2510 код дохода в справке 2 ндфл: Код дохода 2510 \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Глава 79.— НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Часто задаваемые вопросы о налоге с продаж, использовании и налоге поставщика услуг

Регистрация для получения налогового счета с продаж, использования или поставщика услуг

1. Нужно ли мне регистрироваться для получения налогового счета с продаж?
2. Нужен ли мне федеральный идентификационный номер работодателя (EIN) для регистрации для получения налогового номера? Как мне подать заявку на EIN?
3. Как мне зарегистрироваться, чтобы получить налоговый номер, также известный как регистрационный номер, налоговый счет, номер розничного продавца или сертификат торгового посредника?
4. Что такое код NAICS? Как понять какой мой?

Сертификаты продавца и перепродажи

1. В чем разница между сертификатом продавца и перепродажи?
2. Почему я не получил сертификат перепродажи ?
3. Как узнать, актуален ли сертификат перепродажи моих клиентов?

Подача декларации и осуществление платежа

1. Как часто мне нужно подавать декларацию?
2. Когда я должен подать декларацию для отчета о продажах?
3. Почему изменилась частота подачи моих документов?
4. Как подать документы в электронном виде?
5. Как узнать свой регистрационный/счетный номер?
6. Как узнать свой бизнес-код?
7. Как узнать свой пароль?
8. Как платить налоги?
9. Я пытаюсь оплатить счет, полученный по процентам и штрафам. Как мне это оплатить?
10. Я пытаюсь произвести платеж и получаю сообщение об ошибке «Возврат не подан за период».

Обновление информации моей учетной записи

1. Могу ли я изменить свою коммерческую и/или банковскую информацию (почтовый адрес, адрес электронной почты и т. д.) онлайн?
2. Как внести изменения в декларацию?

Налог на поставщика услуг

1. Что такое налог на поставщика услуг?

Налог на использование

1. Что такое налог на использование?

Общие вопросы по налогу с продаж

1. Каковы текущие ставки налога с продаж?
2. Где я могу получить дополнительную информацию о том, сколько налога с продаж я должен взимать со своих клиентов?
3. Где я могу найти информацию об освобождении от налога с продаж?
4. Где я могу найти письменные показания об освобождении от уплаты налогов?
5. Каковы мои требования к ведению документации?
6. Нужно ли мне взимать налог с продаж в штате Мэн с людей, покупающих мою продукцию за пределами штата, если продукция доставляется за пределы штата?
7. Облагаются ли налогом продажи через Интернет?

Вернуться к началу

Регистрация для получения налоговых счетов с продаж, использования или поставщиков услуг

Нужно ли мне регистрироваться для получения налоговых счетов с продаж?

Если вы проживаете в штате Мэн и регулярно продаете материальное имущество или облагаемые налогом услуги, вы обязаны зарегистрироваться для получения налогового счета с продаж.

Налогооблагаемые услуги, облагаемые налогом с продаж, включают аренду жилых помещений; автомобили, в том числе пикапы и фургоны, полной массой менее 26 000 фунтов от лица, занимающегося арендой автомобилей; прицепы-кемперы; дома на колесах; и продажа контрактов на расширенное обслуживание легкового или грузового автомобиля.

Если вы являетесь дистанционным продавцом, вы должны зарегистрироваться таким же образом, как и розничный продавец, который физически присутствует в этом штате, если:

A. Валовой доход от доставки в этот штат материального личного имущества, продуктов переданные в электронном виде или облагаемые налогом услуги в предыдущем или текущем календарном году превышают 100 000 долларов США; или

B. Продажа материального личного имущества, продуктов, передаваемых в электронном виде, или облагаемых налогом услуг для доставки в штат Мэн составляла не менее 200 отдельных транзакций в предыдущем или текущем году.

Вернуться к началу

Нужен ли мне федеральный идентификационный номер работодателя (EIN) для регистрации для получения налогового номера? Как мне подать заявку на EIN?

Любой организации, кроме индивидуального предпринимателя, потребуется EIN для регистрации для получения налогового номера. Идентификационные номера работодателя выдаются Налоговой службой (IRS) путем заполнения формы SS-4. Форму и инструкции можно найти на веб-сайте I.R.S. Веб-сайт.

Вернуться к началу

Как зарегистрироваться, чтобы получить налоговый номер, также известный как регистрационный номер, налоговый счет, номер продавца или сертификат реселлера?

Подайте заявку на налоговый учет продаж, использования и/или предоставления услуг в электронном виде.

Если вы предпочитаете подавать заявление в бумажном виде или если вам необходимо подать заявление на другой тип налога (например, розничный продавец топлива), загрузите заявление в формате PDF.

Наверх

Что такое код NAICS? Как понять какой мой?

NAICS означает Североамериканскую систему отраслевой классификации, поддерживаемую Бюро переписи населения США. Коды, предоставленные NAICS, определяют отрасль, в которой работает компания. Код NAICS также используется при подаче декларации о подоходном налоге для идентификации вашей отрасли.

При подаче заявления на налоговый учет продаж, использования или предоставления услуг вам потребуется ввести код NAICS. Для получения дополнительной информации об определении вашего кода NAICS посетите веб-сайт Бюро переписи населения.

Вернуться к началу

Сертификаты продавца и перепродажи

В чем разница между сертификатом продавца и перепродажи?

MRS выдает два сертификата.

Сертификат розничного продавца выдается, когда лицо обращается в MRS за налоговой регистрацией. Сертификат розничного продавца подтверждает, что бизнес зарегистрирован в MRS для сбора и перечисления налога с продаж и налога на использование, и отображает регистрационный номер налога с продаж.

Сертификат перепродажи — это форма, которая позволяет розничному продавцу совершать покупки для перепродажи без уплаты налога с продаж штата Мэн на такие покупки.

Дополнительную информацию о сертификатах розничной торговли и перепродажи можно найти в Инструктивном бюллетене № 54.

Наверх

Почему я не получил сертификат перепродажи?

Чтобы претендовать на получение сертификата перепродажи, розничный продавец должен иметь активную учетную запись и сообщать о валовых продажах на сумму не менее 3000 долларов США в год. MRS каждый год проверяет все активные налоговые счета, не имеющие действующего сертификата перепродажи. Сертификаты перепродажи автоматически выдаются розничным торговцам, которые соответствуют требованиям.

Если вы не соответствуете требованиям для получения сертификата перепродажи, налог с продаж должен быть уплачен вашему продавцу со всех товаров, приобретенных для перепродажи. Зачет суммы налога с продаж, уплаченного за товары, приобретенные для перепродажи, может быть получен в вашей следующей декларации по налогу с продаж в строке, которая гласит: «Зачет налога с продаж, уплаченного за перепроданные товары». Введите только сумму уплаченного налога с продаж.

Если вы считаете, что ваш бизнес соответствует требованиям для получения сертификата о перепродаже, но он вам не был выдан, свяжитесь с нами по телефону (207) 624-9. 693.

Вернуться к началу

Как узнать, действителен ли сертификат перепродажи моих клиентов?

MRS имеет онлайн-программу поиска налогов для поставщиков услуг и продаж, которую можно использовать для проверки действительности сертификата розничного продавца, перепродажи или освобождения от налогов.

Перейти к программе поиска налогов для поставщиков услуг и продаж

Вернуться к началу

Подача декларации и осуществление платежа

Как часто мне нужно подавать декларацию?

Как правило, каждый розничный продавец со средним налоговым обязательством в размере 600 долларов США или более в месяц должен подавать ежемесячную налоговую декларацию.

Розничные продавцы со средней суммой налоговых обязательств в размере от 100 до 599,99 долларов США в месяц могут подавать ежеквартальные отчеты.

Розничные продавцы со средним налоговым обязательством менее 100 долларов США в месяц могут подавать полугодовые декларации.

Предприятия розничной торговли, средний размер налоговых обязательств которых составляет менее 50 долларов США в год, могут подавать годовой отчет.

Правило 304 устанавливает требуемую частоту подачи всех деклараций по налогу с продаж и использования.

Просмотреть все правила, изданные MRS

Наверх

Когда мне подавать декларацию для отчета о продажах?

Налоговые декларации должны быть поданы 15-го числа месяца, следующего за датой окончания отчетного периода. Если 15 число выпадает на выходной или праздничный день, возврат осуществляется на следующий день, который не является выходным или государственным праздником.

Если вы подаете свои декларации в электронном виде, вы получите напоминание по электронной почте до наступления срока подачи следующей декларации.

Если вы не можете подать декларацию в электронном виде, вы можете запросить отказ от подачи бумажной декларации, при этом налоговая декларация будет автоматически отправляться вам за каждый отчетный период примерно за один месяц до срока подачи декларации. Свяжитесь с нами по телефону (207) 624-9693 для получения дополнительной информации.

Вернуться к началу

Почему изменилась частота подачи моих документов?

MRS ежегодно анализирует налоговые обязательства всех активных счетов. Частота подачи файлов корректируется по мере необходимости на основе этого анализа. Налогоплательщикам направляется уведомление об изменении статуса.

Наверх

Как подать документы в электронном виде?

Перейдите на страницу «Электронные услуги» и выберите «И-файл продаж/использования» или «И-файл поставщика услуг»; это приведет вас на информационную страницу портала регистрации.

Только для новых пользователей:  Выберите «Зарегистрироваться». Введите свой налоговый регистрационный номер и свой бизнес-код, оба из которых можно найти в Сертификате розничной торговли, который вы получили вместе с приветственным пакетом. Затем вы создадите пароль длиной не менее 12 символов, включающий как минимум одну заглавную букву, одну строчную букву, одну цифру и один специальный символ. Нажмите «Далее.»

Введите информацию о компании, владельце и контактную информацию на следующей странице. Важная налоговая информация и напоминания о регистрации будут отправлены на адрес электронной почты, который вы указали при настройке учетной записи. Выберите «Отправить». Вы вернетесь на информационную страницу портала регистрации.

Для всех зарегистрированных пользователей:   Выберите «Войти». Введите свой регистрационный номер и пароль и нажмите «Далее».

Выберите «Возврат файла» в раскрывающемся меню на следующей странице и нажмите «Далее». Вам будет предложено ввести дату начала отчетного периода.

Нажмите «Далее» и продолжайте следовать инструкциям на экране, пока не получите сообщение о том, что вы успешно подали декларацию; вам также должен быть предоставлен номер подтверждения. Если вы должны уплатить налог по возврату, выберите «Внести платеж» и следуйте инструкциям на экране, пока не подтвердите платеж и не получите номер подтверждения или не распечатаете чековый ваучер, в зависимости от выбранного вами способа оплаты.

Вернуться к началу

Как найти свой регистрационный/счетный номер?

Ваш регистрационный номер представляет собой 7-значное число, которое можно найти в вашем сертификате продавца или перепродажи, а также в приветственном портфолио, которое вы получили при открытии своей учетной записи. Ваш регистрационный номер также можно найти в электронном письме с напоминанием о подаче заявки.

Вернуться к началу

Как мне найти свой бизнес-код?

Ваш бизнес-код представляет собой трехзначное число, которое можно найти в сертификате продавца или в приветственном портфолио, которое вы получили при открытии своей учетной записи.

Вернуться к началу

Как узнать пароль?

Пользователи, подающие документы впервые, создают пароль при первом входе в систему I-file. Пароли должны состоять из 12 символов, содержать хотя бы одну цифру, хотя бы одну заглавную букву, хотя бы одну строчную букву и хотя бы один специальный символ.

Если вы уже установили пароль, но забыли его, вы можете сбросить пароль, выбрав ссылку «Я забыл пароль» на экране входа в систему.

Если вам по-прежнему нужна помощь при входе в вашу учетную запись I-file, вы можете позвонить в MRS по телефону 207-624-9693.

Вернуться к началу

Как платить налоги?

При подаче декларации в электронном виде через программу I-File вам будет предложено нажать «Внести платеж» после подачи декларации. Ваши варианты оплаты будут включать дебет ACH или метод проверки.

Для оплаты электронным способом выберите Дебет ACH. Если вы впервые платите этим методом, нажмите «Изменить банковскую информацию» перед планированием платежа. После того, как ваша банковская информация будет введена, вы сможете запланировать платеж и подтвердить его.

Если вы предпочитаете платить чеком, выберите «Способ проверки», и программа I-File сгенерирует платежный ваучер, который вы можете распечатать и отправить вместе с платежом.

Вернуться к началу

Я пытаюсь оплатить счет, который я получил по процентам и штрафам. Как мне это оплатить?

Уплата налогов, штрафов и процентов может производиться с помощью дебетового платежа ACH через систему интернет-платежей EZ Pay налоговой службы штата Мэн.

Перейти в Maine EZ Pay

Только для новых пользователей:   Выберите «Зарегистрироваться». Вам нужно будет ввести информацию о вашей компании, владельце, контактную информацию и банковскую информацию, а также создать имя пользователя и пароль, характерные для Maine EZ Pay. Пароль должен состоять не менее чем из 12 символов, включая как минимум одну заглавную букву, одну строчную букву, одну цифру и один специальный символ. Нажмите «Продолжить».

Для всех зарегистрированных пользователей:   Введите имя пользователя и пароль Maine EZ Pay. Вы выберете «Оплата счета» для типа налога, для которого вы делаете платеж. Вам будет предложено ввести номер уведомления об оплате счета, который можно найти в правом верхнем углу уведомления. Нажмите «Далее» и продолжайте следовать инструкциям на экране, пока не получите сообщение о том, что вы успешно подтвердили платеж. Вы должны получить номер подтверждения.

Вернуться к началу

Я пытаюсь произвести платеж и получаю сообщение об ошибке «Возврат не подан за период».

Скорее всего, вы выбрали «Внести платеж» вместо «Отправить мой отчет». Декларация за период должна быть подана до начала платежа. См. Как подать документы в электронном виде? для получения дополнительной информации.

Вернуться к началу

Обновление информации моей учетной записи

Могу ли я изменить свою коммерческую и/или банковскую информацию (почтовый адрес, адрес электронной почты и т. д.) онлайн?

Да. Деловая и банковская информация изменяется через систему I-File. Перейдите на страницу «Электронные услуги» и выберите ссылку «Продажи/использование I-File» или «I-File поставщика услуг». Выберите «Войти». Введите свой регистрационный номер и пароль. Выберите «Изменить бизнес-информацию» или «Изменить банковскую информацию» в поле действия. Введите информацию, которая изменилась. Выберите Отправить. Вы будете перенаправлены на экран активности.

Вернуться к началу

Как внести изменения в декларацию?

Перейдите в раздел Налоговые формы, сертификаты и письменные показания, чтобы получить доступ к печатным версиям отчетов о продажах, использовании и возвратах поставщиков услуг. Обязательно выберите правильную декларацию за период, в который нужно внести изменения. Форму необходимо распечатать, заполнить и отправить по адресу, указанному в форме. Обязательно заполните форму, указав все суммы в том виде, в каком они должны были быть указаны изначально.

Вернуться к началу

Я вышел из бизнеса. Как закрыть налоговый счет?

Чтобы закрыть налоговый счет, необходимо подать окончательную декларацию.

Для онлайн-заявителей : После завершения возврата вернитесь в меню «Действия» и выберите «Изменить бизнес-информацию». Введите дату закрытия предприятия. Выберите Отправить. Вы будете перенаправлены на экран активности.

Для подателей бумажных деклараций :  Отметьте поле «не работает» (#2) в правом верхнем углу окончательной налоговой декларации. Введите дату закрытия компании.

Если вы уже подали окончательный отчет, отправьте письмо в Maine Revenue Services, P.O. Box 1060, Augusta, ME 04332. Укажите свое имя, название компании (если оно отличается), служебный адрес, регистрационный номер налогового счета и дату окончания деятельности.

Пожалуйста, верните все сертификаты.

Наверх

Налог на поставщиков услуг

Что такое налог на поставщиков услуг?

Налог на поставщиков услуг взимается с поставщиков определенных идентифицированных услуг, предоставляемых в штате Мэн. Налогом облагаются поставщики:

• Услуги кабельного и спутникового телевидения или радио
• Услуги по изготовлению
• Аренда видеоносителей и видеооборудования
• Аренда мебели, аудионосителей и аудиооборудования по договору аренды-купли-продажи
• Телекоммуникационные услуги
• Установка, техническое обслуживание или ремонт телекоммуникационного оборудования
• Вспомогательные услуги
• Услуги частных немедицинских учреждений
• Услуги общественной поддержки для лиц с диагнозами психического здоровья
• Услуги общественной поддержки для лиц с ограниченными интеллектуальными возможностями или аутизмом
• Службы поддержки на дому
• Групповые стационарные услуги для людей с черепно-мозговыми травмами

Закон разрешает поставщику услуг перекладывать налог на поставщика услуг с потребителя, если он отдельно указан и обозначен как «налог на поставщика услуг».

Дополнительную информацию можно найти в Инструктивном бюллетене по налогам для поставщиков услуг № 46.0206

Что такое налог на использование?

Налог на использование заменяет налог с продаж. Все штаты, в которых есть налог с продаж, также взимают налог на использование. Налог на использование применяется, когда продавец не уплатил правильную сумму налога с продаж. Типичными примерами являются товары, приобретенные за пределами штата Мэн или через Интернет. Ставка налога на использование аналогична ставке налога с продаж.

Для получения дополнительной информации о налоге на использование или для загрузки формы для отчета физического лица  обязательства по налогу на использование посетите страницу Налоговые формы с продаж, использования и поставщиков услуг.

Предприятия могут сообщать об обязательствах по налогу на использование непосредственно в своей декларации по налогу с продаж. Если вашему бизнесу не требуется регистрация для сбора налога с продаж, вы можете зарегистрировать учетную запись только для налога на использование. См. Как мне зарегистрироваться, чтобы получить налоговый номер? для получения подробной информации об открытии счета налога на использование.

Наверх

Общие вопросы о налоге с продаж

Каковы текущие ставки налога с продаж?

Посмотреть текущие ставки налога с продаж можно здесь

Наверх

Где я могу получить дополнительную информацию о том, сколько налога с продаж я должен взимать со своих клиентов?

Информацию о том, что включено в продажную цену товара, можно найти в Учебном бюллетене № 39. Налог на использование и предоставление услуг .

Просмотр информационных бюллетеней по налогам для поставщиков, продаж и использования и услуг

Наверх

Где я могу найти информацию об освобождении от налога с продаж?

Существует несколько типов освобождений от налога с продаж, выдаваемых через MRS:

Коммерческие льготы . Налогоплательщики, занимающиеся коммерческим рыболовством, коммерческой заготовкой древесины, коммерческим сельскохозяйственным производством и коммерческим производством аквакультуры, могут претендовать на освобождение от налога с продаж. Дополнительную информацию о коммерческих исключениях можно найти в Учебном бюллетене № 59..

Просмотр информационных бюллетеней по налогам на продажу, использование и услуги для поставщиков услуг

Постоянные льготы.   Некоторые организации имеют право на постоянное освобождение от налога с продаж.

Просмотреть полный список организаций и приложений

Примечание.  Федеральная некоммерческая организация не дает автоматически права на освобождение от налога с продаж в штате Мэн.

Дополнительную информацию об освобожденных организациях и государственных учреждениях можно найти в Инструктивном бюллетене № 36.

Просмотр бюллетеней с инструкциями по налогам для поставщиков, продаж и использования

Pine Tree Development Zone . Налоговые льготы предоставляются предприятиям, отвечающим требованиям Программы зон развития сосны (PTDZ), администрируемой Департаментом экономического и общественного развития (DECD). Информацию о программе PTDZ можно найти на веб-сайте DECD.

Информацию об освобождении ПТДЗ от налога с продаж и использования можно найти в Инструктивном бюллетене № 52.

Ознакомьтесь со всеми формами, сертификатами и письменными показаниями по налогу с продаж, включая заявления на коммерческие льготы и возмещения, связанные с PTDZ.

Наверх

Где я могу найти письменные показания об освобождении от уплаты налогов?

Посетите страницу Аффидевиты, заявления и сертификаты, чтобы ознакомиться с текущими налоговыми аффидевитами, заявлениями и формами для освобождения от налогов.

Наверх

Каковы мои требования к ведению документации?

Необходимо вести точный учет всех совершаемых вами продаж и покупок.

Подробная информация о требованиях к ведению учета: Требования к ведению учета для поставщиков налога с продаж (PDF)

Дополнительную информацию можно найти в Правиле 103 «Ведение учета и хранение» на странице «Правила».

Вернуться к началу

Должен ли я взимать налог с продаж в штате Мэн с людей, покупающих мою продукцию за пределами штата, если продукция доставляется за пределы штата?

Налог с продаж не взимается, если продавец доставляет недвижимость за пределы этого штата или организует доставку покупателю напрямую из штата обычным или контрактным перевозчиком. Необходимо сохранить копию товарного чека и отгрузочной накладной, показывающих, что продажа была отправлена ​​непосредственно за пределы штата.

Наверх

Облагаются ли налогом продажи через Интернет?

Продажи через Интернет облагаются тем же налогом с продаж, что и продажи по почте. Если продавец должен быть зарегистрирован для сбора налога с продаж в штате Мэн, а товар доставляется на адрес штата Мэн, продавец должен взимать налог с продажи. Если продавец не взимает налог с продаж, покупатель должен уплатить налог на использование в штате Мэн, подлежащий уплате непосредственно в MRS, исходя из продажной цены товаров.