Содержание
«Ведомости» — ведущее деловое издание России.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Лучшие фотографии «Ведомостей» – 2022
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Отношения России и Евросоюза деградировали до уровня ранних этапов холодной войны
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
«Клипмейкеры» нувориши, богема и чемоданы с налом
5 января в прокат выходит авантюрно-ностальгическая комедия Григория Константинопольского о девяностых
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Си Цзиньпин заявил о готовности углубить сотрудничество с Россией
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Государство пытается навести порядок в сфере персональных данных россиян
Законопроект об оборотных штрафах будет наказывать за утечки не хакеров, а бизнес
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
«Чебурашка» ушам не верится
В новом фильме Дмитрия Дьяченко любимый герой детства противостоит нехорошему олигарху
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Итоги и прогнозы
читать все материалы
- 2023 год станет тестом для внутриполитического блока Кремля Государство пытается навести порядок в сфере персональных данных россиян В 2022 году кадровые перестановки внутри регионов отошли на второй план
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Санкции и нехватка инвестиций в ТЭК приведут к новому мировому кризису через 5–10 лет
Как Запад в 2022 году дестабилизировал глобальный рынок нефти
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
«Аватар. Путь воды» зеленый блокбастер про синих человечков
Сиквел стал 52-й картиной в истории, кассовые сборы которой в мире перевалили за отметку в $1 млрд
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Кто ушел из жизни в 2022 году
Елизавета II, Горбачев, Жириновский, Пеле, Бенедикт XVI и другие символы эпохи
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Что происходило с вирусом COVID-19 в 2022 году
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
2022 год меняет стратегию России в газовой сфере
Трубопроводные поставки в ЕС уступают место поставкам в Азию и экспорту СПГ
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сотовой связи надо продержаться два года «переходного периода»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Владимир Путин провел предновогодние переговоры с Си Цзиньпином
Россия ждет председателя КНР весной с государственным визитом
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Волож написал прощальное письмо сотрудникам «Яндекса»
Он ушел из компании, но остался крупнейшим акционером
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Как заработать на акциях и облигациях в 2023 году
Факторы, которые стоит учесть инвестору
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
США наращивают добычу минтая в Беринговом море
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
«Выручка будет расти, а рентабельность падать»: каким рестораторы видят 2023 год
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Автопром новой пятилетки
Поддерживать технологический суверенитет этого сектора в России теперь будет Китай
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Ослепшие дома: как 2022 год перевернул жизнь Донецка
Что изменилось в жизни города под усилившимся украинским огнем
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Минфин решил перевести заблокированную часть ФНБ в юани и золото
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
«Венталл» закрыл одну из крупнейших сделок на складском рынке за всю его историю
Он выкупил у чешской PPF Real Estate и ее партнеров логистический комплекс «Южные врата» в Домодедове
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Лучшие фотографии «Ведомостей» – 2022
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Оборонные корпорации Запада подорожали за год на 22%
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Украинская ракета упала в Белоруссии. Что об этом известно
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Военная операция и мобилизация: главные новости
читать все материалы
- Путин вручил Суровикину орден Святого Георгия третьей степени Минобороны заявило об освобождении села Дорожнянка в Запорожской области Рогозин в ответ на обращение министра обороны Украины пообещал «брать Киев»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Бизнес»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Экономика»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
- Smart Engines
Система реконструкции для компьютерного томографа Smart Tomo Engine внесена в реестр российских программ
Согласие
Страховая компания «Согласие» оценит ущерб из-за закрытия туроператора «Джей СТАДИ»
ОЭЗ «Технополис «Москва»
Генеральный директор ОЭЗ «Технополис Москва» поздравил поздравил сотрудников и партнёров с Новым годом
Экспобанк
В Новосибирске состоялся финал проекта «Детям про деньги»
Донстрой
Донстрой ввел в эксплуатацию в Раменках более 384 тыс.
кв. м недвижимости
Донстрой
В «Символе» от Донстрой открыто более 60 объектов коммерческой инфраструктуры
Донстрой
Донстрой начал передавать ключи в пятнадцатом корпусе «Символа» раньше срока
Министерство инвестиций, промышленности и науки Московской области
В 2022 году свыше 50 подмосковных компаний получили участки в рамках программы «Земля за 1 рубль»
Росконгресс
Фестиваль «Ледовая Москва. В кругу семьи» на новом месте!
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Финансы»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Инвестиции»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Политика»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Технологии»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Медиа»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Недвижимость»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Авто»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время.
Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Менеджмент»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Карьера»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
В рубрику «Стиль жизни»
Сохраните статью в «Отложенных материалах», чтобы дочитать, когда появится время. Для этого
войдите или зарегистрируйтесь.
НДФЛ для удаленщиков-нерезидентов — 30%? Нет, не верно. 0% / Хабр
В 2022 году очень многие работники IT-отрасли (да и, конечно, не только они) релоцировались из РФ в другие страны (причины очевидны, но о них не будем, Хабр же «не для политики»). При этом многие из релоцировавшихся по тем или иным причинам продолжают удаленно работать на российских работодателей.
Казалось бы, год уже заканчивается, и было довольно много времени, чтобы разобраться во всём, однако до сих пор даже тут на Хабре нередко можно встретить сообщения о том, что когда по прошествии 183 дней налоговый статус такого удаленщика изменится на «нерезидента», то он (либо его работодатель) автоматически во всех случаях будет обязан платить НДФЛ по ставке 30% вместо 13%. Сегодня мы вместе разберемся в российском налоговом законодательстве и официальных разъяснениях соответствующих гос. органов, чтобы понять, что это неправда, и при соблюдении пары простых условий налоговая ставка для нерезидентов-удаленщиков будет не 30%, не 13%, а вообще 0%, даже если они продолжают работать на российского работодателя.
Итак, поехали.
Допустим, вы уже пол года живете в другой стране, и по мнению вашего работодателя или вашей налоговой инспекции, у вас изменился налоговый статус и теперь вы стали налоговым нерезидентом РФ. Если заглянуть в статью 224 НК РФ, то там прямо сказано, то для налоговых резидентов ставка НДФЛ будет 13%, а для нерезидентов — 30%.
Казалось бы, дело закрыто, да? Ан нет.
Заглянем в статью 207 НК РФ:
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Обратите внимание на выделенное жирным шрифтом. Плательщиками НДФЛ являются только те физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, кто получает доходы от источников в РФ. Читатель, наверняка, возразит и скажет, что этот пункт действует для тех, кто за границей работает на иностранного работодателя — а если ты работаешь на чисто российскую компанию, и у тебя заключен трудовой договор с офисом в условной Москве — то это очевидно будут «доходы от источников в РФ», да?
А вот и нет! Давайте уточним, что же такое «доходы от источников внутри РФ», для этого в налоговом кодексе есть статья 208, которая так и называется: «НК РФ Статья 208.
Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации«. И вот что там говорится подпункте 6 пункта 3:
3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:
…
6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации.
Что это значит человеческим языком: является ли доход «от источника внутри РФ» или не является, определяется не тем, где зарегистрирована компания, которая платит вам зарплату, не тем, со счета в какой стране и на счет в какой стране вы эту зарплату получаете, а физическим нахождением работника внутри границ РФ или за их пределами в то время, когда он выполняет эту работу. Таким образом, даже если вы работаете на российскую компанию, имеете контракт с российской компанией, получаете деньги с российского счета на свой российский счет, но при этом находитесь в другой стране — тогда, будучи налоговым нерезидентом, вы не обязаны платить НДФЛ на такой доход.
Отсюда и получаем ставку не 30%, не 13%, а 0%.
Итак, это было то, к чему мы пришли путем анализа законодательства. Теперь же давайте посмотрим, что об этом думают Федеральная Налоговая Служба и Министерство Финансов Российской Федерации. А они, в свою очередь, прямым текстом говорят ровно то же самое.
Позиция Минфина РФ по данному вопросу обозначена в Письме № 03-04-06/27827 от 14.04.2021. На вопрос «Об НДФЛ и страховых взносах с выплат дистанционным работникам — гражданам РФ, выполняющим трудовые обязанности за пределами РФ», Минфин говорит:
В случае если трудовой договор предусматривает определение места работы сотрудника как место нахождения его рабочего места в иностранном государстве, вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по такому договору согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.
…
Вышеупомянутые доходы сотрудника организации, не признаваемого налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии со статьей 207 Кодекса, полученные от источников за пределами Российской Федерации, с учетом положений статьи 209 Кодекса не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.
Позиция ФНС изложена в Письме ФНС РФ от 15.07.2021 № БС-4-11/9947@. ФНС задали вопрос про «обложение налогом на доходы физических лиц доходов физического лица, полученного от российской организации по трудовому договору о дистанционной работе за пределами Российской Федерации», то есть именно наш случай. ФНС достаточно развернуто отвечает на этот вопрос, и вывод в итоге тот же самый:
Подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.
В этой связи если трудовым договором предусмотрено рабочее место работника в иностранном государстве, то вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по такому договору, на основании подпункта 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса, относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.
Таким образом, доходы от источников за пределами Российской Федерации, полученные работником, не признаваемым налоговым резидентом Российской Федерации, не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.
Обратите внимание, важная деталь — и ФНС, и Минфин оговаривают, что для того, чтобы считать работу выполненяемой за пределами РФ, необходимо, чтобы в трудовом договоре с сотрудником (или в допсоглашении к нему) было явно указано про удаленную работу и нахождение в иностранном государстве. Поэтому если вы уехали, работаете удаленно, и у вас скоро наступит налоговое нерезидентство — самое время обсудить с HR и бухгалтерией заключение допсоглашения, чтобы оформить всё как полагается и не переплачивать лишние налоги стране, в которой вы уже не живете (обратите внимание, от уплаты налогов в стране вашего нового резидентства это не освобождает, но это уже совсем другая история).
И бонусом, пройдемся еще по теме, которой тоже пугают уехавших релокантов: налоги от продажи недвижимости в РФ и валютное законодательство.
Многие знают, например, о том, что для нерезидентов действуют повышенные ставки при продаже жилья в РФ. Однако не многие знают, что с 2019 стали действовать поправки в статьи закона (п.17.1, ст. 217 НК РФ и п.1, ст.217.1 НК РФ), согласно которым налоговые нерезиденты РФ освобождаются от уплаты налога НДФЛ при продаже недвижимости, если они владели ей дольше установленного срока. Для купленных квартир (если это не единственное жилье) этот срок владения составляет 5 лет, для всех остальных (унаследованных, подаренных, и т.п.) – 3 года.
Теперь про валютное законодательство. Во-первых, не надо путать, валютное и налоговое резидентство — это совершенно разные и независимые вещи. Даже не будучи налоговым резидентом, но оставаясь гражданином РФ, вы в большинстве случаев будете считаться валютным резидентом РФ, даже если живете за бугром уже очень долго. Для валютных резидентов, например, предусмотрена обязанность уведомлять российскую ФНС об открытии счетов в иностранных банках, регулярно подавать отчеты о движении средств по ним, и плюс к этому, запрещены и караются штрафами многие валютные операции.
Но… В ФЗ №173 «О валютном регулировании и валютном контроле» есть прекрасная часть 8, которая говорит:
Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, осуществления переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, а также представления отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, установленные настоящей статьей, не применяются к … физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.
То есть, несмотря на то, что валютное и налоговое резидентство — вещи совершенно разные и не связанные, для обязательств и ограничений, связанных с валютными операциями применяется то же самое правило 183 дней. Если ваш срок пребывания за границей составит более 183 дней в году, то уведомлять ФНС об открытии иностранных счетов и движении средств по ним вы не обязаны, и точно так же на вас перестает действовать ряд ограничений по валютным операциям.
На этом все. Как я уже сказал, если вы уехали, работаете удаленно, и у вас скоро наступит налоговое нерезидентство — самое время обсудить с HR и бухгалтерией заключение допсоглашения, чтобы оформить всё как полагается и не переплачивать лишние налоги в стране, где вы больше не живете. Если вы хотите продать недвижимость в РФ, которой давно владеете, проверьте, сколько точно вы уже ей владеете, и продавайте спокойно. Если вы открываете новый счет за границей, и ваш срок пребывания там составит более 183 дней году — не спешите уведомлять о нем российскую налоговую.
Если у вас есть знакомые, которые уехали в другие страны и продолжают работать на российские компании — поделитесь с ними всей этой информацией, она для них может оказаться очень полезной.
Подоходный налог с населения — Ballotpedia
Из Ballotpedia
Перейти к: навигация, поиск
Эта статья не получает плановых обновлений. Если вы хотите помочь нам расширить охват, подумайте о том, чтобы сделать пожертвование в Ballotpedia. Свяжитесь с нашей командой, чтобы предложить обновление.
Содержание
- 1 Как рассчитывается НДФЛ
- 2 Ставки налога на доходы физических лиц
- 2.
1 2017- 2.1.1 Федеральные тарифы
- 2.1.2 Государственные тарифы
- 2.1.3 Персональные льготы
- 2.
- 3 Последние новости
- 4 См. также
- 5 Внешние ссылки
- 6 Сноски
1 2017Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным органом) с дохода физического лица. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего штаты используют системы скобок, которые варьируют ставку в зависимости от дохода человека. [1]
Налоги на доходы физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами. Доходы от налога на доходы физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 подоходный налог с населения составлял примерно 9,3% всех государственных налоговых поступлений.
К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]
Как рассчитывается подоходный налог с населения
В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, при которой к разным группам доходов применяются разные налоговые ставки. Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу человека. Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к части налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемый доход в размере 32 050 долларов США: [3] [4]
| « | [Т]о том, как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке. В этом случае вы заплатили налог в размере 10% с первых заработанных вами 9075 долларов (9 075 долларов США).07.50). На оставшиеся 22 975 долларов дохода (32 050–9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3 446,25 долларов). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15 %, эффективная налоговая ставка была ниже и составляла 12 % (4 353,75 долл. США/36 000 долл. США). [5] | ” |
| — Инвестопедия | ||
Ставки подоходного налога с населения
2017
Федеральные ставки
В таблице ниже представлены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]
| Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (статус единой подачи) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Налоговая ставка | |
| Низкий | Высокий | |
| $0 | 9 325 долларов США | 10% |
9 325 долл. США | $37 950 | 15% |
| 37 950 долл. США | 91 900 долларов США | 25% |
| 91 900 долл. США | $1 | 28% |
| 191 650 долл. США | 416 700 долларов США | 33% |
| 416 700 долл. США | 418 400 долларов США | 35% |
| 418 400 долларов США и выше | 39,60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г. | ||
| Ставки федерального подоходного налога с физических лиц, 2017 г. (супруги подают совместно) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Налоговая ставка | |
| Низкий | Высокий | |
| $0 | 18 650 долларов США | 10% |
18 650 долл. США | $75 900 | 15% |
| 75 900 долл. США | 153 100 долларов США | 25% |
| 153 100 долл. США | 233 350 долларов США | 28% |
| 233 350 долларов США | 416 700 долларов США | 33% |
| 416 700 долл. США | 470 700 долларов США | 35% |
| 470 700 долларов США и выше | 39,60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г. | ||
| Ставки федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (глава семьи) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Налоговая ставка | |
| Низкий | Высокий | |
| $0 | 13 150 долларов США | 10% |
13 150 долл. США | 50 800 долларов США | 15% |
| 50 800 долларов США | 131 200 долларов США | 25% |
| 131 200 долл. США | 212 500 долларов США | 28% |
| 212 500 долл. США | 416 700 долларов США | 33% |
| 416 700 долларов США | 444 500 долларов США | 35% |
| 444 500 долларов США и выше | 39,60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г. | ||
Ставки штата
В таблице ниже перечислены ставки налога на доходы физических лиц для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно варьируются, как и структуры скобок.
[7]
| Ставки НДФЛ, 2017 г. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Государство | Налоговые ставки | Количество кронштейнов | Кронштейны | |||
| Самый низкий | Высшее | Самый низкий | Высшее | |||
| Алабама | 2% | 5% | 3 | 500 долларов | 3001 долл. США | |
| Аляска | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Аризона | 2,59% | 4,54% | 5 | 10 179 долларов | 152 668 долларов США | |
| Арканзас | 0,9% | 6,9% | 6 | 4 299 долларов США | 35 100 долларов США | |
| Калифорния | 1% | 12,3% | 9 | 8 015 долларов США | 537 498 долларов США | |
| Колорадо | 4,63% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Коннектикут | 3% | 6,99% | 7 | 10 000 долларов США | 500 000 долларов США | |
| Делавэр | 0% | 6,6% | 7 | 2000 долларов | 60 001 долл. США | |
| Флорида | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Грузия | 1% | 6% | 6 | $750 | $7001 | |
| Гавайи | 1,4% | 8,25% | 9 | 2400 долларов США | 48 000 долларов США | |
| Айдахо | 1,6% | 7,4% | 7 | 1 454 долл. США | 10 905 долларов США | |
| Иллинойс | 3,75% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Индиана | 3,23% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Айова | 0,36% | 8,98% | 9 | 1 573 долл. США | 70 785 долларов США | |
| Канзас | 2,7% | 4,6% | 2 | 15 000 долларов США | 15 000 долларов США | |
| Кентукки | 5% | 1 | Единая ставка [8] | |||
| Луизиана | 2% | 6% | 3 | 12 500 долларов США | 50 001 долл. США | |
| Мэн | 5,8% | 7,15% | 4 | 21 100 долларов США | 200 000 долларов США | |
| Мэриленд | 2% | 5,75% | 8 | 1000 долларов | 250 000 долларов США | |
| Массачусетс | 5,1% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Мичиган | 4,25% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Миннесота | 5,35% | 9,85% | 4 | 25 390 $ | 156 911 долларов США | |
| Миссисипи | 3% | 5% | 3 | 5000 долларов | 10 001 долл. США | |
| Миссури | 1,5% | 6% | 10 | 1000 долларов | $9001 | |
| Монтана | 1% | 6,9% | 7 | 2900 долларов США | 17 600 долларов США | |
| Небраска | 2,46% | 6,84% | 4 | 3090 долларов США | 29 830 долларов США | |
| Невада | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Нью-Гемпшир | Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход | |||||
| Нью-Джерси | 1,4% | 8,97% | 6 | 20 000 долларов США | 500 000 долларов США | |
| Нью-Мексико | 1,7% | 4,9% | 4 | 5 500 долларов США | 16 001 долл. США | |
| Нью-Йорк | 4% | 8,82% | 8 | 8 500 долларов США | 1 077 550 долларов США | |
| Северная Каролина | 5,499% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Северная Дакота | 1,1% | 2,9% | 5 | $37 950 | 413 350 долларов США | |
| Огайо | 0,495% | 4,997% | 9 | 5 250 долларов США | 208 500 долларов США | |
| Оклахома | 0,5% | 5% | 6 | 1000 долларов | 7 200 долларов США | |
| Орегон | 5% | 9,9% | 4 | 3400 долларов США | 125 000 долларов США | |
| Пенсильвания | 3,07% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Род-Айленд | 3,75% | 5,99% | 3 | 61 300 долларов США | 139 400 долларов США | |
| Южная Каролина | 0% | 7% | 6 | 2930 долларов США | 14 600 долларов США | |
| Южная Дакота | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Теннесси | Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход | |||||
| Техас | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Юта | 5% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Вермонт | 3,55% | 8,95% | 5 | $37 950 | 416 700 долларов США | |
| Вирджиния | 2% | 5,75% | 4 | 3000 долларов | 17 001 долл. США | |
| Вашингтон | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Западная Вирджиния | 3% | 6,5% | 5 | 10 000 долларов США | 60 000 долларов США | |
| Висконсин | 4% | 7,65% | 4 | 11 230 долларов США | 247 350 долларов США | |
| Вайоминг | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г. | ||||||
Личные льготы
Государства, которые взимают личный подоходный налог, позволяют физическим лицам ежегодно требовать личного освобождения от подоходного налога.
Личное освобождение указывает, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]
Освобождения действуют путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И государственные, и федеральные налоги допускают исключения. Государственные льготы по данным Центра налоговой политики представлены в таблице ниже. [10]
| Персональные льготы, 2015 г. | |||
|---|---|---|---|
| Государство | Одноместный | Женат | Иждивенцы |
| Алабама | 1500 долларов США | 3000 долларов | 500 долларов |
| Аляска | Нет государственного подоходного налога | ||
| Аризона | 2100 долларов США | 4 200 долларов США | 2300 долларов США |
| Арканзас | $26 | $52 | $26 |
| Калифорния | 111 долларов | $222 | $344 |
| Колорадо | 4050 долларов США | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Коннектикут | 14 500 долларов США | 24 000 долларов США | $00 |
| Делавэр | $110 | $220 | $110 |
| Флорида | Нет государственного подоходного налога | ||
| Грузия | 2700 долларов США | 5 400 долларов США | 3000 долларов США |
| Гавайи | 1 144 долл. США | 2 288 долларов США | 1144 долл. США |
| Айдахо | 4050 долларов США | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Иллинойс | 2000 долларов | 4000 долларов | 2000 долларов США |
| Индиана | 1000 долларов | 2000 долларов | 2500 долларов США |
| Айова | 40 долларов | $80 | 40 долларов |
| Канзас | 2250 долларов США | 4500 долларов США | 2250 долларов США |
| Кентукки | 20 долларов | 40 долларов | 20 долларов |
| Луизиана | 4500 долларов США | 9000 долларов | 1000 долларов США |
| Мэн | 4050 долларов США | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Мэриленд | 3200 долларов США | 6400 долларов | 3200 долларов США |
| Массачусетс | 4400 долларов | 8 800 долларов США | 1000 долларов США |
| Мичиган | 4000 долларов | 8000 долларов | 4000 долларов США |
| Миннесота | 4050 долларов США | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Миссисипи | 6000 долларов | 12 000 долларов США | 1500 долларов США |
| Миссури | 2100 долларов США | 4 200 долларов США | 1200 долларов США |
| Монтана | 2400 долларов США | 4800 долларов США | 2400 долларов США |
| Небраска | $132 | 264 $ | $132 |
| Невада | Нет государственного подоходного налога | ||
| Нью-Гемпшир | Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход | ||
| Нью-Джерси | 1000 долларов | 2000 долларов | 1500 долларов США |
| Нью-Мексико | 4050 долларов США | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Нью-Йорк | $00 | $00 | 1000 долларов США |
| Северная Каролина | $00 | $00 | $00 |
| Северная Дакота | 4050 долларов США | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Огайо | 2250 долларов США | 4500 долларов США | 2250 долларов США |
| Оклахома | 1000 долларов | 2000 долларов | 1000 долларов США |
| Орегон | $197 | $394 | $197 |
| Пенсильвания | Без исключений | $00 | $00 |
| Род-Айленд | 3900 долларов США | 7800 долларов | 3900 долларов США |
| Южная Каролина | 4050 долларов США | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Южная Дакота | Нет государственного подоходного налога | ||
| Теннесси | Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход | ||
| Техас | Нет государственного подоходного налога | ||
| Юта | 6% налоговый кредит | 6% налоговый кредит | 6% налоговый кредит |
| Вермонт | 4050 долларов США | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Вирджиния | $930 | 1860 долларов США | $930 |
| Вашингтон | Нет государственного подоходного налога | ||
| Западная Вирджиния | 2000 долларов | 4000 долларов | 2000 долларов США |
| Висконсин | 700 долларов | 1400 долларов США | 700 долларов |
| Вайоминг | Нет государственного подоходного налога | ||
Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г. | |||
Последние новости
В этом разделе есть ссылка на поиск новостей Google по запросу » Личный+доход+налог »
См. также
- Налоги на избирательные бюллетени
- Налог с продаж
Внешние ссылки
- Центр налоговой политики
- Федерация налоговых администраторов
- Tax Foundation
Сноски
- ↑ Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
- ↑ Брунори, Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива . Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
- ↑ Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению моего чистого дохода?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
- ↑ Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
- ↑ Примечание: этот текст дословно процитирован из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
- ↑ Tax Foundation , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
- ↑ Центр налоговой политики , «Ставки индивидуального подоходного налога штата за 2000-2015 гг.», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
- ↑ The Balance , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 г.», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
- ↑ Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
- ↑ Налоговая служба , «3. Личные льготы и иждивенцы», по состоянию на 14 декабря 2015 г.
Теннесси Налоги — Платят ли резиденты подоходный налог?
Примечание редактора: Теннесси не взимает подоходный налог на уровне штата, но взимает другие виды налогов.
Читайте дальше, чтобы узнать больше. сведения о налогах штата Теннесси, таких как налоговые ставки штата Теннесси, сроки уплаты и т. д.
Что такое подоходный налог в штате Теннесси?
Подоходный налог обычно взимается на уровне штата с дохода, полученного вами в течение налогового года. Тем не менее, Теннесси является одним из нескольких штатов, где не взимается подоходный налог на уровне штата с доходов физических лиц. В Теннесси взимаются налоги на доходы от бизнеса и недвижимость, а также налоги с продаж.
Кто платит налог Теннесси?
Итак, если вы получаете доход или живете в Теннесси, должны ли вы платить подоходный налог в Теннесси?
Поскольку налоги Теннесси не включают личный доход, физические лица не облагаются подоходным налогом на заработок.
Какова ставка подоходного налога в Теннесси?
В этом штате нет подоходного налога с заработной платы, что делает его одним из штатов с самыми низкими налогами. Таким образом, ставка подоходного налога в Теннесси составляет 0%.
Однако у него есть фиксированная ставка налога от 1 до 2%, которая применяется к доходу, полученному от процентов и дивидендов.
Теннесси взимает налог с других предметов, помимо дохода. Таким образом они собирают деньги для оплаты муниципальных услуг, таких как службы экстренного реагирования, инфраструктура, дороги, школы и многое другое.
Как вы платите налоги штата Теннесси?
Если вы должны платить налоги штата Теннесси, кроме подоходного налога, вы можете узнать больше о том, что облагается налогом, на веб-сайте Департамента доходов штата Теннесси. Государственный налог варьируется от налога на бизнес и продаж до налога на наследство и дарение.
Чтобы заплатить налоги, вы можете сделать это онлайн по адресу https://tntap.tn.gov/eservices/_/.
Когда должны быть представлены налоговые декларации штата Теннесси?
Крайние сроки уплаты налогов штата часто совпадают с крайними сроками уплаты федеральных налогов, которые обычно наступают 15 апреля, если только они не выпадают на выходные или по решению IRS.
Как проверить, уплатили ли вы подоходный налог штата Теннесси?
Если вы хотите убедиться, что ваши подоходные налоги штата Теннесси были уплачены, вам не нужно этого делать. Это связано с тем, что в штате не взимается налог на доходы физических лиц.
Вычет налогов штата Теннесси
Если вы платите определенные налоги в штате Теннесси как юридическое или физическое лицо, IRS позволяет вам требовать вычета из федеральной налоговой декларации по ним. Вы можете потребовать вычет подоходного налога штата, если перечислите вычеты в своей федеральной декларации.
Чтобы определить, следует ли перечислять вычеты по статьям, сложите свои вычитаемые расходы за календарный год. Затем, если общая сумма превышает стандартную сумму вычета для вашего статуса подачи. Если вы одиноки, вы можете потребовать стандартный вычет в размере 12 400 долларов США. Поэтому, если вы платите больше этой суммы в виде постатейных вычетов, подумайте о том, чтобы указать свои налоги.