Фиксированный налог для ип в 2018 году: Взносы в ПФР в 2018 году для ИП и организаций на УСН

Содержание

Вычет доходов от бизнеса

31 марта 2020 г.
|
Агентство

Огайо облагает налогами доходы из коммерческих и некоммерческих источников по-разному в своей декларации по индивидуальному подоходному налогу (IT 1040 штата Огайо). В 2016 налоговом году и далее первые 250 000 долларов дохода от бизнеса, полученные налогоплательщиками, подающими декларацию «Холостяк» или «Женатый, подающие совместную декларацию», и включенные в федеральный скорректированный валовой доход, подлежат 100% вычету. Для налогоплательщиков, подающих «Отдельную подачу документов, состоящих в браке», первые $125,000 дохода от бизнеса, включенного в федеральный скорректированный валовой доход, подлежит вычету на 100%. Это обычно называют вычетом доходов от бизнеса штата Огайо (форма IT BUS). Любой оставшийся доход от бизнеса сверх этих порогов облагается налогом по фиксированной ставке 3%.

Только коммерческий доход, полученный индивидуальным предпринимателем или сквозным юридическим лицом, как правило, подлежит вычету. К сквозным организациям относятся товарищества, корпорации типа S и LLC (компании с ограниченной ответственностью).

 Федеральный квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBID) не влияет на налоговую декларацию штата Огайо или форму IT BUS. Он не учитывается при расчете подоходного налога в Огайо.

Некоммерческий доход для всех налогоплательщиков облагается налогом отдельно с использованием шкал и ставок прогрессивного налога.

См. R.C. 5747.01(A)(28), 5747.01(B) и 5747.01(C) для получения дополнительной информации.

Ресурсы по доходам от бизнеса штата Огайо

  • Расписание Огайо на 2021 год IT BUS  – Эта форма используется для расчета вычета из дохода от бизнеса и налога на доход от бизнеса.
  • 2021 Огайо Расписание IT BUS Instructions . Инструкции по заполнению формы можно найти в инструкциях по подоходному налогу с физических лиц и школьного округа.
  • Определения и примеры  – Инструкции по подоходному налогу с физических лиц и школьного округа содержат некоторые полезные определения и примеры доходов от бизнеса и не от бизнеса.
  • Часто задаваемые вопросы  – Эта страница содержит ответы на некоторые наиболее часто задаваемые вопросы о доходах от бизнеса и вычете из дохода от бизнеса.
  • Виртуальная налоговая академия Огайо  – Нажмите на ссылку «Индивидуальный подоходный налог», чтобы просмотреть презентации о доходах от бизнеса и вычете из дохода от бизнеса.

Налогоплательщики с дополнительными вопросами по этому вопросу могут обратиться в Департамент налогообложения по электронной почте или по телефону 1-800-282-1780 (1-800-750-0750) для лиц, использующих текстовые телефоны (TTY) или адаптивное телефонное оборудование.

 

Дополнительные ресурсы

Что нового в 2021 налоговом году

Сроки выполнения

Процентные ставки

Налоговые ставки и скобки

Вычет дохода от бизнеса

Обновления соответствия Огайо

Соглашение о добровольном раскрытии информации

Виртуальная налоговая академия Огайо

Справочные материалы по законодательству о налоговой форме

Программа налогового образования студентов

Форма представления налогоплательщика (TBOR 1)

Предложение в компромиссе

Налог на недвижимость

Сквозная организация и фидуциарный подоходный налог

Калькулятор процентов

Налоговые исследования

Архив налоговых уведомлений

Выпуски новостей

Налоговое мобильное приложение Огайо

Муниципальные объекты

Бесплатная помощь в подготовке налоговой декларации

Предложения работы

Просмотреть все дополнительные ресурсы

Сейчас май, а предприниматели до сих пор не понимают нового налогового законодательства

Инструментарий инвестора

  • Владельцы бизнеса могут получить 20-процентный вычет, если их налогооблагаемый доход составляет менее 157 500 долларов США, если они не состоят в браке, или 315 000 долларов США, если они состоят в браке.
  • Предприниматели, занимающиеся определенной сферой деятельности, не могут взять этот перерыв в полном объеме, если их доход превышает указанную сумму.
  • Те, чей доход превышает эти пороговые значения и кто не уверен в своей сфере деятельности, до конца года сталкиваются с проблемами налогового планирования.

Diego_cervo | Getty Images

Год прошел почти наполовину, и ряд владельцев бизнеса все еще не уверены в том, как им следует планировать свои налоги на оставшуюся часть 2018 года9.0003

Закон о сокращении налогов и занятости предусматривает 20-процентный вычет для квалифицированного коммерческого дохода от сквозных организаций, к которым относятся корпорации типа S и компании с ограниченной ответственностью.

«Переходы» известны как таковые, потому что доходы от этих малых предприятий «переходят» к владельцу по его или ее собственным налогам, где они облагаются ставками индивидуального подоходного налога.

Хотя 20-процентная налоговая льгота привлекательна для предпринимателей, многие до сих пор не уверены, имеют ли они на нее право. Они обеспокоены тем, что середина 2018 года стремительно приближается, а их налоговое планирование на год все еще находится под вопросом.

«Владельцы бизнеса не хотят переплачивать свои налоги в течение года, но если они решат, что имеют право на вычет, а затем узнают, что это не так, они могут оказаться недоплаченными и подвергнутыми штрафу», — сказал Тим. Штеффен, директор по перспективному планированию в Baird.

Вот некоторые из ключевых серых зон, которые остаются для владельцев бизнеса, когда речь идет о Налоговой службе и налогах, а также о том, как они с ними справляются.

Врачи, юристы, консультанты

Getty Images

Чтобы претендовать на полный 20-процентный вычет квалифицированного дохода от бизнеса, лица, подающие документы в одиночку, должны иметь не более 157 500 долларов США налогооблагаемого дохода (315 000 долларов США, если они состоят в браке и подают документы совместно).

Ниже этих порогов вы можете потребовать перерыв.

Как только налогооблагаемый доход превышает эти суммы, начинают действовать ограничения. Например, «специализированные предприятия или предприятия сферы услуг», включая врачей, юристов и консультантов, не могут взять перерыв, если их налогооблагаемый доход превышает 207 000 долларов США, если они не состоят в браке (415 000 долларов США, если они женат и подача совместно)

Владельцы бизнеса со средним доходом или те, кто не уверен, считаются ли они сервисными корпорациями, сейчас действительно находятся в затруднительном положении.

Тим Штеффен

директор по перспективному планированию, Baird

Простое определение понятия «торговля или бизнес» в контексте квалификации перерыва — это упражнение в прогнозировании.

Например, неясно, будут ли владельцы недвижимости, пассивно взимающие арендную плату, иметь право на 20-процентный вычет, сказал Джеффри Левин, генеральный директор и директор по финансовому планированию BluePrint Wealth Alliance.

«Если у вас пассивный бизнес и вы получаете доход, в зависимости от определения, которое выберет IRS, они могут занять позицию, что вы на самом деле не занимаетесь «торговлей или бизнесом», — сказал он.

Выделение бизнеса

Предприятия, которые не имеют права на 20-процентную скидку, поскольку они оказывают «определенную услугу» и превышают предел налогооблагаемого дохода, могут разделиться на две компании.

Например, врач-рентгенолог, который в противном случае не мог бы претендовать на вычет, разделил свой бизнес на две отдельные компании, сказал Левин.

Одна сущность владеет рентгенологической практикой и не может взять перерыв. Другая организация — это компания, которая сдает в аренду рентгенологическое оборудование и может претендовать на 20-процентный вычет.

Другие материалы из Инструментария инвестора
Налоговые изменения могут вдохнуть новую жизнь в пенсионные планы с установленными выплатами
Все еще запутались? Вот как новый налоговый закон может повлиять на вас
Консультанты просят клиентов предоставить доверенное лицо. Выбирайте с умом

Применять эту стратегию в этот момент года может быть сложно.

«Если бы вы разделили свой бизнес сейчас, он имел бы право на вычет в течение полугода и не имел бы права на другую половину года», — сказала Кэти Кейлор, бухгалтер и директор MAI Capital Management.

Даже определение того, будет ли доход за 2018 год подпадать под льготы, может быть затруднено, если предприниматель оплачивается проектом и имеет резкие различия в компенсации.

«Доход может сильно различаться, и мы не узнаем, достигли мы порогового значения или нет, до конца года», — сказал Кейлор.

Подождите и подготовьтесь

DreamPictures | Getty Images

До тех пор, пока IRS не опубликует инструкции по этим конкретным аспектам налогового законодательства, бухгалтеры рекомендуют владельцам бизнеса придерживаться консервативной позиции.

«Если вы обдумываете стратегию, от которой трудно отказаться, подождите совета», — сказал Левин из BluePrint.