Договор займа между физ лицом и ооо: Договор займа между юр лицом и физ лицом

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Договор займа между физическим и юридическим лицом

Некрасова Екатерина Владимировна

Гражданское право — работа с недвижимостью. договорная работа, наследственное право, банкротство

Договор займа между физическим и юридическим лицом представляет собой договор между двумя субъектами, имеющими разный юридический статус. Он имеет свои особенности, в том числе в части налогообложения.

Договор займа между ООО и физ. лицом

Законодательство РФ позволяет заключить договор займа между физическим и юридическим лицом любой организационно-правовой формы. При этом такие физлицо и юрлицо вовсе не обязательно должны состоять в трудовых отношениях.

В целом такой договор займа составляется по общим правилам, обычно применяемым к этому виду сделок. Приведем основные из них:

• К существенным условиям договора относится его предмет. Надлежит указать на обязательство одной из сторон предоставить в собственность некие матценности, а второй — эти ценности принять и в дальнейшем вернуть их в таком же количестве. При определении предмета договора займа необходимо определить вид предоставляемых матценностей и их количество (п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса РФ).
• Если заимодавцем является физическое лицо, договор признается заключенным с момента передачи предмета займа заемщику (реальный договор), если же заимодавец — юрлицо, то с момента подписания договора. См. также ст. «Изменения в договоре займа».
• Договора заключается в письменной форме, независимо от того, кто является заемщиком, а кто заимодавцем (п. 1 ст. 808 ГК РФ, подп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ.
• Надлежащими доказательствами совершения сделки станут и документы, подтверждающие факт передачи предмета займа (п. 2 ст. 808 ГК РФ).

В дополнение см. также статью «ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)».

Образец договора займа между физическим и юридическим лицом

У нас вы можете скачать образец-шаблон для составления договора займа между физическим и юридическим лицом, актуальный на 2021 год: 

Образец договора займа между физическим и юридическим лицом

Скачать

Вопросы налогообложения

Рассмотрим проблему налогообложения займа от физ. лица юридическому лицу и займа, выданного юрлицом гражданину. Выделим наиболее важные нюансы.

Договор займа от физического лица юридическому лицу 

Договор займа от юридического лица физическому лицу 

О налоговых последствиях займов между взаимозависимыми лицами читайте типовую ситуацию КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к системе КонсультантПлюс, вы можете оформить его бесплатно на 2 дня. Или закажите актуальный прайс-лист, чтобы приобрести постоянный доступ.

Процентный и беспроцентный заем от юридического лица физическому лицу

Договора займа между организацией и гражданином может быть как возмездным, так и безвозмездным, т. е. заем может быть процентным или беспроцентным соответственно.

В беспроцентном договоре, заключаемом между юрлицом и гражданином, обязательно должно присутствовать соответствующее условие, в противном случае договор займа по умолчанию будет считаться процентным, кроме случаев, когда предмет займа ― не деньги, а вещи (пп. 1, 4 ст. 809 ГК РФ).

Если в договоре не указан размер процентов, то их размер определяется по общему правилу исходя из размера ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшей в соответствующие периоды.

ВАЖНО! С 2018 года законодательно закреплено правило, что в случае признания процентов по договору займа, заключенному между физлицом и юрлицом, не являющимся кредитной организацией, ростовщическими суд имеет право снизить их до уровня процентов, обычно взимаемых при сходных обстоятельствах.

***

Итак, договор займа может быть заключен между юрлицом и физлицом, при этом нет законодательных ограничений в отношении того, кто из них может быть заемщиком, а кто — заимодавцем.

Можете ли вы одолжить деньги на собственный бизнес ООО? | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 28 января 2021 г.

Предпринимателям часто приходится рыться в собственных карманах, чтобы финансировать малый бизнес, пока он не станет прибыльным. Когда владельцы компании с ограниченной ответственностью, известные как участники, вкладывают свои собственные деньги, чтобы помочь компании остаться в бизнесе, инвестиции могут рассматриваться как вклад в акционерный капитал или ссуда компании, которую она должна вернуть.

Независимая коммерческая организация

ООО — это независимая коммерческая организация, которая создается в соответствии с законодательством штата путем подачи документов о создании в государственное учреждение. Как только государство принимает документы о создании ООО, компания существует как юридическое лицо, юридически отдельное от своих владельцев. Согласно закону, LLC может делать многое из того, что делает физическое лицо, в том числе владеть имуществом, заключать контракты, брать кредиты и нанимать сотрудников. Юридическая независимость ООО означает, что его владельцы могут заключать сделки с компанией на рыночных условиях.

Капитализация ООО

В соответствии с законодательством штата участники ООО могут капитализировать или финансировать компанию за счет взносов в акционерный капитал или заемных средств. Деньги, которые участник вносит в ООО, которые компания не должна возвращать, считаются вкладом в акционерный капитал, который устанавливает или увеличивает долю участия участника в компании. Деньги, которые участник вносит в компанию, не влияющие на структуру собственности и которые компания должна вернуть, являются ссудой и подпадают под категорию финансирования компании за счет долга. Нет предела сумме денег, которую участник может одолжить своей компании. По словам Fit Small Business, для кредитора и ООО чрезвычайно важно иметь отдельные банковские счета.

Операционное соглашение

Законы штатов по умолчанию разрешают участникам давать деньги взаймы своим собственным ООО и личные займы ООО с одним участником, но операционное соглашение, должным образом принятое участниками, может запрещать такую ​​практику или устанавливать ограничения. Участники могут размещать условия в операционном соглашении, которые требуют одобрения всех участников, прежде чем компания сможет принять кредит от одного участника. Операционное соглашение также может ограничивать или определять условия погашения или указывать, что произойдет, если компания не сможет погасить кредит.

Налоговые соображения

Участники, дающие ссуду своим ООО, должны тщательно классифицировать ссуду в системе бухгалтерского учета компании и рассматривать приток денежных средств как долг, который будет погашен. По данным The Tax Advisor, Служба внутренних доходов рассматривает ссуду от члена LLC так же, как и ссуду от невовлеченной третьей стороны. Заимствование денег у вашей собственной корпорации будет рассматриваться так же.

Участники, дающие ссуду своим ООО, должны оформить сделку в письменной форме и установить условия погашения, которые могут включать проценты и окончательную дату погашения. Если вы задаетесь вопросом: «Если я одолжу деньги для своего бизнеса, будут ли они вычтены из налогов?» К сожалению, нет.

Ссылки

• Fit Small Business: вкладывание личных денег в бизнес за 7 шагов
• Налоговый консультант: кредиты между участниками и LLC

Можете ли вы одолжить деньги своему собственному LLC?

Lauren WardОбновлено 22 апреля 2022 г.

Примечание редактора: Lantern от SoFi стремится предоставлять объективный, независимый и точный контент. Писатели не связаны с нашей коммерческой деятельностью и не получают прямого вознаграждения от рекламодателей или партнеров. Узнайте больше о наших редакционных правилах и о том, как мы зарабатываем деньги.

Знаете ли вы, что вы можете одолжить деньги своей собственной компании? Если ваш бизнес структурирован как общество с ограниченной ответственностью или ООО, это означает, что вы не несете личной ответственности ни по одному из долгов компании. Однако вы можете давать взаймы компании свои собственные деньги (и столько, сколько пожелаете), чтобы помочь ей покрыть свои ежедневные операционные расходы или создать новый бизнес. В некоторых случаях этот тип кредита может быть предпочтительнее, чем заимствование денег в банке или другом источнике. Тем не менее, следует помнить о нескольких вещах, в том числе о налоговых последствиях, а также о том, что произойдет, если ваше ООО не сможет вернуть деньги. деньги вашему ООО.

Можете ли вы одолжить деньги для своего ООО: краткий ответ

Да. Единственная загвоздка заключается в том, что вам нужно будет подготовить надлежащие документы, подтверждающие, что бизнес должен вам и как он будет погашать кредит. Кроме того, вашему LLC необходимо будет производить регулярные платежи, и вам придется взимать по крайней мере номинальную процентную ставку, чтобы сделать сделку законной.

Можете ли вы одолжить деньги своему ООО: подробный ответ

Да, но есть несколько вещей, о которых следует помнить, прежде чем давать деньги взаймы вашему ООО.

Отдельное предприятие

Вы должны ссужать деньги своему ООО только после того, как оно юридически учреждено как ООО и ваше государство признает его в качестве такового (выбор бизнес-структуры, такой как ООО, должен быть сделан заблаговременно до получения кредита). Как только государство принимает документы о создании ООО, компания существует как юридическое лицо, юридически отделенное от своих владельцев (называемых участниками). Согласно закону, LLC может делать многое из того, что делает физическое лицо, включая заключение договоров, наем сотрудников и получение кредитов. Одним из преимуществ ООО по сравнению с индивидуальным предпринимателем является то, что владельцы могут заключать сделки с компанией на рыночных условиях (это означает, что каждая сторона действует независимо). Законы штатов по умолчанию разрешают участникам ссужать деньги своим ООО. Однако операционное соглашение, подписанное участниками, может запретить или ограничить эту практику, поэтому важно внимательно прочитать ваше операционное соглашение с ООО, прежде чем предоставлять ссуду вашему ООО.

Собственный капитал и долг

Когда участники ООО вкладывают деньги в компанию, которые не подлежат возврату, инвестиции считаются вкладом в акционерный капитал, который увеличивает долю участия участника в компании. Когда компания станет прибыльной, этот участник получит большую долю прибыли. Если участник вносит деньги, которые ООО должно вернуть, это не влияет на структуру собственности компании. Он рассматривается как кредит и подпадает под категорию финансирования за счет долга.

Правильно одалживайте свои деньги

Чтобы сделать ваш кредит в ООО официальным и законным, вам необходимо составить официальное кредитное соглашение, которое включает:

• Кто кредитор 
• Кто должник
• Точная сумма кредита
• График погашения
• Сумма процентов
• Последствия невыполнения обязательств
• Как должны представляться платежи

Рекомендуется, чтобы кредитный договор был подготовлен юристом, чтобы были включены все необходимые условия. После того, как вы сделаете кредит, вам нужно убедиться, что компания погасит долг и соблюдает условия соглашения.

Налоговые соображения при ссуде денег вашему ООО

Когда вы получаете платежи от вашего ООО, они будут разделены между основной суммой и процентами. Налоговая служба (IRS) рассматривает любые проценты, выплаченные вам, как налогооблагаемый доход, даже если это проценты по кредиту, который вы предоставили своей собственной компании. Однако основная сумма, которую возвращает ваше ООО, не считается налогооблагаемым доходом, поскольку вы уже заплатили налог с нее в том году, когда у вас был этот доход. Со стороны LLC IRS рассматривает кредит от члена LLC так же, как и другие виды кредитов для малого бизнеса. Сам кредит не считается налогооблагаемым доходом для вашего ООО, так как деньги будут возвращены. Проценты, которые ваше ООО выплачивает вам по кредиту, являются расходами, не облагаемыми налогом. Возврат основного долга не облагается налогом.

Можно ли взыскать кредит с вашего ООО в случае банкротства?

Ответ зависит от имеющихся у вашего ООО долгов и того, что было оговорено в кредитном договоре. В процедуре банкротства кредиторы с обеспеченными кредитами имеют приоритет. Любой из активов вашего LLC, о котором уже говорил кредитор, будет ликвидирован, чтобы сначала погасить эти долги. Если все активы ООО еще не заявлены, вы можете арестовать их для возврата кредита, если такое действие было предусмотрено в вашем кредитном договоре в соответствии с тем, что произойдет в результате неуплаченных платежей. Без каких-либо четких указаний другие участники могут усомниться в вашем праве на эти активы, особенно если при выдаче кредита было ясно, что ваше ООО может выйти из бизнеса. В суде можно утверждать, что вы дали кредит только для того, чтобы впоследствии получить доступ к этим активам. Банкротство может быть неприятным, поэтому вам нужно все в письменной форме.

Плюсы и минусы ссуды денег вашему ООО

Ссуда ​​денег вашему собственному ООО позволяет избежать времени и усилий, связанных с подачей заявки и получением одобрения для бизнес-кредита от внешнего кредитора. В зависимости от установленной вами процентной ставки, это также может быть дешевле для вашего ООО, чем получение коммерческого кредита. Предоставление кредита вашему ООО также показывает потенциальным инвесторам, что вы верите в будущее компании. Однако кредитование собственных денег для вашего ООО также требует времени и оформления документов, и вам, возможно, потребуется проконсультироваться с адвокатом, чтобы убедиться, что кредитное соглашение является юридическим. звук, который может добавить к расходу. И хотя платежи по процентам по кредиту не облагаются налогом для вашего бизнеса, вы теряете эту выгоду, если выдаете кредит самостоятельно, поскольку вам придется сообщать об этих платежах по процентам (и платить налоги с них) в ваших личных налогах. Вы также должны иметь в виду, что ссуда денег вашему LLC сопряжена с риском. Если компания разорится, вы можете не вернуть свои деньги. Рекомендуется: Советы по открытию малого бизнеса

Еда на вынос

Заем денег для вашего собственного ООО может быть жизнеспособным источником финансирования вашего бизнеса, но вам понадобится обязывающий юридический договор между вами и ООО, определяющий условия кредита, в противном случае IRS может отказать в действительности кредита. Вы также должны иметь в виду, что, одалживая собственные средства вашему LLC, вы теряете некоторые налоговые преимущества финансирования бизнеса. И, если компания объявит о банкротстве, вы можете потерять свои деньги. Если вы решите, что внешний кредит может быть более разумным выбором для вашего LLC (или вы просто хотите изучить все свои варианты и сравнить ставки по бизнес-кредитам), Lantern by Sofi может помощь. Заполнив одну простую форму, вы можете мгновенно получать предложения от нескольких кредиторов малого бизнеса, не беря на себя никаких обязательств.

Часто задаваемые вопросы

Можете ли вы одолжить личные деньги ООО?

Какие у вас есть варианты финансирования ООО?

Можете ли вы взять кредит в собственном ООО?

Налоговая информация: В этой статье представлена ​​только общая справочная информация, и она не предназначена для использования в качестве юридической или налоговой консультации или замены адвоката. Вам следует проконсультироваться со своим адвокатом и/или налоговым консультантом, если у вас есть вопрос, требующий юридической или налоговой консультации.