Риски бизнеса. Проверь себя и контрагента. Риски бизнеса проверь себя и контрагента

Проверь себя и контрагента онлайн за 1 минуту

Риски, связанные с контрагентами делятся на две категории. Первые заключаются в действиях, которые может совершить/не совершить сам контрагент. Вторые лежат в области налогового права. С них и начнем.

Проверка контрагентов на налоговые риски

Если ваш контрагент является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), но уклоняется от платежей, используя разные «серые» схемы, Налоговая инспекция может предъявить вам требование по уплате недополученного налога от вашего контрагента. Это возможно в случае, если налоговая инспекция заподозрит вашего контрагента в том, что это фирма-однодневка или установит факт уклонения контрагента от исполнения своих обязанностей по уплате НДС.

Если вы не сможете доказать, что проявили должную осмотрительность при выборе контрагента, вам придется уплатить не только свой НДС по сделкам с контрагентом, но и тот, который был начислен ему, что негативным образом скажется на рентабельности вашего бизнеса. На сегодняшний день ответственность за выбор контрагента налоговые органы целиком и полностью перекладывают на плечи предприятия.

проверить себя и контрагента

Как доказать, что вы проявили должную осмотрительность

Чтобы избежать дополнительной уплаты НДС в случае, когда от нее уклонился ваш контрагент, а вы получили требование налоговой, проверяйте контрагентов по следующей схеме:

Убедитесь, что компания-контрагент существует с помощью выписки из ЕГРЮЛ. Желательно, чтобы возраст компании был от 2-3 лет.
Установите, ведет ли компания экономическую деятельность, согласно заявленным ОКВЭДам и платит ли она налоги. В этом помогут балансы, запрошенные в Росстате.
Узнайте, находится ли компания по тому адресу, который заявлен в официальных документах (касается юридического и фактического адресов).
Выясните, не является ли директор компании «массовым».
Рассчитайте индекс должной осмотрительности (должен быть меньше 40).

Результат этой проверки вы сможете предъявить налоговым органам и в ходе судебного разбирательства, в случае, когда вам придется доказывать свою осмотрительность и право не выплачивать НДС недобросовестного контрагента.

проверить себя и контрагента

Оценка риска контрагента

Теперь давайте рассмотрим, какие риски несет сам контрагент. Ключевой риск – формирование проблемной дебиторской задолженности, когда контрагент перестает оплачивать поставленные товары и услуги, отказывается от выполнения своих договорных обязательств. Однако этот риск можно спрогнозировать, заблаговременно до наступления критической ситуации.

По индексу платежной дисциплины. В вычислении индекса уже участвуют больше 400.000 компаний, и вы сможете посмотреть, как ваш контрагент рассчитывается с другими своими партнерами, как часто он задерживает платежи, их объем.
По кредитной истории. Здесь вы узнаете, как контрагент исполняет свои обязательства перед банками. Существуют ли сейчас, или отмечены ли исторические просрочки. С какой периодичностью они возникали. Были ли критичными (свыше 90 дней). Более того, сопоставив информацию кредитной истории и балансов компании вы сможете понять, хватает ли вашему контрагенту средств на исполнение обязательств по кредитному договору и осуществление основного вида деятельности.

По данным Арбитражного суда. Из открытых источников вы можете установить, по каким делам ваш контрагент выступал или выступает ответчиком, каков размер притязаний истцов и в чем заключается суть их претензий. Это может быть как задолженность, так и качество и сроки поставки товаров и услуг вашим контрагентом.

проверить себя и контрагента

Проверка своего предприятия

Нелишним будет «прогнать» по всей цепочке проверки контрагента и собственное предприятие. Проверить себя и контрагента. Так как оно также является контрагентом для других участников рынка, и представление о том, что вы за партнер, насколько надежны, другие компании будут делать на основании похожей информации. Как вы выглядите в глазах контрагентов позволят установить, к примеру, консолидированный отчет по бизнес-справке и кредитная история юридического лица. Их вы можете запросить в UNIRATE24.

Будьте бдительны по отношению к информации о вашем предприятии и предприятии-контрагента, и вы минимизируете риски репутационных потерь, двойных налоговых выплат, поставки некачественного товара или услуг, срывов сроков поставки, формирования проблемной дебиторской задолженности

www.unirate24.ru

Проверить себя и контрагента или комплаенс-контроль по-русски — Газета "Право"

original В 2007 году Федеральной налоговой службой приказом № ММ-3-06/333@ утверждена Концепция планирования проверок, которая стала «первой ласточкой» в риск-ориентированном подходе, так широко применяемом контролирующими органами сегодня. В основу первой «рисковой» Концепции организации проверок налоговиками заложены положения постановления Пленума высшего арбитражного суда № 53 от 12 октября 2006 года. Именно в данном документе бизнес впервые познакомился с такими понятиями как необоснованная налоговая выгода и проявление должной осмотрительности при выборе партнеров по бизнесу. С тех пор много воды утекло, создано множество сервисов в интернете по проверке себя и контрагента по ИНН как платных, так и бесплатных. По сути налоговая служба почти 10 лет назад запустила новое для российского бизнеса направление комплаенс — контроля, который заключается в отборе каждым предпринимателем только добросовестных поставщиков.

Зачем нужен комплаенс — контроль и что это такое?

Поводом для написания данной статьи стала типичная сегодня для предпринимателя ситуация, произошедшая с одним из наших постоянных читателей. Заключая договор с компанией им не проведен комплекс самостоятельной проверки поставщика, который в результате уже проверки налоговиков на деле оказался фиктивной компанией – однодневкой, созданной для уклонения от уплаты налогов. В результате допроса ее директора и учредителя в одном лице, тот отказался от своей причастности к деятельности юридического лица. Данное обстоятельство послужило основанием для налоговой проверки компании нашего читателя, которому налоговая служба вменила отсутствие должной осмотрительности при выборе партнеров по бизнесу с последующим доначислением НДС и налога на прибыль с пенями и штрафами. Теперь его ждет долгий процесс по судебному обжалованию решения налогового органа, оплата услуг юристов и потраченное время. Как можно было этого избежать?

Самым эффективным способом сегодня является внедрение в своей работе комплаенс — контроля. Сам термин комплаенс пришел к нам из английского языка – compliance, которое происходит от глагола to comply – действие в соответствии с указанием.

Комплаекс мероприятий комплаенс — контроля заключается в проверке контрагента по большому набору критериев. Как мы уже сказали, сегодня существует множество платных сервисов по проверке юридических лиц. Однако, аналогичную проверку можно совершить самостоятельно совершенно бесплатно. Источником для всех платных сервисов являются бесплатные реестры, которые размещены на сайтах государственных органов – это значит, что проверить себя и контрагента можно бесплатно и через Интернет. Разберем пять самых важных сервисов для комплаенс — контроля и проверки контрагентов.

№ 1 Как проверить контрагента по ИНН на сайте ФНС России

Как и предполагалось, налоговики как «пионеры» движения комплаенс — контроля в России, на своем официальном сайте создали множество бесплатных сервисов, позволяющих проверить партнера по бизнесу. Все они размещены в одном разделе под названием «Риски для бизнеса: проверь себя и контрагента», который доступен по ссылке — https://egrul.nalog.ru/.

Проверь себя и контрагента — выписка из ЕГРЮЛ

При проверке своего контрагента в первую очередь необходимо узнать – зарегистрирован ли он Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ). Для этого необходимо знать ИНН или ОГРН юридического лица. На сайте ФНС России абсолютно по каждой компании можно получить электронную выписку из ЕГРЮЛ, которая содержит основные сведения, а именно – наименование, юридический адрес, руководитель и учредитель, а также статус юридического лица.

Проверь себя и контрагента — выписка из ЕГРЮЛ

Если ваш контрагент на данном этапе не вызвает сомнения – запись о нем имеется в ЕГРЮЛ и он не ликвидирован, то можно приступать к следующим этапам комплаенс — контроля. Для этого необходимо проверить контрагента по ИНН на предмет его присутствия в реестрах, размещенных в том же разделе сайта налоговиков:

юридические лица, в отношении которых принято решение о предстоящей ликвидации;

реестр дисквалифицированных учредителей и директоров;
массовые адреса регистрации, директора и учредители;
физические лица, в отношении которых вынесено судебное решение о невозможности руководства юридическим лицом;
юридические лица, с которыми утеряна связь налогового органа;
юридические лица, имеющие задолженность по уплате налогов.

Дополнительные реестры на сайте ФНС России

Если в результате проверки контрагента на сайте ФНС России информация о нем будет содержаться в данных реестрах, то это является очень тревожным сигналом для заключения сделок с ним. Все операции с юридическим лицом, имеющим такую «черную» метку, тщательно проверяются налоговой службой.

№ 2 В дополнение к сервисам налоговой службы

Как вы видите много информации в дополнительных ресурсах налоговой службы содержатся в ЕГРЮЛ. Однако, налоговики не стали обобщать все данные и разместили их по отдельности. В условиях сжатых сроков проверки контрагента — это не очень удобно. Вместе с тем специалисты налоговой службы открыли доступ к данным ресурсам разработчикам для создания различных мобильных приложений и независимых сервисов по проверке контрагентов в Интернете.

Одним из бесплатных сервисов, работающем на данных налоговиков, является проект «За честный бизнес», который доступен по ссылке — https://zachestnyibiznes.ru/. Особую ценность данный сервис имеет за то, что в рамках одного окна можно посмотреть сведения о директоре юридического лица, учредителях и их вкладах в уставной капитал, финансовой отчетности за прошлые периоды и аффилированность с другими юридическими лицами. Например, если директор проверяемой компании является учредителем или директором в других юридических лицах, то система покажет сколько их и что это за компании.

Выписка на сайте — проект «За честный бизнес» Выписка на сайте - проект «За честный бизнес»

Выписка на сайте — проект «За честный бизнес»

№ 3 Контрагент – должник или нет?

Еще одним ресурсом, позволяющим оценить положение дел у партнера является сервис, размещенный на официльном сайте Службы судебных приставов – Банк данных исполнительных производств, который доступен по ссылке — http://fssprus.ru/iss/ip. С помощью ресурса судебных приставов можно увидеть сумму просроченной задолженности, по которой возбуждено исполнительное производство для принудительного взыскания. Если у вашего партнера имеется большая сумма долга, от погашения которой он уклоняется, то это важный сигнал его недобросовестности!

Банк данных исполнительных производств

№ 4 Участие в судебных спорах

Следующим сервисом по проверке контрагента в интернете является Картотека арбитражных дел, которая размещена на официальном сайте Арбитражного суда и доступна по ссылке — https://kad.arbitr.ru/. Данный ресурс позволит посмотреть наличие судебных споров с участием вашего контрагента, где он выступал истцом или ответчиком. Для проверки контрагента через сервис Арбитражного суда достаточно иметь его ИНН или ОГРН. Несомненно, множество исков к вашему потенциальному партнеру по бизнесу является признаком сомнительного контрагента.

Картотека арбитражных дел

№ 5 Недействительный паспорт директора

При заключении договора с юридическим лицом целесообразно запросить копию паспорта директора и учредителя компании. Во-первых, это позволит убедится, что в ЕГРЮЛ зафиксированы действующие должностные лица организации, а также проверить их паспорта на действительность на сайте МВД России. Если в результате проверки будет установлено, что паспорта директора или учредителя украдены или находятся в розыске, то данный факт является существенным признаком компании – однодневки, которые на такие документы регистрируются.

Реестр недействительных паспортов

Видео-инструкция «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

gazeta-pravo.ru

Сайт администрации Афанасьевского района - Специальный сервис на nalog. ru. "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

При ведении предпринимательской деятельности возникают многочисленные риски, связанные с недобросовестностью контрагентов (поставщиков, подрядчиков, исполнителей, заказчиков), с которыми предприниматели вступают в договорные отношения. Снизить риски бизнеса можно разными способами: заключать договоры на снижающих риски условиях, предусматривать обеспечительные меры (пени, банковские гарантии, договоры поручительства), прописывать в договорах штрафные неустойки. Но все эти действия могут оказаться недостаточно эффективными в случае заключения договора с недобросовестным лицом (фирмой-однодневкой; фирмой, находящейся в процессе ликвидации). Для того чтобы уберечь себя от этих рисков до заключения договора нужно проверить контрагента. Налоговая служба разработала для этих целей специальный сервис на nalog. ru. "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента".

На данном сервисе Вы имеете возможность проверить контрагента по разным направлениям. Во-первых, вы сможете увидеть актуальные сведения о контрагенте, которые содержатся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП на дату вашего обращения. Вы сможете проанализировать сроки ведения деятельности контрагента, виды деятельности, данные о руководителе юридического лица, наличие необходимых лицензий и получить представление о его опыте и наличии прав на осуществление деятельности.

Кроме этого, в сервисе nalog. ru. "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" есть и другие дополнительные возможности для проверки контрагента. Прежде всего, это дополнительный раздел, позволяющий проверить адрес, по которому находится контрагент на «массовость».

В случае обнаружения указанного адреса в перечне массовых адресов, предпринимателю имеет смысл провести дополнительную проверку контрагента. Сама по себе регистрация по этим адресам еще не говорит о недобросовестности контрагента, но, вместе с тем, такой контрагент может оказаться и недобросовестным. В этом случае при заключении договора с таким контрагентом, вы просто рискуете его не найти по указанному адресу. Кроме того, налоговики ведут борьбу с регистрацией фирм по таким адресам вплоть до ликвидации таких организаций.

Еще один дополнительный подраздел на сервисе «Проверь себя и контрагента» - «Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, отсутствует». Также как и с адресом массовой регистрации, при наличии сведений о контрагенте в этом разделе, вы рискуете, в какой-то момент не найти этого контрагента по указанному им адресу и контактным данным.

Дисквалификация — лишение права заниматься определенной деятельностью или занимать определенные должности на определенный срок. Сведения о дискваликации также доступны на данном сайте.

Если контрагент находится в процессе ликвидации, то при заключении договора с таким контрагентом есть риск досрочного прекращения обязательств в связи с его ликвидацией. Сервис дает возможность проверить контрагента на проведение ликвидации.

В настоящее время добавлена новая возможность сервиса: сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями нескольких юридических лиц.

Итак, как видите, с помощью сервиса nalog. ru. "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" можно собрать достаточно много полезной информации о контрагенте.

www.afanasyevo.ru