 2017 г.  Дополнительную информацию см. в Налоговом объявлении 2017-03. | Ред. 2022 г. | Ред. 2022 г. | |||
| ВП-1 | Ваучер об уплате налогов | Ред. 2022 г. | Ред. 2022 г. | |||
| ВП-2 | Ваучер на оплату различных налогов | Ред. 2022 г. | ||||
Внимание Пользователи:
Хотите найти бланк по номеру? Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими налоговыми формами для Гавайских островов (в алфавитном порядке).
Формы и инструкции Департамента налогообложения, а также многие брошюры, информационные бюллетени и отчеты предоставляются в виде файлов в формате pdf.
Для просмотра и печати форм и инструкций требуется Adobe Reader. Загрузите бесплатную программу Reader, нажав на значок «Получить Adobe Reader». Это ссылка на веб-сайт Adobe, где доступны пошаговые инструкции.
Сначала ознакомьтесь с системными требованиями.
Чтобы запросить форму по почте или факсу, вы можете позвонить в Службу поддержки налогоплательщиков по телефону 808-587-4242 или по бесплатному номеру 1-800-222-3229..
Чтобы обеспечить вашу конфиденциальность, кнопка «Очистить форму» была размещена на всех существующих формах с возможностью записи. Если вы работаете на общедоступном или совместно используемом компьютере, после заполнения налоговой информации и печати формы нажмите кнопку «Очистить форму», чтобы удалить всю налоговую информацию из формы.
Совет: если у вас возникли проблемы с доступом к какой-либо онлайн-форме, щелкните ссылку правой кнопкой мыши, чтобы сохранить файл на жестком диске. Пожалуйста, ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами для получения помощи или для получения дополнительной информации о pdf-файлах.
Последнее обновление страницы: 4 января 2023 г.
Налоги и формы | NCDOR
Уплата подоходного налога с физических лиц
Налоговая служба подкралась к вам? Вы по-прежнему можете платить индивидуальный подоходный налог, чтобы избежать накопления процентов и сборов.
Оплатить первоначальный налог к уплате
Помочь вам чувствовать себя более разумно и уверенно в отношении налогов штата
Налоги не должны быть сложными. Мы здесь, чтобы помочь вам разобраться в налоговом законодательстве, какие уведомления вы можете получить, а также как подавать и платить налоги.
Категории налоговых ресурсов
Индивидуальный подоходный налог
Налог с продаж и использования
Удерживаемый налог
Корпоративный подоходный налог и налог на франшизу
Налог на привилегированную лицензию
Налог на моторное топливо
Налог на алкогольные напитки
Налог на табачные изделия
Налог на товарищество
Налог на автомобильные перевозки
IFTA/внутри штата
Налог на имущество
Прочие налоги и сборы
Посмотреть встроить
Тип налога
Налоговая категория
Налог на любые алкогольные напиткиНалог на некоторые машины и оборудование СборыНалог на транспортное имуществоНалог на прибыль и франшизыНалог на растворители для химчистокИмущества и трастыКомпании по производству грузовых автомобилейНалог на доходы физических лицНалог на дилеров с рассрочкой платежаНалог на валовые страховые взносыНалог на автотранспортные средства (IFTA/IN)Налог на моторное топливоНалог на аренду и подписку на автомобилиНалог ассоциации взаимного захоронения Партнерство НалогНалог на первичные лесные товарыНалог на привилегированные лицензииНалог на имуществоНалог с продаж и использованияНалог на утилизацию шинНалог на утилизациюНалог на утилизацию твердых отходовНалог на табачные изделияНалог на несанкционированные веществаНалог на использованиеНалог на утилизацию бытовой техникиУдерживаемый налог
Выберите любой фильтр и нажмите «Применить», чтобы увидеть результаты
Регистрация бизнеса
Политики
Планы платежей
Украшения
Поиск налоговых форм
Легко загружайте, просматривайте и распечатывайте формы онлайн.
Загрузка налоговых форм Заказ налоговых форм
Семинары по налогообложению бизнеса
Хотите узнать больше о налогах на бизнес? Приходите на один из наших налоговых семинаров.
Семинары по автотранспортным перевозкам
Хотите узнать больше о налоге на автотранспорт? Приходите на один из наших семинаров.
Сбор — просроченные налоги
Общая информация о действиях по взысканию и средствах правовой защиты.
Оплата налогов онлайн
Налогоплательщики Северной Каролины выбирают более быстрый и удобный способ подачи и оплаты с помощью электронных услуг.
Получено уведомление
Уведомления рассылаются, когда департамент определяет, что налогоплательщики должны уплатить государству налоги, которые не были уплачены по ряду причин.