Форма 6 ндфл образец заполнения: 6 НДФЛ за 3 квартал 2022 года. Скачать пример отчета, бланк и пошаговое заполнение формы

6-НДФЛ за 2022 год — пример, образец и инструкция по заполнению

Оглавление

• 1 Правила заполнения 6-НДФЛ
  • 1.1 Титульный лист
  • 1.2 Раздел 1. «Обобщенные показатели»
  • 1.3 Раздел 2. «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ»

Пакет отчетной документации, обязательной к сдаче предпринимателями в контролирующие органы, пополнился еще одним документом – справкой по форме 6-НДФЛ. Справка предназначена для передачи сведений о размере доходов всех работников предприятия в налоговый орган. Каков порядок заполнения 6-НДФЛ в 2022 году и какая информация должна в ней содержаться?

Правила заполнения 6-НДФЛ

Форма документа установлена действующим законодательством и состоит из титульного листа и двух разделов. В них должна содержаться следующая информация:

Титульный лист

На нем потребуется указать:

• реквизиты компании: ИНН и КПП, а также полное наименование организации или Ф.И.О. индивидуального предпринимателя;
• номер корректировки, который зависит от того, в который раз сдается справка 6-НДФЛ за данный отчетный период;
• период представления, в котором нужно указать промежуток времени, за который предоставляется отчетность, проставив определенный код, согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения 6-НДФЛ;
• налоговый период, в котором была сформирована декларация;
• код налоговой инспекции, являющейся получателем расчета;
• код представления расчета;
• код по ОКТМО.

Раздел 1. «Обобщенные показатели»

В 6-НДФЛ за 2019 год потребуется указать сведения о размере доходов всех сотрудников компании, размер предоставленных им налоговых вычетов, суммы исчисленного и удержанного налога.

Раздел 2. «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ»

Здесь необходимо указать точные даты перечисления денежных средств, заработанных сотрудниками за отчетный период, и их суммы, а также сроки удержания НДФЛ и его перечисления в бюджет. Суммы денежных средств, исчисленные по разным ставкам налога, должны быть указаны отдельно.

Заполнить справку можно как вручную, воспользовавшись бланком, который можно найти на сайте налоговой службы или любой справочно-правовой системы, так и с помощью специализированного программного обеспечения. Подобные программы позволяют полностью автоматизировать процесс формирования документа, используя сведения из ранее загруженных первичных документов. В том случае, если в организации трудится более 25 человек, справка по форме 6-НДФЛ должна быть сдана в контролирующий орган исключительно в электронном виде.

Как вам статья?

Сергей

Оставить комментарий

Задавайте вопросы в комментариях и отвечайте на них

2019-01-24

Смотрите также:

Развитие малого бизнеса – одно из приоритетных направлений государственной политики. Люди, открывающие собственное дело, не …

подоходный налог | Налоговая служба Вирджинии

Требования к подаче декларации

Как работодатель обязан подавать налоговую декларацию, вы должны зарегистрироваться для уплаты подоходного налога, подать налоговую декларацию и уплатить подоходный налог в налоговую службу штата Вирджиния.

Работодатели должны подавать налоговые декларации независимо от того, причитается ли удерживаемый налог. Содружество считает удержанные суммы платежом в доверительное управление по налоговым обязательствам сотрудников.

Частота подачи налоговых деклараций

• Если ваши обязательства по удержанию налогов составляют менее 100 долларов США в месяц, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате ежеквартально.
• Если ваши обязательства по удержанию налогов составляют более 100 долларов США, но менее 1000 долларов США, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате ежемесячно.
• Если сумма ваших обязательств по удержанию налога составляет 1000 долл. США или более, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате каждые две недели.

Подробнее о частоте подачи заявок см. ниже.

Ежеквартально подающие отчеты

Если ваши средние налоговые обязательства составляют менее 100 долларов США в месяц, вам будет присвоен статус ежеквартальной подачи. Квартальные отчеты и платежи подлежат оплате в последний день месяца, следующего за закрытием каждого квартала, как показано ниже. Подавайте свои декларации по форме VA-5, используя электронные формы (Ежеквартальная электронная форма VA-5), свой бизнес-аккаунт или веб-загрузку.

Лица, подающие ежеквартальные отчеты, также должны подавать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге штата Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен в налоговую службу штата Вирджиния до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после окончательной выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, в котором указывается удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Ежемесячная подача налоговых деклараций

Если ваши средние налоговые обязательства превышают 100 долларов США, но менее 1000 долларов США в месяц, вам будет присвоен статус ежемесячной подачи налоговых деклараций. Вы должны подать свои декларации по форме VA-5, используя наши бесплатные онлайн-службы подачи документов: электронные формы, бизнес-аккаунт или загрузку через Интернет. VA-5 подается 25-го числа каждого месяца (например, декларация за январь подается 25 февраля).

Ежемесячно подающие документы должны также подавать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен налогом в Вирджинию до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после последней выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Полунедельные отчеты

Если ваши средние налоговые обязательства превышают 1000 долларов США в месяц, вам будет присвоен статус подачи документов каждые две недели. Ваши платежи должны быть произведены в течение 3 банковских дней, если сумма удержанного подоходного налога в штате Вирджиния превышает 500 долларов США в любую федеральную дату прекращения удержания налога раз в полгода. Федеральные даты отключения обычно приходятся на вторник и пятницу каждой недели, как показано в таблице ниже. Вы должны отправлять свои платежи в электронном виде, используя форму VA-15.

Лица, подающие документы раз в две недели, должны подавать форму VA-16 «Квартальная сверка платежей работодателя и возврат удержанного подоходного налога штата Вирджиния» за каждый квартал. VA-16 необходимо подавать в электронном виде до конца месяца, следующего за закрытием квартала:

Некоторые работодатели могут запросить освобождение от требований о подаче документов каждые две недели в штате Вирджиния. Чтобы запросить этот отказ, работодатель должен иметь не более 5 сотрудников, подлежащих удержанию подоходного налога в штате Вирджиния. Дополнительную информацию см. в Налоговом бюллетене 15-3.

Лица, подающие документы раз в две недели, также должны подать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен налогом в Вирджинию до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после последней выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Вариант ежегодной подачи для домашних работодателей (налог на няню)

Работодатели, работающие в сфере домашнего хозяйства, могут подавать и уплачивать подоходный налог штата Вирджиния, удерживаемый из заработной платы их сотрудников на ежегодной основе, одновременно с подачей форм W-2 за год. Чтобы иметь право на подачу ежегодной декларации, занятость должна состоять исключительно из домашней работы в частном доме работодателя, как это определено в Федеральных правилах налогообложения занятости. Работодатели могут зарегистрироваться для этого варианта подачи онлайн или с помощью формы R-1H 9.0145 . Для получения дополнительной информации см. Household Employer (налог на няню) .

Годовой или окончательный отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния

Все лица, подающие заявление , должны подать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния» или форму VA-6H «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге штата Вирджиния». VA-6 и VA-6H подлежат уплате в налоговую службу Вирджинии до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после окончательной выплаты заработной платы вашей компанией. Вы можете подать форму VA-6 или VA-6H, используя электронные формы, веб-загрузку или бизнес-аккаунт.

Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны отправить эти формы в электронном виде, используя eForms или веб-загрузку.

Удерживаемый налог с работодателя (налог на няню)

Работодатели некоторых домашних работников имеют возможность сообщать и платить подоходный налог штата Вирджиния, удерживаемый с этих работников на ежегодной основе. Чтобы работодатель соответствовал требованиям, работа по найму должна состоять исключительно из домашней прислуги в частном доме работодателя, как это определено в Положениях о федеральном налоге на трудоустройство.

Положение о ежегодной подаче документов — это вариант подачи документов для квалифицированных работодателей. Он не устанавливает новых требований для удержания. В отличие от федерального «налога на няню», удерживаемый налог с домашнего хозяйства в Вирджинии подается в отдельной декларации и не включается в налоговую декларацию работодателя. Если вы решите зарегистрироваться для этого варианта ежегодной подачи, вам необходимо будет подать форму VA-6H, годовую сводку подоходного налога работодателя штата Вирджиния, до 31 января каждого года, чтобы сообщить и оплатить подоходный налог штата Вирджиния, удержанный за предшествующий календарный год. Вы должны подать форму VA-6H онлайн либо через свою учетную запись онлайн-сервисов, либо через электронные формы.

Основные инструкции для домашних работодателей

Прежде чем начать, убедитесь, что вы обязаны удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы ваших домашних работников. Если заработная плата не подлежит удержанию на федеральном уровне, она не подлежит удержанию в штате Вирджиния.

Полные инструкции по удержанию подоходного налога штата Вирджиния из заработной платы и других выплат содержатся в Инструкции по удержанию налога работодателем штата Вирджиния. Информацию о соответствующих федеральных требованиях можно получить в IRS, а информацию о налоге на пособие по безработице, включая возможность ежегодной подачи, предоставляет Комиссия по трудоустройству Вирджинии.

Регистрация

Чтобы зарегистрироваться на счет подоходного налога работодателя-домохозяйства, заполните форму R-1H или зарегистрируйтесь онлайн. Если вы уже подаете заявку на домашнего работника по обычному ежеквартальному или ежемесячному счету подоходного налога, обязательно закройте этот счет при регистрации нового домашнего работодателя и попросите, чтобы любые платежи, сделанные за текущий год, были переведены на новый счет. учетная запись. Для получения помощи свяжитесь с нами по телефону 804.367.8037.

После того, как вы зарегистрируете счет подоходного налога работодателя-домохозяйки, вы должны подавать форму VA-6H за каждый год, в течение которого вы держите счет открытым, даже если у вас нет налога для отчетности. Непредставление может привести к штрафам в размере до 30% причитающегося налога.

Как подать и оплатить

Форма VA-6H должна быть подана до 31 января каждого года с копиями каждой W-2, выданной домашнему работнику в течение предыдущего календарного года, и уплатой налога.

Чтобы подать информацию W-2 и уплатить причитающийся налог, заполните форму VA-6H через свою учетную запись онлайн-сервисов .

Если у вас нет учетной записи, вы можете заполнить электронную форму:

• Комбинированная электронная форма VA-6H/W-2 (для работодателей, нанимающих до 10 домашних работников, см. VA-6H/W- 2 Инструкции по электронной форме для получения дополнительной информации)
• Форма VA-6H
• Электронная форма W-2

Для расчета подоходного налога используйте Таблицы удержания подоходного налога для работодателей штата Вирджиния.

Часто задаваемые вопросы

Квалифицированные работодатели и работники

Кто такой домашний работодатель? Что значит иметь статус домашнего работодателя?

Домашний работодатель — это физическое лицо, которое нанимает 1 или более человек исключительно для выполнения домашних работ в доме работодателя. Для целей штата Вирджиния «статус домашнего работодателя» означает, что вы соответствуете этому требованию и зарегистрировались для получения подоходного налога в штате Вирджиния. Эта регистрация позволяет вам подавать налоговую декларацию ежегодно, а не ежеквартально или ежемесячно, как это требуется для большинства других работодателей.

Как узнать, соответствует ли работник требованиям домашнего работника?

Сотрудник должен классифицироваться как работник, выполняющий домашнюю работу в соответствии с федеральными определениями. В эту категорию входят такие работники, как няни, сиделки, домработницы, садовники, работники по уходу за пожилыми людьми, сиделки на дому и другие лица, оказывающие услуги по дому. Для получения подробной информации см. Федеральные правила налогообложения занятости, доступные на веб-сайте www.irs.gov.

Если у меня есть домашний работник и другие работники предприятия, могу ли я включить налоги за всех из них в свою ежегодную декларацию работодателя в штате Вирджиния?

Нет. Вы должны сообщать информацию о сотрудниках, не являющихся домашними хозяйствами, по отдельному счету подоходного налога для вашего бизнеса.

У меня есть небольшой бизнес, которым я управляю из своего дома всего с 1 или 2 сотрудниками. Могу ли я подписаться на статус домашнего работодателя?

Нет. Вариант ежегодной подачи документов работодателем-домохозяйкой доступен только для работодателей, сотрудники которых предоставляют услуги по дому. Вам следует зарегистрироваться для получения налогового счета работодателя, чтобы сообщать о налогах для сотрудников вашего бизнеса.

Кто должен зарегистрироваться

Федеральный закон позволяет мне ежегодно подавать «налог на няню», и я хотел бы сделать это для штата Вирджиния. Должен ли я зарегистрироваться для удержания счета работодателя-домохозяйки?

Если вы соответствуете федеральным требованиям, вы можете зарегистрироваться в качестве домашнего работодателя в штате Вирджиния. Однако имейте в виду, что отчетность и оплата производятся по отдельной декларации, форме VA-6H.

Я только что наняла няню. Должен ли я регистрироваться на счет подоходного налога работодателя-домохозяйки?

Не обязательно. Как описано в разделе «Основные инструкции для домашних работодателей», вам необходимо определить, обязаны ли вы удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы вашего работника. Если требуется удержание налога, вы можете зарегистрироваться для получения учетной записи работодателя-домохозяйки, что позволяет вам подавать документы ежегодно, или вы можете зарегистрироваться для получения учетной записи работодателя, удерживающего налог, что потребует подачи ежеквартально.

У меня есть садовник, который всегда сам платил налоги, потому что суммы заработной платы слишком малы, чтобы требовать удержания. Нужно ли мне регистрировать учетную запись домашнего работодателя?

Нет. Вам не нужно регистрировать учетную запись, если только вы не обязаны удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы вашего сотрудника.

Я уже ежеквартально отчитываюсь об удержании подоходного налога за своих домашних работников и предпочитаю вести бухгалтерские книги таким образом. Должен ли я зарегистрировать учетную запись домашнего работодателя?

Нет. Статус домашнего работодателя предлагает возможность ежегодной подачи документов для соответствующих требованиям работодателей. Вы можете продолжать подавать документы ежеквартально под своей существующей учетной записью.

Подача и оплата

Как мне подать и уплатить налог, причитающийся за моих домашних работников?

Вы можете подать форму VA-6H через свою учетную запись в онлайн-сервисах, чтобы сообщить о причитающемся налоге и перевести ваш налоговый платеж, а также копии форм W-2 для ваших сотрудников. Вы также можете подать документы с помощью электронных форм.

Когда должны быть произведены возврат и оплата?

Форма VA-6H должна быть подана онлайн до 31 января каждого года вместе с уплатой налога и копиями любых W-2, выданных вашим домашним работникам за предыдущий год.

Могу ли я указать и уплатить налог, причитающийся с моей декларации по индивидуальному подоходному налогу?

Нет. Вы должны подать отдельную заявку по форме VA-6-H до 31 января. Нужно ли мне по-прежнему подавать декларацию?

Да. Вам по-прежнему необходимо подать годовой отчет по форме VA-6H до 31 января. Если вы не планируете нанимать домработниц в будущем, вам следует запросить закрытие вашей учетной записи. В противном случае вам нужно будет подавать ежегодные отчеты, пока счет остается открытым.

Что делать, если в течение года я перестану нанимать сотрудников?

Вам по-прежнему необходимо подать годовой отчет по форме VA-6H до 31 января следующего года вместе с копиями форм W-2, выданных вашим сотрудникам. Если вы не планируете нанимать домашних работников в будущем, вам следует запросить закрытие вашей учетной записи. В противном случае вам нужно будет подавать ежегодные отчеты, пока счет остается открытым.

Что произойдет, если я подам форму VA-6H или уплачу налог после 31 января?

Несвоевременная подача или несвоевременная уплата налога может привести к начислению штрафов и процентов. Минимальный штраф составляет 10 долларов США, а максимальный – 30 % от причитающегося налога. Проценты начисляются на причитающийся налог до тех пор, пока налог не будет уплачен.

Могут ли поставщики услуг по начислению заработной платы подавать годовые отчеты (форма VA-6H) для работодателей, являющихся домохозяйствами?

Да. Поставщики услуг должны обязательно указать правильный номер счета, особенно суффикс. Хотя многие учетные записи будут иметь суффикс F001, это не всегда так. Например, если у вас есть учетные записи как для деловых, так и для домашних работников, или если вы перешли на годовой статус подачи с ранее существовавшей квартальной учетной записи, ваша учетная запись домашнего работодателя может иметь суффикс F002, F003 и т. д. Важно использовать правильный суффикс, чтобы убедиться, что платежи применяются правильно. Во избежание ошибок проверяйте как имя, так и номер счета подаваемой декларации. Для более быстрой обработки провайдер может воспользоваться нашей службой веб-загрузки.

Физические лица — Форма и инструкции

Форма	Форма документа	Инструкции
Бланк справки о муниципальном подоходном налоге РИТА подготовит для вас возвращение. Заполните этот лист, прикрепите свои документы и отправьте его в выбранные места RITA.	Форма
Форма 37 Декларация по индивидуальному муниципальному подоходному налогу	Форма	Инструкции
Освобождение Используйте эту форму, если вы освобождены от подачи индивидуальной декларации о муниципальном подоходном налоге	Форма
Форма 10А Заявление на возврат муниципального подоходного налога	Форма
Форма 32 EST-EXT Предполагаемый подоходный налог и/или продление срока подачи	Форма
Запрос на распределение платежей Используйте эту форму для распределения существующих платежей/кредитов между отдельными индивидуальными счетами	Форма
Форма заявления об изменении заработной платы по почте	Форма
Форма 75 Форма индивидуальной регистрации	Форма
Запрос об апелляционной оценке	Форма

Форма	Форма документа	Инструкции
Бланк справки о муниципальном подоходном налоге РИТА подготовит для вас возвращение.