Содержание
19 | Департамент налогообложения
Налоговые ожидания для веб-платформ (10 июня 2020 г.)
Определения DLIR для сотрудников Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub в отношении страхования по безработице и PUA льготы не зависят от налоговых требований и классификаций DOTAX.
Только для целей GET, до тех пор, пока не будет принято окончательное решение о том, что водители являются наемными работниками (т. е. не будут исчерпаны все возможности обжалования), DOTAX рассматривает вас как Независимого подрядчика (1099) так как платформы не платят налог. Таким образом, вы облагаетесь GET по оптовой ставке 0,5%. Пожалуйста, продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.
Обновление информации о платежах IRS Economic Impact (21 апреля 2020 г.)
Если вы не подали федеральные налоговые декларации за 2018 или 2019 г. и у вас есть иждивенцы, вы должны принять меры до СРЕДА, 22 АПРЕЛЯ, 6:00 утра по гавайскому времени , чтобы убедиться, что вы получите полную сумму вашего платежа за экономические последствия.
Пожалуйста, посетите инструмент IRS Non-Filer, чтобы зарегистрироваться, чтобы добавить 500 долларов США на ребенка, отвечающего критериям, к вашему платежу за экономические последствия в размере 1200 долларов США. Если вы не уложитесь в этот срок, 500 долларов США за ребенка, отвечающего требованиям, будут выплачены вместе с вашей налоговой декларацией за 2020 год.
Подробная информация о платежах IRS Economic Impact (6 апреля 2020 г.)
Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) представляет собой пакет стимулирующих мер на сумму 2 триллиона долларов, который включает единовременные денежные выплаты в размере до 1200 долларов США американцам, которые квалифицировать.
- 1200 долларов США для соответствующих критериям лиц с федеральным скорректированным валовым доходом (AGI) до 75 000 долларов США
- 2400 долларов США для соответствующих критериям супружеских пар, подающих совместную декларацию с федеральным AGI на сумму до 150 000 долларов США
- Родители получат по 500 долларов США за каждого ребенка до 17 лет, отвечающего требованиям
Большинству налогоплательщиков не нужно предпринимать никаких дополнительных действий для получения платежа.
IRS будет использовать информацию из налоговой декларации налогоплательщика за 2019 год, если он ее подал, или из налоговой декларации за 2018 год, если он ее не подал.
Получатели социального обеспечения, которым обычно не требуется подавать налоговые декларации, будут автоматически получать выплаты за экономические последствия.
IRS призывает налогоплательщиков следить за ростом количества звонков и попыток фишинга по электронной почте о Коронавирусе или COVID-19. IRS не будет просить вас оплатить комиссию или подтвердить личную информацию до выдачи платежа за экономические последствия. Официальным термином является платеж за экономический эффект, а НЕ «стимулирующий чек» или «стимулирующий платеж».
Для получения дополнительной информации посетите https://www.irs.gov/coronavirus или https://www.irs.gov/newsroom/economic-impact-payments-what-you-need-to-know.
Рабочий статус (обновлено 27 марта 2020 г.)
Офисы ЗАКРЫТЫ для посторонних, чтобы защитить ваше здоровье и здоровье наших сотрудников.
Платежи и возвраты могут быть сделаны на Hawaii Tax Online (HTO). Наиболее широко используемые формы возврата доступны для электронной подачи на HTO. Электронные декларации легче заполнить, они более точны и обрабатываются быстрее, чем бумажные декларации. Хотя не для всех возвратов и платежей требуется учетная запись HTO, мы рекомендуем вам зарегистрировать ее. Пожалуйста, ознакомьтесь с часто задаваемыми вопросами по HTO для получения дополнительной информации о доступных услугах и о том, как использовать HTO.
Кроме того, возвраты или платежи можно оставить в почтовом ящике за пределами здания или отправить по почте в местную налоговую инспекцию. Если вы опускаете свои возвраты или платежи в ящик, пожалуйста, вложите соответствующую форму или ваучер в запечатанный конверт.
Если у вас есть вопросы, свяжитесь с нами одним из следующих способов:
- Телефон 808-587-4242
Колл-центр работает с понедельника по пятницу с 7:45 до 16:30, кроме государственных праздников.
Пожалуйста, будьте терпеливы, так как мы наблюдаем большое количество звонков - Защищенное веб-сообщение через HTO
Войдите в свою учетную запись HTO, чтобы отправить защищенное веб-сообщение. Не используйте обычную электронную почту для отправки налоговой информации, поскольку безопасность передачи не может быть гарантирована. - Почтовая служба США
Доставка почты по-прежнему осуществляется своевременно. Дата почтового штемпеля используется в качестве даты получения. Почтовые адреса указаны ЗДЕСЬ.
Пожалуйста, будьте терпеливы, так как мы наблюдаем большое количество звонковСрок уплаты налога на прибыль продлен до 20 июля 2020 г. (опубликовано 23 марта 2020 г.)
Департамент налогообложения выпустил налоговое уведомление 2020-01 о предоставлении специальных налоговых льгот для плательщиков подоходного налога штата, аналогичных налоговой службе (IRS).
- Срок подачи деклараций по государственному подоходному налогу за 2019 год с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года переносится на 20 июля 2020 года.
- Срок уплаты государственного подоходного налога за 2019 год с 20 апреля 2020 года по 20 июня 2020 года переносится на 20 июля 2020 года.
- Для участия в этой программе налоговых льгот плательщикам подоходного налога не требуется дополнительных действий.
- Налоговая декларация применяется к физическим лицам, трастам и поместьям, корпорациям и другим некорпоративным налогоплательщикам, а также к тем, кто платит налог на самозанятость.
Льгота, предусмотренная в Объявлении, применяется исключительно к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим уплате с 20 апреля 2020 г. по 20 июня 2020 г., и не включает предполагаемые платежи по подоходному налогу за 2020 налоговый год.
Даты подачи и уплаты всех налогов, не связанных с подоходным налогом (удерживаемый налог, общий акциз, временное жилье и т. д.), не изменились.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Изменения даты/крайнего срока оплаты
В: Почему не были изменены сроки возврата/оплаты всех других налогов (например, общего акциза, временных компенсаций и т.
д.)?
A: Сроки для всех других деклараций и платежей не были продлены, поскольку они необходимы для обеспечения продолжения выполнения важных государственных функций. Собранные налоговые поступления позволят штату предложить другие программы помощи для решения проблем, которые федеральное правительство не решает во время этого кризиса. Поскольку деловая активность снижается из-за COVID-19и приказ губернатора «Оставайтесь дома», многие предприятия наблюдают снижение доходов и связанных с ними налоговых обязательств. Получая и обрабатывая налоговые декларации, государство получает ценную информацию, позволяющую понять, какие предприятия работают и какой уровень деятельности поддерживается.
В: Были ли продлены до 20 июля до 20 июля сроки выплаты и даты выплаты фидуциарных возвратов?
A: Да, фидуциарные доходы подлежат освобождению. Фидуциарные декларации — это налоговые декларации, подаваемые от имени другого налогоплательщика.
В: Продлевает ли Налоговая декларация 2020-01 продленный срок подачи налоговой декларации за финансовый год, начинающийся 1 июля 2018 г.
и заканчивающийся 30 июня 2019 г.?
A: Первоначальная дата подачи этой декларации была 20 октября 2019 г., а продленная дата — 20 апреля 2020 г. Налоговая декларация 2020-01 не продлевает продленную дату подачи 20 апреля 2020 г. и не применяется. к документам или платежам за 2018 налоговый год.
В: С 2019 г.Годовой отчет о сверке (форма G-49) связан с декларацией о подоходном налоге за 2019 год. Был ли продлен срок подачи формы G-49?
A: Нет, сроки подачи формы G-49 не были продлены. Льгота, предусмотренная Налоговым уведомлением 2020-01, распространяется только на подоходный налог. Сроки уплаты всех других видов налогов, в том числе общего акцизного налога, не продлены.
В: Могу ли я получить отсрочку или продление платежа?
A: Пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы обсудить или исправить вашу ответственность.
Расчетный подоходный налог
В: Продлен ли крайний срок уплаты расчетного подоходного налога за 2020 налоговый год?
A: Нет, льгота, предусмотренная Налоговым уведомлением 2020-01, применяется исключительно к декларациям и платежам за 2019 налоговый год, подлежащим уплате с 20 апреля 2020 г.
по 20 июня 2020 г. В отличие от IRS, она не включает предполагаемые платежи по подоходному налогу за 2020 налоговый год.
Дополнительную информацию о требованиях к расчетным налоговым платежам см. в налоговом факте 2019-3 и инструкциях к форме N-11. Предполагаемые платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который будет указан в вашей налоговой декларации за текущий год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год.. Из-за изменений, с которыми сталкиваются предприятия и физические лица в результате COVID-19, налогоплательщики будут иметь возможность скорректировать свои предполагаемые выплаты дохода в зависимости от их текущей ситуации. Штраф за недоплату расчетного налога будет сверен в 2021 году, когда должны быть поданы декларации по подоходному налогу.
В: Как я могу рассчитать свои налоговые обязательства за 2020 год, если я еще не заполнил декларацию за 2019 год?
A: Расчет предполагаемого налогового обязательства за 2020 год не обязательно должен основываться на вашем расчете за 2019 год.
обязанность. В этом случае предполагаемые платежи могут быть рассчитаны с использованием 60% налога, который должен быть указан в вашей налоговой декларации за 2020 год, или 100% налога, указанного в вашей налоговой декларации за 2019 год. См. Налоговые факты 2019-3 (Расчетный подоходный налог). для физических лиц), Tax Facts 2020-01 (Расчетный подоходный налог для корпораций, S Corporation) и раздел 18-235-97(c) Гавайских административных правил (HAR), в котором изложен метод расчета расчетного налога для любого данный год.
В: Как мне избежать штрафа за недоплату расчетных налогов за 2020 год, если я не знаю свой 2019 год?налоговое обязательство?
A: Эта ситуация не уникальна для налоговых льгот, предусмотренных Налоговым уведомлением 2020-01. Для любого данного года, если вы подаете документы с автоматическим продлением, вы также должны рассчитать предполагаемые налоги, подлежащие уплате до подачи декларации за предыдущий год. См. раздел 18-235-97(c) HAR для получения инструкций по расчету предполагаемых налоговых обязательств.
DOTAX предлагает завышать ваши налоговые обязательства, чтобы избежать штрафа.
В: Если я решу применить возмещение за 2019 год к расчетным налогам за 2020 год, когда мой счет за 2020 год будет зачислен?
A: Если ваш перенос кредита с 2019 г. был получен за счет налоговых льгот, удержания заработной платы или любых других платежей, сделанных 20 июля 2020 г. или ранее, датой вступления в силу вашего переноса кредита является 20 июля 2020 г. Если ваш перенос кредита с 2019 был создан из платежей, сделанных после 20 июля 2020 года, датой вступления в силу вашего переноса кредита является дата, когда был сделан платеж.
Другое
В: Я получил по почте уведомление о налоговом обязательстве налогоплательщика. Почему рассылаются счета?
A: DOTAX является важной государственной функцией, и мы продолжаем работать. Заявление об уведомлениях налогоплательщика отправляется раз в два месяца, чтобы информировать налогоплательщиков об их обязательствах, отраженных в наших записях.
Это дает налогоплательщику возможность работать с нами над устранением любых проблем, связанных с обязательством, по мере начисления процентов. Пожалуйста, обратитесь к вашему заявлению об уведомлении налогоплательщика в разделе «Вопросы, касающиеся этого заявления», чтобы узнать, с кем лучше всего связаться для решения или исправления вашей ответственности.
В: Я пытаюсь подать и оплатить с помощью Turbo Tax (или другого программного обеспечения для подготовки налогов), и мне постоянно отказывают. Я думал, что срок подачи и платежа был продлен?
A: Поскольку вы решили использовать модернизированную программу электронных файлов (MeF) Налоговой службы с поставщиками программного обеспечения, такими как TurboTax, HRBlock и т. д., платежи, подаваемые вместе с этими налоговыми декларациями, ДОЛЖНЫ иметь ту же дату, что и декларация. Вы можете отправить декларацию и платеж на MeF с текущей датой или отправить декларацию без оплаты, а затем оплатить онлайн в HTO или отправить чек позже, воспользовавшись расширением платежа.
В: Я работаю на веб-платформе (Uber, Lyft, Bite Squad, Door Dash, Rover, Instacart, Delivery Drivers и Grub Hub), и Департамент труда и производственных отношений Гавайев определил, что я работника для целей страхования по безработице. Освобождается ли я от уплаты общего акцизного налога на Гавайях (GET)? Должен ли я внести изменения в свою налоговую декларацию?
A: Только для целей GET, пока не будет принято окончательное решение о том, что водители являются наемными работниками (т. е. все возможности обжалования не будут исчерпаны), DOTAX рассматривает вас как Независимого подрядчика (1099) так как платформы не платят налог. Таким образом, вы облагаетесь GET по оптовой ставке 0,5%. Пожалуйста, продолжайте платить GET, пока не будет принято окончательное решение по этому вопросу.
Федеральная помощь
В: Будут ли индивидуальные платежи IRS облагаться налогом?
A: Выплаты экономического дохода НЕ облагаются подоходным налогом.
Выплаты по безработице будут облагаться подоходным налогом.
В: Как будут облагаться налогом фонды CARES Act?
A: См. таблицу ниже в таблице «Налоговый режим штата и федеральный налог на фонды по Закону CARES».
| Описание | Федеральный налог | Государственный подоходный налог | Налог штата GE | |
|---|---|---|---|---|
| ПРОГРАММЫ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ДОХОДА | ||||
| Плата за экономический эффект | Выплаты отдельным налогоплательщикам в размере до 2400 долларов США в зависимости от скорректированного валового дохода и статуса подачи. Квалифицированные налогоплательщики также могут получить 500 долларов США за ребенка, отвечающего требованиям. | № | № | № |
| Пособие по безработице в связи с пандемией (PUA) | Предоставляет до 648 долларов в неделю для тех, кто обычно не имеет права на пособие по безработице, таких как владельцы бизнеса, самозанятые лица, независимые подрядчики и другие, которые вышли из бизнеса или чьи услуги значительно сократились в результате пандемии COVID-19. | Да | Да | № |
| Федеральное пособие по безработице в связи с пандемией (FPUC) | Дополнительное пособие по безработице в размере 600 долларов США в неделю для сотрудников, имеющих право на получение пособия по безработице. | Да | Да | № |
| ПРОГРАММЫ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА | ||||
| Программа защиты зарплаты (PPP) | Простительные кредиты для малого бизнеса. | № | №* | № |
| Экстренные авансы по кредиту на случай причинения экономического ущерба (грант EIDL) | Кредит в размере до 10 000 долларов США, выданный малым предприятиям, который не нужно погашать. | Да | Да | № |
| Кредиты на случай причинения экономического ущерба (EIDL) | Кредиты до 2 000 000 долларов США. | № | № | № |
* DOTAX предназначена для рекомендации Законодательному собранию штата Гавайи. | ||||
Для получения дополнительной информации см. Выпуск налоговой информации 2020-02.
Налоговые объявления и пресс-релизы:
- Налоговый режим Гавайев в отношении различных федеральных программ помощи в связи с COVID-19 и выплат (выпуск налоговой информации) – 4 мая 2020 г. (ПЕРЕДАЧА)
- Помощь налогоплательщикам, пострадавшим от чрезвычайной ситуации, связанной с COVID-19 (выпуск новостей) – 23 марта 2020 г.
- Помощь налогоплательщикам, пострадавшим от чрезвычайной ситуации в связи с COVID-19 (налоговое объявление) – 23 марта 2020 г.
- Уведомление Департамента налогообложения – 19 марта 2020 г.
- Департамент налогообложения: COVID-19Рабочий статус (выпуск новостей) – 18 марта 2020 г.
Последнее обновление страницы: 12 октября 2021 г. , мы собрали важные сроки отчетности
, которые требуются различными уровнями правительства.
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ И КВЕБЕКСКИЕ СРОКИ
| 10 января | Крайний срок окончательного удержания денежных переводов у источника по заработной плате и пособиям за 2018 год для работодателей, осуществляющих ускоренные переводы (дважды в месяц) |
| 15 января | Крайний срок окончательного удержания денежных переводов у источника по заработной плате и пособиям за 2018 год для ежемесячных отправителей |
| 30 января | Крайний срок выплаты процентов по кредитам супругов или сотрудников за предыдущий год |
| 28 февраля | Крайний срок подачи T4 (RL-1), T4A, T5 (RL-3), RL-31 и резюме |
| 1 марта | Крайний срок внесения взносов в RRSP за 2018 год |
| 15 марта | Первый взнос по НДФЛ за 2019 год |
| 15 марта | Крайний срок подачи годовой декларации о доходах для CNESST |
| 15 марта | Крайний срок подачи годовой декларации работодателя по налогу на здоровье (Онтарио) |
| 31 марта — Квебек 1 апреля — Федеральный | Крайний срок подачи налоговой декларации, включая квитанции T3 и сводку |
| 31 марта — Квебек 1 апреля — Федеральный | Крайний срок подачи NR4, Отчет о суммах, выплаченных или зачисленных нерезидентам |
| 31 марта — Квебек 1 апреля — Федеральный | Крайний срок подачи формы сверки в WSIB (Онтарио) |
| 31 марта — Квебек 1 апреля — Федеральный | Крайний срок подачи T5013, Отчет о доходах партнерства (или через пять месяцев после окончания финансового периода партнерства, если все участники являются корпорациями1) 9018 |
| 30 апреля | Остаток налога, подлежащего уплате для всех физических лиц, и крайний срок подачи налоговых деклараций для физических лиц, кроме тех, которые имеют право подать декларацию до 15 июня |
| 30 апреля | Остаток GST и QST, причитающихся с индивидуальных годовых отчетных периодов |
| 15 июня — Квебек 17 июня — Федеральный | Крайний срок подачи декларации о подоходном налоге для самозанятых лиц, а также их супругов или гражданских партнеров (налоги должны быть уплачены 30 апреля) |
| 15 июня — Квебек 17 июня — Федеральный | Второй взнос по подоходному налогу с населения за 2019 год |
| 15 июня — Квебек 17 июня — Федеральный | Крайний срок для индивидуальных предпринимателей, чтобы подать свои ежегодные декларации GST и QST |
| 15 сентября — Квебек 16 сентября — Федеральный | Третий платеж по подоходному налогу с населения за 2019 год |
| Конец октября-начало ноября | Получение Решения о классификации CNESST – у вас есть 30 дней, чтобы подать запрос на пересмотр, если вы не согласны с вашей классификацией или если требуется изменение |
| 15 декабря — Квебек 16 декабря — Федеральный | Четвертый взнос по подоходному налогу с населения за 2019 год |
| Через 6 месяцев после окончания года корпорации | Крайний срок подачи T106, Информационный возврат по нерыночным сделкам с нерезидентами (общая сумма операций свыше 1 млн долларов США) |
| Через 6 месяцев после окончания года организации | Крайний срок подачи T5018, Заявление о платежах по контракту , физическим лицом, товариществом, трастом или корпорацией в строительном бизнесе, осуществляющим платежи субподрядчикам |
| 15 месяцев после окончания года организации | Крайний срок подачи T1134, Возврат информации о контролируемых и неконтролируемых иностранных филиалах |
| Через 18 месяцев после окончания года корпорации | Крайний срок подачи заявки T661, Научные исследования и экспериментальные разработки (SR&ED) |
| 1 месяц после последнего дня отчетного периода | Крайний срок подачи и срок подачи остатков по налогам на товары и услуги и QST для владельцев регистрации с месячным или квартальным отчетным периодом |
| 3 месяца после последнего дня отчетного периода | Крайний срок подачи и срок подачи остатков, подлежащих уплате по налогам на товары и услуги и QST декларациям владельцев регистрации за годовой отчетный период (за исключением физических лиц с окончанием года 31 декабря и доходом от коммерческой деятельности для целей налогообложения) |
T1135 – ЗАЯВЛЕНИЕ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ЗАРУБЕЖНЫХ ДОХОДОВ
Крайний срок подачи формы T1135 соответствует крайнему сроку подачи декларации физического лица, корпорации, товарищества или траста.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
| Через 2 или 3 месяца после окончания года | Срок уплаты федерального баланса по корпоративному подоходному налогу наступает через два месяца после окончания налогового года. Срок погашения баланса составляет три месяца, если применяются следующие условия: — корпорация была частной корпорацией, контролируемой Канадой, в течение налогового года; — корпорация требует вычета для малого бизнеса (SBD) за налоговый год или получила разрешение на вычет SBD в предыдущем налоговом году; и — общая сумма налогооблагаемого дохода ВСЕХ ассоциированных корпораций за их последний налоговый год, заканчивающийся в предыдущем календарном году , не превышает суммы их пределов деятельности за эти налоговые годы. Для Квебека остаток должен быть выплачен через два месяца после окончания года корпорации во всех случаях . |
| 6 месяцев после окончания года | Крайний срок подачи налоговых деклараций по корпоративному подоходному налогу для федерального правительства и Квебека |
США DEADLINES
| 15 января | Четвертый платеж по подоходному налогу с населения за предыдущий год (2018) |
| 31 января | Крайний срок подачи формы 1099-MISC Компенсации неработающим и формы 1099 для определенных выплат |
| 31 января | Крайний срок подачи формы W-2 и выдачи копий сотрудникам |
| 15 марта | Крайний срок подачи формы 3520-A с информацией об иностранной трастовой деятельности |
| 15 марта (через 2,5 месяца после окончания года) | Крайний срок подачи декларации о партнерстве 1065 за 2018 календарный год |
| 15 апреля | Крайний срок подачи формы 1120 для декабрьской американской корпорации и формы 1120-F для декабрьской иностранной корпорации с офисом или местом ведения бизнеса в США (форма 7004 может быть подан с просьбой о продлении срока действия файла на 6 месяцев) |
| 15 апреля | Крайний срок подачи деклараций о подоходном налоге для граждан или резидентов США и крайний срок перечисления любого остатка, причитающегося всем гражданам США, независимо от того, являются ли они резидентами или нет |
| 15 апреля | Крайний срок подачи налоговых деклараций по налогу на имущество/доверительное управление за 2018 календарный год или дополнений к файлу |
| 15 апреля | Крайний срок подачи физическими лицами форм 4868, Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США , и перевести любой остаток, причитающийся за предыдущий год |
| 15 апреля | Первый взнос по НДФЛ за текущий год |
| 17 июня | Крайний срок подачи налоговых деклараций для граждан или резидентов США, проживающих и работающих за пределами США (автоматическое продление файла) |
| 17 июня | Крайний срок подачи формы 8840 Заявление об исключении более близкого контакта для лиц, отвечающих критерию существенного присутствия в США |
| 17 июня | Второй взнос по подоходному налогу с населения за текущий год |
| 17 июня | Крайний срок подачи формы 4868, Заявление на автоматическое продление срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц в США на 4-месячное продление срока подачи для граждан США, проживающих за пределами США, но налог должен быть перечислен до 15 апреля |
| 17 июня | Крайний срок подачи формы 1120-F для иностранной корпорации на конец декабря, не имеющей офиса или места деятельности в США (15-й день 6-го месяца после окончания года) (форма 7004 может быть подана для запроса 6-месячного расширение к файлу) |
| 16 сентября | Третий взнос по подоходному налогу с населения за текущий год |
| 30 сентября | Крайний срок подачи налоговых деклараций за 2018 календарный год, если было подано продление |
| 15 октября | Крайний срок подачи формы 1120 для декабрьской американской корпорации с расширением к файлу и формы 1120-F для декабрьской иностранной корпорации с офисом или местом деятельности в США. |