3 ндфл за обучение: Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году

Налоговый кредит на обучение для учеников

Узнать больше:

• Требования к кандидатам
• Виды обучения налоговые льготы
• Как определить уровень налогового кредита
• Что вы можете требовать
• Как получить кредит

Право на участие

Вы имеете право претендовать на налоговый кредит на обучение, если вы:

• A B.C. резидент на конец 31 декабря налогового года, в котором вы претендуете на кредит,
• Зарегистрировано в ITA в качестве ученика в соответствующей программе (PDF) и
• Не зачислен в государственную среднюю школу, зарегистрирован в программе домашнего обучения или посещает независимую школу

См. таблицу соответствующих программ и требований к завершению (PDF) для учеников. Если вы зарегистрированы в программе через ITA, которой нет в списке, свяжитесь с нами для получения дополнительной информации.

14 февраля 2022 г. правительство предложило новые требования к сертификации квалифицированных профессий в законопроекте 4 – 2022: Закон Британской Колумбии о квалифицированных профессиях. Эти предлагаемые требования будут , а не влияют на право на получение налогового кредита на обучение.

Типы налоговых кредитов на обучение

Существует три типа налоговых кредитов на обучение:

• Базовый кредит для первых двух уровней программ обучения без участия Red Seal
• Кредит за завершение уровня 3 или уровня 4 как для программ обучения Red Seal, так и для других программ обучения
• Расширенный кредит для представителей коренных народов и лиц с ограниченными возможностями

Федеральное правительство также предоставляет субсидию для учеников.

• Узнайте больше о поощрительной субсидии на обучение и других федеральных субсидиях на обучение

Базовый налоговый кредит

Базовый налоговый кредит доступен, если вы выполняете требования для уровня налогового кредита 1 или 2 B.C. признанная программа (не имеющая Red Seal) 1 января 2007 г. или позже. 

См., как применяется базовая налоговая льгота в примерах 1 и 2.

Налоговая льгота по завершению

Налоговая льгота по завершению доступна после выполнения требований для уровня налоговых кредитов 3 или 4 программы Red Seal или программы без Red Seal 1 января 2007 г. или после этой даты.

См., как применяется налоговая льгота по завершению обучения, в примерах 3, 4 и 5.

Расширенная налоговая льгота

Расширенная налоговая льгота доступна, если вы являетесь представителем коренных народов или лицом с ограниченными возможностями и:

• вы имеете право на базовый или завершенный налоговый кредит, или
• вы получили федеральный стипендиальный грант на обучение за

год.

Имеющие право представители коренных народов — это лица, зарегистрированные как индейцы в соответствии с Законом об индейцах (Канада). К лицам с ограниченными возможностями относятся лица, которые имеют право на получение федерального налогового кредита по нетрудоспособности.

См., как применяется расширенная налоговая льгота, в примере 2.

Как определить уровень налоговой льготы

Существует три способа выполнить требования для уровня налоговой льготы:

• Отработать определенное количество часов
• Пройти определенный уровень технической подготовки или
• Выпускник программы

Различные программы предъявляют различные требования к каждому уровню налогового кредита. См. таблицу подходящих программ и требований к завершению (PDF).

Рабочее время

Если ваша программа требует от вас определенного количества рабочих часов, вы должны выполнить эти требования, чтобы получить налоговый кредит. Количество часов, записанных в вашей выписке, должно быть таким же или большим, чем количество часов, необходимых для прохождения уровня налогового кредита. См. таблицу подходящих программ и требований к завершению (PDF) для получения информации о том, для каких программ требуется рабочее время.

Отправьте свои рабочие часы в ITA, чтобы получить кредиты.

Специальная техническая подготовка

Если ваша программа требует от вас прохождения специальной технической подготовки, вы должны иметь стенограмму, подтверждающую, что вы прошли эту подготовку, чтобы получить налоговый кредит. ITA выдаст вам стенограмму, как только вы закончите техническое обучение, и обновите ее каждый раз, когда вы пройдете уровень обучения.

Завершение программы

Чтобы получить кредит на последний уровень вашей программы, вы должны закончить программу.

Чтобы закончить программу, вы должны получить хотя бы одно из следующего:

• Квалификационный аттестат
• Квалификационный сертификат с межпровинциальной красной печатью
• Свидетельство об обучении

Вы должны получить сертификат от программы, для которой вы претендуете на налоговый кредит. Вы можете претендовать только на один кредит для программы, даже если вы получили более одного сертификата или сертификата и подтверждения об окончании этой программы.

На что вы можете претендовать

В следующей таблице указаны суммы, которые вы можете претендовать на каждый пройденный вами уровень налогового кредита на базовое обучение и завершение обучения, включая расширенный кредит.

Вы можете претендовать на получение более одного налогового кредита в год при условии выполнения требований для каждого уровня в течение года. Уровни, пройденные до 1 января 2007 г., не имеют права на получение кредитов.

Оспаривание программы

Если вы приобрели знания и навыки вне канадской системы ученичества, вы можете подать заявку в ITA, чтобы вас оценили как претендента на получение торгового сертификата. Если вы успешно оспорили программу Red Seal или Non-Red Seal, проводимую через ITA после 1 января 2007 г., вы можете иметь право на получение B.C. налоговый кредит на обучение (аттестационный налоговый кредит).

Если вы получили квалификационный сертификат, успешно сдав экзамен по программе, найдите программу в таблице допустимых программ и требований к завершению (PDF). Как только вы найдете свою программу, найдите «программу для выпускников» под одним из уровней завершения. Вы можете претендовать на налоговый кредит, связанный с уровнем завершения, где вы найдете «программу для выпускников».

Если вы претендуете на налоговый кредит на уровне завершения 1 или 2, заполните часть 1 формы налогового кредита на обучение в Британской Колумбии (T1014). Если вы претендуете на налоговый кредит для уровня завершения 3 или 4, заполните Часть 2 той же формы и отправьте эту форму вместе с вашей налоговой декларацией по личному подоходному налогу T1.

Пример

Если вы успешно оспариваете программу Carpenter, вы имеете право претендовать на уровень налогового кредита, связанный с «программой для выпускников». В этом случае вы можете претендовать на уровень 4. Введите налоговый кредит для уровня 4 в строке 5 в Части 2 формы Налоговый кредит на обучение в Британской Колумбии (T1014).

Претенденты, которые зарегистрированы как индейцы в соответствии с Законом об индейцах (Канада) или имеют право на получение федерального кредита по нетрудоспособности, также могут претендовать на расширенный налоговый кредит.

Работодатели претендентов не имеют права претендовать на сертификационный налоговый кредит для этих претендентов.

Требование кредита

Вы можете запросить налоговый кредит на обучение в год завершения уровня, независимо от того, в каком году уровень был начат.

Налоговый кредит на обучение является полностью возмещаемым налоговым кредитом. Вы должны применить кредит против общей суммы налогов к уплате. Если ваш кредит превышает общую сумму налогов, подлежащих уплате, излишек кредита будет выплачен в качестве возмещения.

Если вы выполняете требования более чем одного уровня налогового кредита в течение налогового года, вы можете запросить более одного налогового кредита.

Чтобы получить налоговый кредит на обучение, заполните форму налогового кредита на обучение в Британской Колумбии (T1014) и отправьте ее вместе с налоговой декларацией T1.

Требуемая документация

Если вы претендуете на получение базовой налоговой льготы или налоговой льготы по завершению, вам может потребоваться предоставить:

• Копию выписки из ITA
• Копия сертификата, полученного вами от ITA, если вы должны закончить программу, чтобы иметь право на налоговый кредит

Если вы претендуете на расширенный налоговый вычет как представитель коренных народов, от вас может потребоваться предоставить копию сертификата о статусе индейца.

Если вы подаете заявление на получение повышенного налогового кредита как лицо с ограниченными возможностями, от вас может потребоваться предоставить подтверждение права.

Примеры

Посмотрите, как применяются три типа налоговых льгот на обучение.

Пример 1

Если вы зарегистрированы в отраслевом органе по обучению для участия в программе техников по техническому обслуживанию самолетов (программа, не связанная с красной печатью), для получения налогового кредита уровня 1 необходимо отработать 1800 часов. Как только ваша стенограмма покажет, что вы отработали эти часы, вы сможете претендовать на получение основного налогового кредита в размере 1000 долларов США.

Пример 2

Вы зарегистрированы в отраслевом органе по обучению для участия в программе «Техник по отоплению» (программа, не имеющая сертификата Red Seal). Требование к завершению для уровня налогового кредита 2 состоит в том, чтобы закончить программу. После того, как вы закончите обучение и получите Сертификат о квалификации или Сертификат об ученичестве, вы будете иметь право на базовый налоговый кредит. Если вы также имеете право на получение федеральной налоговой льготы по инвалидности, вы будете иметь право на получение базовой налоговой льготы в размере 1000 долларов США плюс расширенную налоговую льготу в размере 500 долларов США, в результате чего общая сумма кредита составит 1500 долларов США.

Пример 3

Если вы зарегистрированы в отраслевом органе по обучению для участия в программе «Сантехника» (программа «Красная печать»), для получения налогового кредита уровня 3 необходимо пройти уровень 3. уровень технической подготовки 3, вы будете иметь право претендовать на налоговый вычет за завершение в размере 2000 долларов США.

Пример 4

Если вы зарегистрированы в отраслевом органе по обучению для участия в программе «Электрик-строитель» (программа с красной печатью), требованием для получения налогового кредита уровня 4 является окончание программы. Как только ваша выписка покажет, что вы получили квалификационный сертификат, квалификационный сертификат с межпровинциальной красной печатью или сертификат ученичества, вы сможете претендовать на налоговый вычет в размере 2500 долларов США.

Пример 5

Если вы прошли уровень 3 технической подготовки по программе «Электрик-строитель» (программа с красной печатью) в течение 2015 г., вы будете иметь право на получение налогового кредита в размере 2000 долларов США за завершение уровня 3 налогового кредита. В 2015 году вы также закончите обучение и получите квалификационный сертификат с межпровинциальной красной печатью для программы «Электрик-строитель», вы будете иметь право на налоговый кредит в размере 2500 долларов США за завершение уровня налогового кредита 4. Общая сумма налоговый кредит за 2015 налоговый год составит 4500 долларов США.

Если вы должны уплатить федеральные и провинциальные налоги в размере 3500 долларов США, вы можете использовать налоговый кредит на обучение, чтобы уменьшить причитающиеся налоги. Вы получите оставшуюся часть кредита в размере 1000 долларов США (4500–3500 долларов США) в качестве возмещения налога.

| Налоговая служба штата Мэн

Налоговый портал штата Мэн теперь можно использовать для следующих налогов:

• Налог на чернику
• Корпоративный подоходный налог
• Налог на недвижимость
• Налог на расследование и предотвращение пожаров
• Налог на франшизу
• Налог поставщика медицинских услуг
• Налог на страховые взносы
• Налог из красного дерева Куахог
• Акцизный налог на каннабис
• Налог на неприемлемые страховые взносы
• Налог на картофель
• Железнодорожный акциз

• Удержание
• Промежуточная организация, удержание налога
• Продажи
• Использовать
• Предоплата за беспроводную связь
• Плата за помощь в утилизации
• Поставщик услуг
• Комиссия за планирование землепользования
• Возмещение налога на торговое оборудование (BETR)

Я не вижу свой тип налога в списке? Когда я могу использовать налоговый портал штата Мэн?

Налоговый портал штата Мэн развертывается поэтапно. В настоящее время он доступен только для определенных налогоплательщиков, а также для уполномоченных третьих лиц, таких как налоговые органы. Налоговый портал штата Мэн будет открыт для подачи индивидуальных подоходных налогов в октябре 2023 года и в конечном итоге станет доступен для всех налогоплательщиков в штате Мэн. Чтобы узнать, кто теперь может пользоваться налоговым порталом штата Мэн, ознакомьтесь с графиком развертывания.

• Корпоративный
• Франшиза
• Страховая премия
• Расследование и предотвращение пожаров
• Неприемлемые премии
• Универсал
• Поставщик медицинских услуг
• Черника
• Картофель
• Красное дерево Куахог
• Железнодорожный акциз
• Акциз на каннабис

• Удержание
• Промежуточная организация, удержание налога
• Продажи
• Использовать
• Предоплаченная плата за беспроводную связь
• Плата за помощь в утилизации
• Поставщик услуг
• Комиссия за планирование землепользования
• Возмещение налога на торговое оборудование (BETR)

• Индивидуальный подоходный налог
• Фидуциарный доход
• Плата за обработку молока
• Больница
• Инициатор депозита
• Табачные изделия
• Сигарета
• Возврат налога на сигареты
• Коммерческий лесной акциз
• Телекоммуникации Акциз
• Отсрочка уплаты налога на имущество штата
• Муниципальные отчеты об оценке (MVR) и соответствующие возмещения
  • Отходы животноводства
  • Усадьба
  • Уход за снегом
  • Рост дерева
  • Ветеран
  • Организация ветеранов
  • Оборудование для возобновляемых источников энергии
  • Мандат на возмещение расходов на оборудование для возобновляемых источников энергии
  • Освобождение от налога на торговое оборудование (BETE)
  • Мандат на освобождение от налога на торговое оборудование (BETE)
  • Центральный совет труда

• Расширенное финансирование увеличения налогов (ETIF)
• Возмещение расходов на производство визуальных медиа
• Первоначальный кредит частного венчурного капитала
• Loring Финансирование приращения работы
• Финансирование прибавки к должности на военно-морской авиабазе Брансуик
• Бензин Акциз
• Годовая усадка дистрибьютора бензина
• Розничные дилеры Усадка бензина
• Возврат авиационного бензина
• Возврат налога на топливо для политического подразделения
• Возврат денег за внедорожный транспорт
• Специальный топливный акциз
• Годовая усадка специального топлива
• Годовая усадка пропана
• Неорганизованная территориальная собственность
• Автомашина на неорганизованной территории
• Плавсредство на неорганизованной территории
• Передача недвижимости
• Передача контрольного пакета акций

Остались вопросы о налоговом портале штата Мэн? Отправьте нам электронное письмо по адресу taxpayerassist@maine.